ANALISIS RISIKO KEUANGAN SEBAGAI PREDIKTOR DALAM MEMPREDIKSI TINGKAT KESEHATAN USAHA BPR DI KABUPATEN BANYUMAS

Transkripsi

1 ANALISIS RISIKO KEUANGAN SEBAGAI PREDIKTOR DALAM MEMPREDIKSI TINGKAT KESEHATAN USAHA BPR DI KABUPATEN BANYUMAS SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1 Oleh: NOVI LESTARI PROGRAM STUDI MANAJEMEN S-1 FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO

2 4 SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Yang bertanda tangan di bawah ini, saya : Nama : Novi Lestari NIM : Program Studi Fakultas Universitas : Manajemen S1 : Ekonomi : Muhammadiyah Purwokerto Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya dan bukan hasil jiplakan dari hasil karya orang lain. Demikian pernyataan ini saya nyatakan secara jujur, dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada unsur penjiplakan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Purwokerto, Maret 2011 Yang menyatakan, Novi Lestari

3 5

4 6

5 7

6 8 PERSEMBAHAN

7 9 UCAPAN TERIMA KASIH Alhamdulillahirobbil alamiin segala puji dan syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas berkat, rahamat, dan karunianya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul ANALISIS RISIKO KEUANGAN SEBAGAI PREDIKTOR DALAM MEMPREDIKSI TINGKAT KESEHATAN USAHA BPR DI KABUPATEN BANYUMAS. Oleh karena itu maka pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih yang setulustulusnya kepada Ibu Naelati Tubastuvi, SE,M.Si dan Ibu Wida Purwidianti, SE,M.Sc yang telah berkenan membimbing dan mengarahkan penulis dalam penyelesaian skripsi ini. Ucapan terima kasih juga penulis sampaikan kepada yang terhormat Bapak Akhmad Darmawan, SE,M.Si, selaku penguji yang telah memberikan sumbangan pemikiran dan saran untuk kesempurnaan skripsi ini. Selain kepada beliau tersebut, penulis juga ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang setulus-tulusnya kepada yang terhormat; 1. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, SH,M.H. 2. Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Akhmad Darmawan, SE, M.Si. 3. Herni Justiana Astuti, SE, M.Si selaku Kaprodi Manajemen S Hengky Widhiandono, SE, M. Si, selaku PA.

8 10 5. Bapak dan Ibu Dosen dan Semua Staff Karyawan TU Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah membantu penulis dalam menyusun skripsi ini. 6. Bapak dan Ibunda serta seluruh keluarga tercinta. 7. Seluruh rekan-rekan dan orang-orang yang membantu demi keberhasilan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan kritik yang bersifat membangun demi perbaikan dimasa yang akan datang. Penulis berharap skripsi ini bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan Mereka. Semoga Allah SWT yang akan melimpahkan RahmatNya kepada Purwokerto, Maret 2011 Penulis

9 11 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PERSETUJUAN... ii HALAMAN PENGESAHAN... iii SURAT PERNYATAAN... iv MOTTO... v PERSEMBAHAN... vii ABSTRAK... viii ABSTRACK... ix KATA PENGANTAR... x DAFTAR ISI... xii DAFTAR TABEL... xiii DAFTAR LAMPIRAN... xiv BAB I. PENDAHULUAN Latar Belakang Masalah Perumusan Masalah Pembatasan Masalah Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian... 8 BAB II. TINJAUAN PUSTAKA Pengertian Bank Perkreditan Rakyat Faktor- Faktor Penilaian BPR Aspek Permodalan Aspek Kualitas Assets Manajemen Faktor Rentabilitas / Earning Faktor Likuiditas Pelaksanaan Ketentuan Lain Analisis Rasio Keuangan Liquidity Risk Credit Risk Solvency Risk Interest Rate Risk Efficiency Risk Kerangka Pemikiran Hipotesis Penelitian BAB III METODE PENELITIAN Jenis Penelitian Objek Penelitian Data yang Diperlukan Populasi dan Sampel Definisi Operasional Metode Analisis Data BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN... 41

10 Deskripsi Data Statistik Deskripsi Data Pengujian Hipotesis Pengujian Hipotesis Pertama Pengujian Hipotesis Kedua Pengujian Hipotesis Ketiga Pembahasan BAB V KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan Saran DAFTAR STAKA LAMPIRAN

11 13 DAFTAR TABEL Table 2.1 Pengklasifikasian BPR Tabel 2.2 Pengelompokkan Tingkat Kinerja BPR Tabel 2.3 Faktor- faktor Penilaian Kinerja BPR Tabel 4.1 Deskripsi Jumlah Data Tabel 4.2 Deskripsi BPR Sehat dan BPR Cukup Sehat Tabel 4.3 Hasil Uji Statistik Deskriptif Hipotesis Pertama Table 4.4 Hasil Uji Statistik Deskriptif Kedua Table 4.5 Hasil Uji Statistik Deskriptif Ketiga Tabel 4.6 Hasil Uji Beda Rata-Rata Bank Sehat dan Bank Cukup Sehat Tabel 4.7 Hasil Uji Beda Bank Sehat dan Bank Cukup Sehat Tabel 4.8 Hasil Uji Beda Rasio Keuangan Tahun Tabel 4.9 Hasil Uji Fungsi Diskriminan Table 4.10 Hasil Uji Wilk s Lambda tahun Tabel 4.11 Hasil Uji Group Centroid Table 4.12 Score Diskriminan dan Klasifikasi Perusahaan Berdasarkan Fungsi Diskriminan Tabel 4.13 Hasil Uji Beda Rasio Keuangan Tahun Tabel 4.14 Hasil Uji Fungsi Diskriminan Tabel 4.15 Hasil Uji Wilk s Lambda Tahun Tabel 4.16 Hasil Uji Group Centroid Tabel 4.17 Score Diskriminan dan Klasifikasi Perusahaan Berdasarkan Fungsi Diskriminan Tabel 4.18 Hasil Uji Beda Rasio Keuangan Tahun Tabel 4.19 Hasil Uji Wilk s Lambda Tahun Tabel 4.20 Hasil Uji Fungsi Diskriminan Tabel 4.21 Hasil Uji Group Centroid Tabel 4.22 Score Diskriminan dan Klasifikasi Perusahaan Berdasarkan Fungsi Diskriminan... 64

12 14 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Tingkat Kesehatan Bank Lampiran 2 Hasil Uji Statistik Deskriptif Lampiran 3 Hasil Uji Beda Perusahaan Sehat dan Cukup Sehat Lampiran 4 Hasil Uji Hipotesis Pertama Lampiran 5 Hasil Uji Hipotesis Kedua Lampiran 6 Hasil Uji Hipotesis Ketiga

13 15