DAFTAR PUSTAKA. Elliot B. And J. Elliot Financial Accounting and Reporting, Prentice Hall, Gorsport.

Ukuran: px

Mulai penontonan dengan halaman:

Download "DAFTAR PUSTAKA. Elliot B. And J. Elliot Financial Accounting and Reporting, Prentice Hall, Gorsport."

Hadi Sudirman
6 tahun lalu
Tontonan:

1 DAFTAR PUSTAKA Elliot B. And J. Elliot Financial Accounting and Reporting, Prentice Hall, Gorsport. Dahlan Siamat Manajemen Lembaga Keuangan. Edisi Keempat. Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Fabozzi F.J and P.P. Drake Finance : Financial Market, Financial Management, Investment Management, Jon Willey and Son Inc, Hoboken, New Jersey. Ikatan Akuntan Indonesia Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Izlahuzzaman Istilah-istilah Akuntansi dan Auditing.Bumi Aksara. Jakarta Kasmir Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Keenam. Raja Grafindo Persada Kadarisman Manajemen Dana Pensiun Indonesia. Mediantara. Jakarta Ketentuan Menteri Keuangan Nomor : 510/KMK.06/2002. Pendanaan dan Solvabilitas Dana Pensiun, Jakarta. Peraturan Menteri Keuangan Nomor : 199/PMK.010/2008. Investasi Dana Pensiun, Jakarta Peraturan Bapepam-LK PER.05/BL/2012. Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Dana Pensiun dan Dasar Penilaian Dana Pensiun. Jakarta. Ktut Silvanita Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Penerbit Erlangga. Jakarta Eduardus Tandelilin Portofolio dan Investasi, Teori dan Aplikasi. Edisi Pertama. Kanisius. Jogjakarta Undang-undang Nomor 11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun 59

2 LAMPIRAN I LAPORAN ASET NETO Per : 31 Desember 2012 URAIAN Tahun 2012 Tahun 2011 ASET INVESTASI (Nilai Wajar) Surat Berharga Negara Deposito On Call Deposito Berjangka Saham Obligasi Sukuk Unit Penyertaan Reksadana Penempatan Langsung Tanah & Bangunan Sub Total ASET LANCAR DI LUAR INVESTASI Kas dan Bank Piutang Iuran : - Iuran Normal Pemberi Kerja Iuran Peserta Beban Dibayar Dimuka Piutang Investasi Piutang Hasil Investasi Piutang Lain-lain Sub Total ASET OPERASIONAL (Nilai buku) Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Aset Operasional lain Total Aset Operasional ASET LAIN-LAIN ASET TERSEDIA LIABILITAS LIABILITAS DI LUAR NILAI KINI AKTUARIAL Utang Investasi Pendapatan Diterima Dimuka Beban Yang Masih Harus Dibayar Liabilitas di Luar Nilai Aktuaria Lainnya Total Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuaria ASET NETO

3 LAMPIRAN II LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO Periode : 31 Desember 2012 URAIAN Tahun 2012 Tahun 2011 PENAMBAHAN Pendapatan Investasi Bunga Deviden S e w a Laba (Rugi) Pelepasan Investasi Total Pendapatan Investasi Peningkatan / Penurunan Nilai Investasi ( ) ( ) Iuran Jatuh Tempo : Iuran Normal Pemberi Kerja Iuran Normal Peserta Pendapatan Di Luar Investasi Jumlah Penambahan PENGURANGAN Beban Investasi Beban Operasional Beban di Luar Investasi dan Operasional Manfaat Pensiun Pajak Penghasilan Pengalihan Dana Ke Dana Pensiun Lain Jumlah Pengurangan KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO ( ) ( ) ASET NETO AWAL PERIODE LAPORAN ASET NETO AKHIR PERIODE LAPORAN

4 LAMPIRAN III NERACA Per : 31 Desember 2012 ASET Tahun 2012 Tahun 2011 Tahun 2012 Tahun 2011 LIABILITAS Investasi (Nilai Historis) NILAI KINI AKTUARIAL Surat Berharga Negara Deposito On-Call SELISIH NILAI KINI AKTUARIAL ( ) Deposito Berjangka Saham LIABILITAS DI LUAR NILAI KINI AKTUARIAL Obligasi Hutang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo - - Sukuk Hutang Investasi Unit Penyertaan Reksadana : Pendapatan Diterima Di muka Penempatan langsung Pada Saham Beban Yang Masih Harus Dibayar Tanah dan Bangunan Liabilitas Lain Akumulasi Penyusutan Bangunan ( ) ( ) Total Investasi (Nilai Historis) Selisih Penilaian Investasi ( ) ( ) Aset Lancar Diluar Investasi Kas dan Bank Piutang Iuran : - Piutang Iuran Normal Pemberi Kerja Piutang Iuran Normal Peserta Beban Dibayar Dimuka Piutang Investasi Piutang Hasil Investasi Piutang Lain-Lain Total Aset Lancar Diluar Investasi Aset Operasional Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Aset Operasional Lain Akumulasi Penyusutan ( ) ( ) Total Aset Operasional ASET LAIN-LAIN TOTAL ASET TOTAL LIABILITAS

5 LAMPIRAN IV LAPORAN ARUS KAS Periode : 31 Desember 2012 URAIAN (dalam rupiah) Tahun 2012 Tahun 2011 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan Bunga Penerimaan Deviden Penerimaan Sewa Pendapatan Investasi Lain - - Pelepasan Investasi Penanaman Investasi ( ) ( ) Pembayaran Beban Investasi ( ) ( ) Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL Pembayaran Beban Operasional ( ) ( ) Penjualan Aset Operasional - - Pembelian Aset Operasional ( ) ( ) Penjualan Aset Lain-lain - - Pembelian Aset Lain-lain ( ) ( ) Pendapatan Lain di Luar Investasi Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional ( ) ( ) Pajak Penghasilan ( ) ( ) Arus Kas dari Aktivitas Operasional ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Iuran Normal Pemberi Kerja Penerimaan Iuran Normal Peserta Penerimaan Iuran Tambahan - - Penerimaan Bunga Keterlambatan Iuran - - Penerimaan Pengalihan Dana dari Dana Pensiun - - Pembayaran Pengalihan Dana ke Dana Pensiun - - Pembayaran Manfaat Pensiun ( ) ( ) Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan ( ) ( ) KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN BANK BERSIH KAS DAN BANK AWAL PERIODE LAPORAN KAS DAN BANK AHIR PERIODE LAPORAN

6 LAMPIRAN V PERHITUNGAN HASIL USAHA Periode : 31 Desember 2012 URAIAN Tahun 2012 Tahun 2011 Pendapatan Investasi Bunga/Bagi Hasil Deviden Sewa Laba(Rugi) Pelepasan Investasi Total Pendapatan Investasi Beban Investasi Beban Transaksi Beban Pemeliharaan Tanah & Bangunan Beban Penyusutan Bangunan Beban Manajer Investasi Beban Investasi Lainnya Total Beban Investasi HASIL USAHA INVESTASI Beban Operasional Gaji Karyawan, Pengurus & Dewan Pengawas Beban Kantor Beban Pemeliharaan Beban Penyusutan Beban Jasa Pihak Ketiga Beban Operasional Lain Total Beban Operasional Pendapatan dan Beban Lain Bunga Keterlambatan Iuran Laba(Rugi) Penjualan Aset Operasional Pendapatan Lain di Luar Investasi Beban Lain di luar Investasi dan Operasi ( ) ( ) Total Pendapatan dan Beban Lain-Lain HASIL USAHA SEBELUM PAJAK PAJAK PENGHASILAN HASIL USAHA SETELAH PAJAK

7 LAMPIRAN VI LAPORAN PORTOFOLIO INVESTASI PER 31 DESEMBER 2012 No. Jenis Investasi 31 Desember Desember 2011 (%) (%) 1 Surat Berharga Negara , ,92 2 Tabungan Deposito On Call , ,83 4 Deposito Berjangka , ,00 5 Sertifikat Deposito Sertifikat Bank Indonesia Saham , ,89 8 Kontrak Opsi Saham (KO Saham) Obligasi , ,73 10 Sukuk , ,43 11 Unit Penyertaan Reksadana RD Pasar Uang, RD PPDPT. Tetap, RD Saham dan RD Campuran , ,31 - RD Terproteksi, RD Peminjaman dan RD Indeks RD Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas RD Unit Penyertaannya Diperdagangkan di Bursa Efek Efek Beragun Aset dari KIK EBA Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Berbentuk KIK Kontrak Opsi Saham Penempatan Langsung , ,29 16 Tanah Bangunan Tanah & Bangunan , ,61 Total Investasi , ,00 65

8 LAMPIRAN VII LAPORAN HASIL INVESTASI TAHUNAN Periode 01 Januari s.d 31 Desember Tabel 2 Hasil Investasi Yang Terealisasi Hasil Investasi Yang Belum Terealisasi Hasil Investasi Bersih No Jenis Investasi Bunga/ Laba/Rugi Beban Investasi ROI *) Deviden Sewa Bagi Hasil Pelepasan (%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9= ) (10) 1 Surat Berharga Negara ,37 2 Tabungan Deposito On Call ,59 4 Deposito Berjangka ,53 5 Sertifikat Deposito Sertifikat Bank Indonesia Saham (9,71) 8 Kontrak Opsi Saham (KO Saham) Obligasi ,57 10 Sukuk ,30 11 Unit Penyertaan Reksadana - - RD Pasar Uang, RD Pendptan Tetap, RD Saham dan RD Campuran ,46 - RD Terproteksi, RD Peminjaman dan RD Indeks RD Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas RD Unit Penyertaannya Diperdagangkan di Bursa Efek Efek Beragun Aset dari KIK EBA Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Berbentuk KIK Kontrak Opsi Saham Penempatan Langsung Tanah Bangunan Tanah & Bangunan (7,19) (a) Total (b) Total Investasi 31/12/ (c) Total Investasi 31/12/ (d) Rata-rata Investasi (b+c )/ (e) Return On Investment (ROI) 0,31%

dokumen-dokumen yang mirip

LAPORAN ASET NETO. Per 31 Desember 2013 NBDU : Nama Dana Pensiun : Jenis Program : Tahunan (Audited) 2013 Tahunan (Audited) 2012

LAPORAN ASET NETO. Per 31 Desember 2013 NBDU : Nama Dana Pensiun : Jenis Program : Tahunan (Audited) 2013 Tahunan (Audited) 2012 1 ASET INVESTASI (Nilai Wajar) Surat Berharga Negara Tabungan Deposito on Call Deposito Berjangka Sertifikat Deposito Sertifikat Bank Indonesia Saham Obligasi Sukuk Unit Penyertaan Reksadana RD Pasar Uang,