KATA PENGANTAR. Imbal hasil investasi dan rasio kecukupan Dana Pensiun PLN pada tahun 2016 diatas target yang direncanakan.

Transkripsi

1 PERKEMBANGAN DANA PENSIUN PT PLN (Persero) TAHUN 2016

2 KATA PENGANTAR Memenuhi ketentuan Pasal 22 ayat (15) PDP DP-PLN 2015, Pengurus wajib menyampaikan keterangan kepada Peserta mengenai Neraca dan Perhitungan Hasil Usaha, ringkasan Laporan Investasi dan hasil Pemeriksaan Akuntan Publik, ringkasan Hasil Evaluasi Dewan Pengawas, serta hal-hal yang timbul dalam rangka kepesertaan dan setiap perubahan yang terjadi pada Peraturan Dana Pensiun. Laporan Keuangan Dana Pensiun PLN tahun 2016 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar dan Rekan dan telah mendapat pernyataan Wajar, dalam semua hal yang material, Aset Neto dan Neraca Dana Pensiun PLN Per 31 Desember 2016 serta Perubahan Aset Neto, Laporan Hasil Usaha dan Arus Kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Laporan Portofolio Investasi Dana Pensiun PLN tahun 2016 menurut Kantor Akuntan Publik Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar dan Rekan mendapat pernyataan Wajar dan telah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang mengatur Investasi Dana Pensiun dan Arahan Investasi oleh Pendiri. Imbal hasil investasi dan rasio kecukupan Dana Pensiun PLN pada tahun 2016 diatas target yang direncanakan. Beberapa kebijakan yang diluncurkan Otoritas Jasa Keuangan, diantaranya POJK nomor 01/ POJK.05/2016 mengharuskan Dana Pensiun PLN untuk menyempurnakan kebijakan yang ada yaitu menambah portofolio investasi Surat Berharga Negara menjadi minimum sebesar 20% pada akhir tahun 2016 dan minimum 30% pada akhir tahun 2017 dari total investasi dana pensiun. Dalam rangka memenuhi ketentuan peraturan perundangan yang berlaku. Pengurus melaksanakan seluruh kewajiban penyampaian laporan kepada stakeholders sesuai jadwal yang telah ditetapkan. Dana Pensiun PT PLN (Persero) Direktur Utama MOCH. SULASTYO Perkembangan Dana Pensiun PLN Tahun

3 GAMBARAN UMUM LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2016 Aset Neto pada 31 Desember 2016 sebesar Rp ,- atau naik sebesar (8,39%) dari Aset Neto per 31 Desember 2015,- sebesar Rp ,-. Jumlah Investasi (Nilai Wajar) per 31 Desember 2016 sebesar Rp ,- atau naik sebesar (8,22%) dibanding per 31 Desember 2015 sebesar Rp ,-. Hasil Usaha Investasi tahun 2016 mengalami penurunan sebesar Rp ,- atau 0,47 % dibanding periode pada tahun Dimana Hasil Usaha Investasi tahun 2016 adalah Rp ,- dan pada tahun 2015 adalah Rp ,- Proyeksi Nilai Kini Aktuarial per 31 Desember 2016 sebesar Rp ,- didasarkan pada Laporan Aktuaris PT Bestama Aktuaria valuasi 31 Oktober 2015 dengan Nomor: 14249/ DPPLN/EP-IM/12/2015. Sedangkan Kekayaan DP-PLN per 31 Desember 2016 sebesar Rp ,- sehingga Rasio Pendanaan sebesar 103,43% atau berada pada Tingkat I. KEPENGURUSAN Sesuai dengan SK Direksi PT PLN (Persero) No K/DIR/2014 tgl dan No K/DIR/2014 tgl , susunan Dewan Pengawas dan Pengurus DP-PLN adalah sebagai berikut : DEWAN PENGAWAS : Ketua Eddy D. Erningpraja (Wakil Pemberi Kerja) Sekretaris merangkap Anggota Pengawas Bidang Keuangan B. Sirait (Wakil Peserta Pensiunan) Anggota sebagai Pengawas Bidang Kepesertaan Bagus Setiawan (Wakil Pemberi Kerja) Anggota sebagai Pengawas Bidang Program Pensiun Budi Setianto (Wakil Peserta Aktif ) PENGURUS : Direktur Utama Direktur Kepesertaan Direktur Investasi Direktur Keuangan & Administrasi Moch. Sulastyo Supriyono Binarto B. Mahardjana Farida 2 Perkembangan Dana Pensiun PLN Tahun 2016

4 RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN LAPORAN ASET NETO PER 31 DESEMBER 2016 DAN KETERANGAN ASET Investasi (Nilai Wajar) Surat Berharga Negara Tabungan Deposito On Call Deposito Berjangka Saham Obligasi Sukuk Unit Penyertaan Reksadana Penyertaan Langsung pada Saham Tanah Bangunan Tanah dan Bangunan Total Investasi Jumlah Aset Lancar di Luar Investasi Jumlah Aset Operasional Aset Lain-lain Aset Tersedia Jumlah Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuarial ASET NETO LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO PER 31 DESEMBER 2016 DAN KETERANGAN PENAMBAHAN Pendapatan Investasi Peningkatan (Penurunan) Nilai Investasi ( ) Iuran Jatuh Tempo : - Iuran Normal Pemberi Kerja Iuran Normal Peserta Iuran Tambahan Pendapatan Diluar Investasi Total PENAMBAHAN PENGURANGAN Beban Investasi Beban Operasional Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional Manfaat Pensiun Pajak Penghasilan Total PENGURANGAN KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO ( ) ASET NETO AWAL PERIODE ASET NETO AKHIR PERIODE Perkembangan Dana Pensiun PLN Tahun

5 ASET INVESTASI Surat Berharga Negara Tabungan Deposito On Call Deposito Berjangka Saham Obligasi Sukuk Unit Penyertaan Reksadana Penyertaan Langsung pada Saham Tanah Bangunan Tanah dan Bangunan Akumulasi Penyusutan Bangunan ( ) ( ) Jumlah Investasi Selisih Penilaian Investasi Aset Lancar Di Luar Investasi Aset Operasional Aset Lain-lain Aset Tersedia Liabilitas KETERANGAN NERACA PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Nilai Kini Aktuarial Selisih Nilai KiniAktuarial Liabilitas Di Luar Nilai Kini Aktuarial Total Liabilitas PERHITUNGAN HASIL USAHA PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 KETERANGAN Pendapatan Investasi Beban Investasi Hasil Usaha Investasi Beban Operasional Hasil Usaha Operasional Pendapatan dan beban Lain-Lain ( ) ( ) Hasil Usaha Sebelum Pajak Pajak Penghasilan ( ) ( ) Hasil Usaha Setelah Pajak Perkembangan Dana Pensiun PLN Tahun 2016

6 LAPORAN ARUS KAS PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 KETERANGAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan Investasi Pelepasan Investasi Penanaman Investasi ( ) ( ) Pembayaran beban Investasi ( ) ( ) Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Investasi Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Operasional ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Iuran Peserta Penerimaan Iuran Pemberi Kerja Penerimaan Iuran Tambahan Penerimaan Bunga Keterlambatan Iuran - - Pembayaran Manfaat Pensiun ( ) ( ) Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Pendanaan ( ) ( ) Kenaikan (Penurunan) Kas / bank Bersih ( ) ( ) Kas / Bank Pada Awal Periode Kas / Bank Pada Akhir Periode Catatan : Angka / Nilai yang disajikan pada Laporan Aset Neto dan Laporan Perubahan Aset Neto berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan (SAK), sedangkan angka / nilai yang disajikan pada Neraca, Laporan Perhitungan Hasil Usaha berdasarkan Peraturan Ketua BAPEPAM-LK No. PER-05/BL/2012. Informasi keuangan diatas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 diambil dari Laporan Keuangan yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar dan Rekan dengan pendapat Wajar dalam laporan tertanggal 3 Maret RASIO PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 RASIO / TINGKAT KETERANGAN Rasio Pendanaan 103,43 % 102,28 % Rasio Investasi ( ROI ) 11,01 % 3,82 % Rasio Asset ( ROA ) 10,92 % 3,80 % Catatan : 1. Rasio Pendanaan=Kekayaan Nilai Kini Aktuarial Kekayaan=Aset Neto dikurangi dengan Kekayaan dalam sengketa, Piutang Iuran lebih dari 3 bulan, Kekayaan di luar negeri, Piutang lain lain, Aset lain lain. Nilai Kini Aktuarial berdasarkan perhitungan Aktuaris. 2. ROI (Tingkat Hasil Investasi Nilai Wajar terhadap Rata-rata Investasi Nilai Wajar) = (Hasil Usaha Investasi + perubahan Selisih Penilaian Investasi) Rata-rata Investasi Nilai Wajar tahun ROA (Tingkat Hasil Investasi Nilai Wajar terhadap Rata-rata Aset Neto Nilai Wajar) = (Hasil Usaha Investasi + perubahan Selisih Penilaian Investasi) Rata-rata Aset Neto tahun Perkembangan Dana Pensiun PLN Tahun

7 KEPESERTAAN 1. Kepesertaan Penerimaan Iuran Pensiun tahun 2016 yang terdiri dari Iuran Peserta dan Iuran Pemberi Kerja mengalami penurunan dibandingkan penerimaan tahun Penerimaan Iuran Peserta dari sebesar Rp ,- menjadi Rp ,- sedangkan Iuran Pemberi Kerja mengalami penurunan dari semula Rp ,- menjadi Rp ,- dan adanya Iuran Tambahan sebesar Rp ,- di tahun Pembayaran Manfaat Pensiun tahun 2016 mengalami kenaikan sekitar 15,80% dibandingkan pembayaran tahun Dari sebesar Rp ,- menjadi Rp ,- Perkembangan Jumlah Peserta Per 31 Desember 2016 PENDIRI & MITRA PENDIRI Peserta Aktif Pensiunan Pensiun Ditunda PT PLN (Persero) PT Indonesia Power PT Pembangkitan Jawa Bali PT PLN Batam PT Indonesia Comnets Plus Jumlah Kondisi Pendanaan Kondisi Pendanaan Per 31 Desember 2016 (Rp. Juta) KETERANGAN Per 31 Desember 2016 Per 31 Desember 2015 Bunga teknis 9,5% 9,5% Kekayaan Nilai Kini Aktuarial Surplus Pendanaan Rasio Pendanaan 103,43% 102,28% Kualitas Pendanaan Tingkat I Tingkat I 6 Perkembangan Dana Pensiun PLN Tahun 2016

8 LAPORAN PENGAWASAN DANA PENSIUN PLN TAHUN 2016 PENDAHULUAN Sesuai Peraturan Dana Pensiun Dari Dana Pensiun PT PLN (Persero) Nomor 0237.K/DIR/2015 (PDP-DPPLN 2015) yang telah memperoleh pengesahan dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dengan Keputusan Nomor KEP-8/NB.1/2016 tanggal 11 Februari 2016, Tentang Pengesahan Atas Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun PT PLN (Persero) dan pasal 28 ayat (3) PDP DP-PLN 2015; Dewan Pengawas wajib menyampaikan Laporan Tahunan atas hasil pengawasannya selama tahun 2016 kepada Pendiri. Laporan ini didasarkan pada Laporan Tahunan DP-PLN Tahun 2016, laporan-laporan berkala, pembahasan dalam rapat-rapat konsultasi dan pemantauan tindak lanjut; untuk penilaian hasil kinerja dan memperoleh keyakinan mengenai kesesuaian penyelenggaraan Dana Pensiun PLN dengan ketentuan dalam Undang-undang Nomor 11 Tahun 1992 berikut Peraturan Pelaksanaannya; walaupun demikian, kepatuhan terhadap hukum, ketentuan perundangundangan dan kontrak yang berlaku bagi Dana Pensiun PLN tetap merupakan tanggung jawab Pengurus DP-PLN sebagaimana tercantum dalam PDP-DPPLN 2015 Pasal 24 ayat (1). Disamping itu sesuai Pasal 28 ayat (4) PDP-DPPLN tersebut, Dewan Pengawas memberikan saran dan pertimbangan mengenai Kinerja Dana Pensiun PLN Tahun I. LAPORAN UMUM 1. Laporan Keuangan tahun 2016 diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar dan Rekan : Laporan Keuangan telah menyajikan secara wajar dalam semua hal yang material, posisi keuangan Dana Pensiun PLN tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, serta kinerja keuangan dan Arus Kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi di Indonesia. 2. Laporan Portofolio Investasi tahun 2016 diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar dan Rekan dengan pendapat : Pernyataan Pengurus yang menyatakan bahwa Dana Pensiun PLN telah sesuai ketentuan perundangan yang mengatur investasi Dana Pensiun dan Arahan Investasi oleh Pendiri, untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016, disajikan secara wajar dalam semua hal yang material. 3. Laporan Aktuaris tentang Nilai Kini Aktuarial diambil dari proyeksi laporan Aktuaris per 31 Desember 2016 dibuat oleh PT Bestama Aktuaria dengan laporan Nomor: 14249/ DPPLN/EP-IM/12/2015 valuasi 31 Oktober 2015 sebagai berikut: Uraian Per 31 Desember 2016 Per 31 Desember 2015 Nilai Kini Aktuarial Kekayaan Surplus / (Defisit) Rasio Pendanaan 103,43% 102,28% Terlihat per 31 Desember 2016 kualitas pendanaan pada kualitas Pendanaan Tingkat I. Perkembangan Dana Pensiun PLN Tahun

9 II. ANALISA LAPORAN 1. ASPEK KEUANGAN a. Aset Neto (dlm jutaan) Realisasi Realisasi RKA Uraian Tahun Buku 2016 RKA 2016 Th Aset Neto ,39 102, Aset Neto pada akhir tahun 2016 dibanding pada akhir tahun 2015 sebesar 108,39% Aset Neto Tahun 2016 dibanding RKA 2016 mencapai sebesar 102,43%. b. Jumlah Investasi (dlm jutaan) Realisasi Realisasi RKA Uraian Jml Investasi (Nilai Wajar) Tahun Buku 2016 RKA 2016 Th ,22 102, Jumlah Investasi (Nilai Wajar) pada akhir tahun 2016 dibanding pada akhir tahun 2015 sebesar 108,22%. Jumlah Investasi (Nilai Wajar) pada akhir tahun 2016 dibanding terhadap ketetapan RKA 2016 sebesar 102,57%. c. Hasil Investasi (dlm jutaan) Realisasi Realisasi RKA Uraian Tahun Buku 2016 RKA 2016 Th Arahan Investasi Hasil Investasi (Nilai Wajar) ,25 113, Hasil Investasi (Nilai Wajar) terhadap Ratarata Investasi (Nilai Wajar) --> ROI 11,01% 3,82% 10,02% 9,50% 8 Perkembangan Dana Pensiun PLN Tahun 2016

10 Hasil Investasi (Nilai Wajar) tahun 2016 dibanding tahun 2015 sebesar 305,25% sedangkan terhadap ketetapan RKA 2016 sebesar 113,30%. Hasil Investasi (Nilai Wajar) terhadap Rata-rata Investasi (Nilai Wajar) (ROI) tahun 2016 sebesar 11,01% adalah lebih tinggi dari tahun 2015 sebesar 3,82%; diatas target RKA 2016 sebesar 10,02%. Realisasi tingkat Hasil Investasi tahun 2016 adalah sebesar 11,01%, (Hasil Usaha Investasi setelah dikurangi biaya investasi Rp ,-/ rata-rata investasi Rp ,- = 11,01%) lebih tinggi sebesar 1,5% bila dibandingkan dengan Arahan Investasi, dengan % minimum sebesar 9,5%. d. Beban Operasional (dlm jutaan) Realisasi Realisasi RKA Uraian Tahun Buku 2016 RKA 2016 Th Beban Operasional Tingkat Beban Operasional terhadap ratarata Aset Neto ,70 72, ,39% 0,48% 0,56% Beban Operasional tahun 2016 dibanding tahun 2015 sebesar 88,70%, terhadap RKA tahun 2016 sebesar 72,52%. Tingkat Beban Operasional terhadap rata-rata Aset Neto tahun 2016 sebesar 0,39% terjadi penurunan bila dibanding tahun 2015 sebesar 0,48%, dan dibawah anggaran tahun 2016 yang ditetapkan sebesar 0,56%. 2. ASPEK TATA KELOLA DANA PENSIUN Dalam tahun 2016 Pengurus DP-PLN menerapkan Pedoman Tata Kelola Dana Pensiun sebagaimana dilaporkan dalam Laporan Manajemen. Sesuai dengan Surat Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 16/POJK.05/2016 Dewan Pengawas telah melaksanakan evaluasi dan menyusun hasil evaluasi secara tertulis atas Penerapan Pedoman Tata Kelola Dana Pensiun PLN Tahun 2016 yang telah mendapat tanggapan dari Pengurus, dengan hasil Nilai Tertimbang sebesar 100,00 (Nilai Tertimbang Tertinggi 100), sehingga masuk kategori Kondisi Penyelenggaraan Memuaskan (Ketentuan yang ada telah dipenuhi dan praktek terbaik juga sudah diterapkan). Perkembangan Dana Pensiun PLN Tahun

11 III. PENGUKURAN KINERJA PENGURUS Dewan Pengawas melakukan pengukuran kinerja Pengurus DP-PLN untuk penetapan besarnya Imbalan Prestasi Kinerja dengan menggunakan pedoman sebagaimana tercantum dalam Surat Keputusan Direksi PT PLN (Persero) selaku Pendiri DP-PLN Nomor 304.K/DIR/2012 tanggal 19 Juni IV. KESIMPULAN 1. Evaluasi atas Kinerja Investasi, mengacu kepada Analisa Laporan Bidang Keuangan dan Bidang Investasi, menyimpulkan bahwa Kinerja Investasi Dana Pensiun PLN Tahun 2016 adalah : a. Hasil Investasi (Nilai Wajar) sebesar Rp diatas target dibandingkan dengan RKA Tahun 2016 sebesar Rp b. ROI di tahun 2016 sebesar 11,01% lebih tinggi dari RKA tahun 2016 sebesar 10,02%, lebih tinggi dari tahun 2015 sebesar 3,82%. c. Mematuhi semua ketentuan perundang-undangan yang berlaku bagi Dana Pensiun PLN. 2. Rasio Pendanaan kondisi per 31 Desember 2016 berada pada Kualitas Pendanaan Tingkat I, dimana RKD = 103,43%. 3. Penerapan Pedoman Tata Kelola Dana Pensiun PLN telah dilaksanakan dengan kategori Memuaskan dan Pengukuran Kinerja Pengurus dengan kategori Istimewa. Dari hal-hal tersebut diatas disimpulkan bahwa prestasi Dana Pensiun PLN 2016 dapat dinyatakan Istimewa. 10 Perkembangan Dana Pensiun PLN Tahun 2016

12 PENUTUP Pengurus menyampaikan ucapan terima kasih kepada Pendiri, Mitra Pendiri, Dewan Pengawas dan Peserta yang telah memberikan kepercayaan dan dukungan penuh kepada Pengurus dalam mengelola dan mengembangkan Dana Pensiun PLN. Informasi tentang Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun PT PLN (Persero) (PDP-DPPLN 2015) beserta Prosedur dan Petunjuk Pelaksanaannya serta Laporan Tahunan Dana Pensiun PLN dapat dilihat pada Pendapat dan saran dapat disampaikan melalui surat ke alamat Dana Pensiun PLN Jalan Wolter Monginsidi Nomor 5, Kebayoran Baru, Jakarta atau kepada Telepon : (hunting) atau (khusus pelayanan program pensiun, bebas pulsa). Semoga pada tahun-tahun mendatang, Dana Pensiun PLN dapat terus berkembang sesuai dengan Visi & Misinya. Perkembangan Dana Pensiun PLN Tahun

13 Profil Jenis Pensiun terhadap Usia Per 31 Desember 2016 USIA JENIS PENSIUN Pensiun Peserta Pensiun Janda/ Duda Pensiun Anak 0-20 >20-40 >40-50 >50-60 >60-70 >70-80 >80-90 >90 Total % ,61% ,30% ,09% Jumlah ,00% Domisili Penerima MP terhadap Usia Per 31 Desember 2016 USIA DOMISILI 0-20 >20-40 >40-50 >50-60 >60-70 >70-80 >80-90 >90 Total % Jawa ,72% Bali + Nusra ,94% Sumatera ,48% Kalimantan ,04% Sulawesi ,38% Maluku + Papua ,43% Jumlah ,00% 12 Perkembangan Dana Pensiun PLN Tahun 2016

14 DANA PENSIUN PT PLN (Persero) Jl. Wolter Monginsidi No. 5, Kebayoran Baru, Jakarta Telp. (021) Fax. (021) (021) sesdapenpln@dppln.co.id 14 Perkembangan Dana Pensiun PLN Tahun 2016