LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Transkripsi

1 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

2 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

3 LAPORAN KEUANGAN

4 PT. PELITA SEJAHTERA ABADI TBK LAMPIRAN-LAMPIRAN

5 LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 & 2008 PT. PELITA SEJAHTERA ABADI Tbk. BAWEN KAB. SEMARANG

6 PT. PELITA SEJAHTERA ABADI Tbk N E R A C A PER 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 Ekshibit A-1 Aset Catatan Aset Lancar Kas , ,00 Bank , ,37 Piutang Usaha , ,28 Piutang Lain-lain , ,66 Persediaan 2.4; , ,29 Uang Muka , ,93 Sub Jumlah Aset Lancar , ,53 Aset Tidak Lancar 2.5;9 Aset tidak lancar-setelah dikurangi akumulasi penyusutan tahun 2009 dan 2008 masing - masing sebesar Rp 2,878,394, dan Rp 2,271,175, , ,63 Aset Pajak Tangguhan ,66 0,00 Total Aset , ,16 KEWAJIBAN DAN EKUITAS Kewajiban Lancar Hutang Usaha , ,79 Biaya Yang Masih Harus Dibayar , ,13 Kewajiban Pajak Yang Masih harus Dibayar , ,44 Hutang Bank BTN , ,00 Hutang Bank Niaga , ,00 Hutang Bank Bukopin , ,00 Hutang CMMF , ,00 Sub Jumlah Kewajiban Lancar , ,36 Kewajiban Tidak Lancar: Kewajiban Pajak Tangguhan 18 0, ,55 Sub Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 0, ,55 Ekuitas 19 Modal Saham- Modal Dasar Saham 100,- Modal ditempatkan dan disetor lembar saham , ,00 Agio saham , ,80 Laba Ditahan Ditentukan Penggunaannya , ,98 Laba Ditahan Tidak Ditentukan Penggunaannya , ,47 Sub Jumlah Ekuitas , ,25 Total Kewajiban dan Ekuitas , ,16 Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Yang Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan

7 Ekshibit B - 2 PT. PELITA SEJAHTERA ABADI Tbk LAPORAN LABA - RUGI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 CATATAN PENJUALAN DAN PENDAPATAN 2.7; , ,16 HARGA POKOK PENJUALAN , ,92 LABA KOTOR , ,24 BEBAN OPERASIONAL , ,65 RUGI OPERASI , ,41 PENDAPATAN NON OPERASI , ,21 RUGI SEBELUM PAJAK , ,20 PAJAK KINI 0,00 0,00 PAJAK TANGGUHAN 0,00 0,00 RUGI SETELAH PAJAK , ,20 RUGI PER SAHAM DASAR 2.9-7,76-3,54 Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Yang Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan

8 PT. PELITA SEJAHTERA ABADI Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 Ekshibit C-3 K E T E R A N G A N SA L D O L A B A T UK A N P E N G G UN A AT E N T UK A N P E N G G U M OD A L D I SE T OR J UM L A H E K UI T A S S a ld o A w a l , , , ,31 A gio Saham 0,00 0,00 0,00 0,00 T am bahan m odal disetor 0,00 0,00 0,00 0,00 C adangan P er ser oan 0,00 0,00 0,00 0,00 K or ek si L aba T ahun L alu 0,00 0, , ,84 P em bagian D iv iden 0,00 0,00 0,00 0,00 R ugi P eriode B er jalan 0,00 0, , ,20 Saldo per 30 Septem ber , , , ,25 A gio Saham 0,00 0,00 0,00 0,00 T am bahan m odal disetor 0,00 0,00 0,00 0,00 C adangan P er ser oan 0, , ,00 0,00 K or ek si L aba T ahun L alu 0,00 0, , ,53 P em bagian D iv iden 0,00 0, , ,00 L aba P eriode B erjalan 0,00 0, , ,05 Saldo per 31 D esem ber , , , ,79 A gio Saham 0,00 0,00 0,00 0,00 T am bahan m odal disetor 0,00 0,00 0,00 0,00 C adangan P er ser oan 0,00 0,00 0,00 0,00 K or ek si L aba T ahun L alu 0,00 0, , ,00 P em bagian D iv iden 0,00 0,00 0,00 0,00 R ugi P eriode B er jalan 0,00 0, , ,76 Saldo per 30 Septem ber , , , ,03 Lihat Catatan Atas Laporan K euangan yang tidak terpisahkan dari Laporan K euangan Secara K eseluruhan

9 Ekshibit D-4 PT. PELITA SEJAHTERA ABADI Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 KETERANGAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan , ,53 Pendapatan operasional lainya , ,21 Pembayaran Beban Tenaga Kerja 0,00 0,00 Pemberian pinjaman ke afiliasi 0,00 0,00 Pembayaran Beban Umum dan Administrasi , ,65 Pembayaran Kepada pemasok , ,93 Arus Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi , ,16 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan Aset tetap , ,00 Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi , ,00 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Tambahan setoran modal 0,00 0,00 Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan 0,00 0,00 KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS , ,84 KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE , ,21 KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE , ,37 PENGUNGKAPAN TAMBAHAN : Kas dan Setara Kas terdiri dari : Kas , ,00 Bank , ,37 Jumlah Kas dan setara kas , ,37

10 PT. PELITA SEJAHTERA ABADI Tbk Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir 30 September 2009 dan GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN PT. Pelita Sejahtera Abadi didirikan pada tanggal 14 Januari 2002 berdasar akta notaris No: 16 dari notaris Ny. O. Hartati, SH. Akta Notaris tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan HAM Republik Indonesia No.C HT Th.2002 Tanggal 8 Maret 2002 dan telah dicatatkan pada lembaran Berita Negara No. 48/2002 tanggal 14 Juni 2002 dan Tambahan berita negara No. 5772/2002. Perubahan Akta Notaris terakhir adalah berdasar perubahan anggaran dasar dari perusahaan tertutup menjadi perusahaan terbuka (Tbk), yaitu berdasar Akta Notaris Edi Priyono, SH (Notaris di Jakarta) No. 15 tanggal 25 April 2002 dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan HAM Republik Indonesia No. C HT Th 2002 tanggal 14 Mei Tempat dan kedudukan perusahaan di Jalan Raya Soekarno Hatta KM-32, Desa Harjosari, Bawen Kabupaten Semarang. 1.1 Latar Belakang didirikannya PT. Pelita Sejahtera Abadi Tbk PT. Pelita Sejahtera Abadi Tbk ( Perusahaan ) bergerak dalam bidang-bidang usaha jasa boga, warung serba ada (waserda), jasa pelayanan transportasi (trucking), wartel dan perumahan. Semua bidang usaha tersebut kecuali perumahan diperoleh melalui pembelian Aset dan hutang dari Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera ( Kopkar Apacinti ) berdasarkan Akta No. 1,2,3,4, 6 yang dibuat dihadapan Ende Yahara, SH, Notaris di Bawen tanggal 1 Mei Dalam bidang pelayanan pengangkutan barang Perusahaan bekerja sama dengan PT. Apacinti Corpora yaitu berdasarkan Surat Perjanjian Kerjasama tanggal 31 Januari 2008 yang berlaku hingga 31 Januari 2010, sedang untuk pelayanan jasa boga berdasarkan Surat Perjanjian Kerjasama dengan PT. Apacinti Corpora dengan nomor 04/AIC-Pers/II/2008 tanggal 01 Februari 2008 yang berlaku dari tanggal 01 Februari 2008 sampai dengan 31 Januari Maksud dan Tujuan Maksud dan tujuan pendirian PT. Pelita Sejahtera Abadi Tbk berdasar Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan adalah melakukan usaha dalam bidang tekstil, pengangkutan, pembangunan, real estate, perdagangan, pengadaan barang, angkutan, industri, pertanian, perkebunan, perhutanan, pertambangan, peternakan, perikanan, pertambakan, perbengkelan, konsultan dan bidang jasa lainnya dalam arti yang seluas-luasnya. PT. Pelita Sejahtera Abadi Tbk memulai kegiatan operasionalnya sejak 1 Mei

11 PT. PELITA SEJAHTERA ABADI Tbk Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir 30 September 2009 dan Struktur Organisasi Perusahaan (PT. Pelita Sejahtera Abadi Tbk) Jumlah karyawan tetap perusahaan adalah sebanyak 130 orang. Adapun Struktur organisasi perusahaan berdasarkan perubahan terakhir Akta Notaris Ny. O. Hartati, S. H. No. 50 tertanggal 18 Juli 2008 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris: Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen Direksi: Direktur Utama Direktur : Joseph Natal Sontenes Nababan : Djulian Azwari Imron : Ade Prima Syarif : Rakiyo Wibowo : Jusca Fariedz 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI Berikut ini kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan perusahaan, yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. 2.1 Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun dengan menggunakan dasar harga perolehan. Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung (direct method) dan arus kas dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas mencakup kas, bank dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang, setelah dikurangi cerukan. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang rupiah (Rp). 2.2 Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui berdasar metode accrual, yaitu diakui pada saat terjadi penyerahan barang, sedang beban diakui pada saat terjadinya sesuai dengan masa manfaatnya. Pengakuan pendapatan yang diterima dari transaksi pembiayaan bagi hasil adalah berdasar jumlah nominal tetap yang besarnya ditetapkan sesuai kesepakatan. Pendapatan komisi konsinyasi diakui pada saat barang konsinyasi terjual. 6

12 PT. PELITA SEJAHTERA ABADI Tbk Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir 30 September 2009 dan Piutang Usaha dan Penyisihan Piutang Usaha Piutang usaha disajikan dalam jumlah bruto dan perusahaan tidak membentuk cadangan penyisihan piutang usaha dikarenakan manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang usaha dapat tertagih. 2.4 Persediaan Persediaan barang dagangan dinilai berdasar harga beli terakhir dengan metode pencatatan perpetual. Perusahaan tidak membentuk penyisihan persediaan yang rusak atau usang dikarenakan perputaran (turnover) persediaan sangat tinggi khususnya pada barang jasa boga. Barang-barang konsinyasi (titipan) dikeluarkan dari persediaan. Persediaan Tanah dan Bangunan (Rumah) didasarkan pada harga perolehan dan semua biaya-biaya yang telah dan akan dikeluarkan sehingga tanah dan bangunan siap pakai (jual). 2.5 Aset tidak lancar dan penyusutan Semua Aset tidak lancar diakui sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Semua Aset tidak lancar disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) selama masa manfaatnya: Jenis Aset Tidak Lancar % Penyusutan Bangunan 10 % Inventaris (Peralatan) 12.5 % & 25% Kendaraan 12.5% Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat Aset atau yang memberikan manfaat ekonomis berupa peningkatan kapasitas, dikapitalisir dan disusutkan sesuai dengan tarip penyusutan yang sesuai. Apabila nilai tercatat Aset lebih besar dari nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat Aset harus diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Apabila Aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan, dan keuntungan dan kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba-rugi. 7

13 PT. PELITA SEJAHTERA ABADI Tbk Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir 30 September 2009 dan Aset sewa guna usaha Aset tidak lancar yang diperoleh dengan sewa guna usaha pembiayaan (lease) disajikan berdasar nilai tunainya dari jumlah pembayaran minimum sewa guna usaha ditambah harga opsi pada awal periode sewa. Kewajiban yang terkait juga ikut diakui dan setiap pembayaran angsuran dialokasi sebagai pelunasan hutang dan pembayaran beban bunga. Aset sewa guna usaha disusutkan dengan metode yang sama seperti Aset yang dimiliki. 2.7 Pengakuan Pendapatan Transportasi Pengakuan pendapatan jasa trucking didasarkan pada komisi bersih yang diterima perusahaan bila menggunakan armada pihak lain. Pemberlakuan pengakuan tersebut sudah dimulai sejak tahun buku Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarip pajak yang berlaku. Pelaporan pajak penghasilan didasarkan pada PSAK No.46 tentang akuntansi pajak penghasilan (lihat catatan 25). Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat Aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak Aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan Aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarip pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian Aset dan kewajiban pajak kini, kecuali Aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda. 2.9 Laba per saham Laba usaha dan laba bersih per saham tahun 2009 dan 2008 dihitung berdasarkan rata-rata tertimbang. 8

14 PT. PELITA SEJAHTERA ABADI Tbk Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir 30 September 2009 dan Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa Yang dimaksud dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: i. Perusahaan yang melalui atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau dikendalikan oleh atau berada di bawah pendendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); ii. perusahaan asosiasi (associated company); iii. perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksud dengan keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan iv. perusahaan pelapor); karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat dari orang-orang tersebut; v. perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (iii) atau (iv), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini meliputi perusahaanperusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor Biaya tangguhan Biaya tangguhan adalah biaya yang dikeluarkan dalam rangka emisi saham termasuk semua biaya-biaya yang dikeluarkan dalam rangka penawaran umum perdana (IPO). Biaya emisi saham ini tidak diamortisasi melainkan akan dikurangkan pada hasil emisi saham, bila proses penawaran umum perdana menjadi efektif. Adapun biaya perijinan pendirian perusahaan dibiayakan pada saat terjadinya Informasi Segmen 9

15 Informasi segmen perusahaan disajikan menurut pengelompokkan (segmen) usaha. Segmen usaha adalah komponen yang dapat dibedakan (distinguishable components) dan menghasilkan suatu produk atau jasa. 1

16 PT. PELITA SEJAHTERA ABADI Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN KAS Rp Saldo kas per 30 September 2009 adalah sebesar Rp 12,500, dan saldo per 30 Juni 2008 adalah sebesar Rp 12,500, dengan perincian sebagai berikut: Kas Umum , ,00 Kas Perdagangan Umum , ,00 Kas Jasa Boga , ,00 Kas Transportasi , ,00 Kas Perumahan , , , ,00 4 BANK Saldo Bank per 30 September 2009 dan 2008 adalah masing-masing sebesar 231,151, dan 424,141, dengan perincian sebagai berikut: Giro Bank Mandiri , ,16 Giro Bank Mandiri , ,99 Giro BII Giro BNI Giro BTN , ,11 Giro BTN Giro Bank Niaga , ,27 Giro Bank Bukopin , , , ,37 Saldo piutang per 30 September 2009 dan 2008 adalah merupakan piutang afiliasi dan non afiliasi masing-masing sebesar 5 PIUTANG USAHA ,994,681, dan Rp 2,772,440, dengan perincian sebagai berikut: Piutang Afiliasi: Piutang Transportasi , ,00 Piutang ATK , ,15 Piutang Barang Perdagangan Umum , ,13 Piutang Kantin , ,00 Piutang Pengadaan Jasa Boga , ,00 Piutang PT. ISG , ,00 Piutang Koperasi , ,00 Piutang Extra Fooding , ,00 Total piutang afiliasi , ,28 Piutang Non Afiliasi: Saldo per 30 September 2009 dan 2008 adalah masing-masing sebesar Rp 5,014,622, dan Rp 2,911,235, merupakan pendapatan yang akan diterima dan piutang non afiliasi lainnya dengan perincian sebagai berikut: , ,00

17 Pendapatan yang akan diterima adalah fee jasa boga atau piutang jasa boga yang di subkontrakkan kepada pihak lain dan transaksi ini Piutang Transportasi , ,00 PT. Bina Guna Kimia - - Sewa Kantin , ,00 Penjualan Perdagangan Umum , ,00 Pendapatan Wartel - - Pendapatan Bunga Perdagangan Umum , ,00 Piutang Perumahan , ,00 Piutang Café , , ,00 adalah transaksi non afiliasi. Piutang transportasi merupakan piutang kepada PT.Apac Inti Corpora dan perusahaan lain (non afiliasi) atas jasa pengangkutan impor maupun ekspor. Piutang barang perdagangan umum adalah timbul dari transaksi penjualan kepada anggota Kopkar Apacinti Pelita Sejahtera, sedangkan piutang ATK (alat tulis kantor) adalah timbul dari transaksi dengan PT. Apacinti Corpora. Ikhtisar Umur % % Rp Rp 15,46% 26,23% , ,61 i 22,45% 28,56% , ,81 Berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing piutang usaha,manajemen perusahaan berkeyakinan, bahwa seluruh piutang usaha 62,09% 45,21% , ,86 100,00% 100,00% , ,28 dapat tertagih,sehingga tidak membentuk penyisihan piutang tidak tertagih. Jumlah tersebut merupakan saldo piutang lain-lain per 30 September 2009 dan 2008 yang masing-masingnya berjumlah sebesar 535,010, dan Rp 535,010, Akun ini merupakan Piutang yang timbul dari transaksi hubungan istimewa penjelasan 6 PIUTANG LAIN-LAIN sebagai berikut: Piutang afiliasi lain-lain adalah merupakan piutang kepada Koperasi Apacinti Pelita Sejahtera atas penggunaan dana hasil Initial Public Offering (IPO) PT. Pelita Sejahtera Abadi Tbk yang telah dikurangi dengan biaya emisi saham dengan sisa bersih sebesar Rp 2,593,084, yang semestinya berdasarkan peruntukkannya dari hasil IPO tersebut untuk digunakan peningkatan investasi jangka panjang (berupa Aset tetap) dan peningkatan modal kerja. Total dana yang dialihkan tersebut berjumlah Rp 2,700,000, yang berasal dari hasil bersih IPO ditambah dana milik PT. Pelita Sejahtera Abadi Tbk sebesar Rp 106,915, dan atas pengalihan dana tersebut kepada Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera telah dilakukan perjanjian pinjaman antara PT. Pelita Sejahtera Abadi Tbk dengan Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera yang tertuang dalam Surat Perjanjian Pinjaman yang ditandatangani Piutang Modal Kerja Pada Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera , ,00 Piutang Afiliasi lain-lain - - Piutang bunga pinjaman afiliasi , , , ,66 oleh kedua belah pihak pada tanggal 14 April 2003 dengan bunga 15 % per tahun.

18 Tahun buku 2006 piutang afiliasi sebesar 1,555,400, dan piutang bunga afiliasi sebesar 624,776, telah di off-set kan dengan hutang afiliasi (Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera), dengan nilai sisa piutang per 31 Desember 2006 sebesar 775,389, Hutang afiliasi yang di off-set kan tersebut merupakan talangan biaya perumahan yang telah dikeluarkan oleh Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera untuk kepentingan PT. Pelita Sejahtera Abadi, Tbk., hal ini sesuai dengan berita acara yang ditandatangani kedua belah pihak pada tanggal 31 Desember 2006 oleh Direksi PT. Pelita Sejahtera Abadi, Tbk. dan Komisaris Independen dan dengan Sekretaris Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera. Piutang afiliasi sebesar Rp 535,010, diatas adalah posisi per 30 September 2009 setelah ada pembayaran sebagian dari pokok pinjaman Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera. Saldo per 30 September 2009 dan 2008 adalah masing-masing sebesar Rp 1,476,621, dan Rp 1,899,588, dengan 7 PERSEDIAAN perincian sebagai berikut: Barang Perdagangan Umum , ,73 Persediaan Tanah dan Bangunan Perumahan , ,77 Barang Jasa Boga , , , ,29 Nilai persediaan Tanah dan Rumah sebesar 1,124,858, Adapun lahan tanah untuk perumahan tersebut diperoleh perseroan dengan melakukan pembelian lahan dari beberapa pihak melalui pelepasan hak atas lahan tersebut senilai 1,144,600, dengan luas total lahan sebesar M2 yang berada di Desa Derekan Kecamatan Pringapus Kabupaten Semarang yang kepemilikannya dibuktikan dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) No.1 atas nama perseroan. Sumber dana pembelian tanah tersebut adalah dari pengembalian sebagian pokok pinjaman dari Koperasi Karyawan Apac Inti Pelita Sejahtera (Pihak Yang memiliki hubungan istimewa) kepada perseroan yang ditunjukkan dengan Pembaharuan Perjanjian Pinjaman tanggal 16 Juli 2004 antara Koperasi Karyawan Apac Inti Pelita Sejahtera dengan perseroan. Nilai persediaan tersebut juga mencakup nilai persediaan tanah dan bangunan yang dibeli perseroan dengan nilai 1,419,650, di Pringsari seluas 24,552 m2. Sumber dana pembelian lahan tersebut dari pinjaman Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera. Saldo per 30 September 2009 dan 2008 adalah masing-masing sebesar 2,934,889, dan 2,058,287, dengan 8 UANG MUKA perincian sebagai berikut: PPN Perdagangan Umum , ,42 PPN Transportasi - - PPN Jasa Boga - - PPh , ,00 Uang muka Sistem Komputerisasi , ,00 Uang muka Pembelian , ,74 PPh ps ,00 - PPh ps , ,18 Biaya Asuransi , ,00 PPn Perumahan ,00 Biaya STNK Trucking ,00 Biaya Ban Trucking , ,00 Biaya Operasional Trucking , ,00 Biaya Annual Fee BAE , ,00

19 Biaya Pencatatan Saham BES , ,00 Biaya Klaim Barang PT AIC (Kecelakaan Trailler) - - Biaya RUPS Tahunan , ,00 Biaya KSEI , ,00 Biaya Pembangunan Perumahan , ,00 Biaya Ass. CMMF , ,00 Biaya Ass,Adm. AMF , ,59 Biaya Ass,Adm. Niaga , ,00 Biaya Oprs. Kecelakaan Trailer PT PSA , ,00 Biaya Ass,Adm. Bukopin , , ,93 9 ASET TIDAK LANCAR Saldo per 30 September 2009 dan 2008 adalah masing-masing sebesar Rp 1,742,086, dan Rp 2,300,585, dengan perincian sebagai berikut: 30 September 2009 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Harga Perolehan : Pemilikan langsung Bangunan , , ,00 Kendaraan , , ,03 Peralatan , , , , , ,03 Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan , , ,53 Kendaraan , , ,04 Peralatan , , , , , ,68 Nilai Buku , ,35 30 September 2008 Harga Perolehan : Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Pemilikan langsung Bangunan , , ,00 Kendaraan , ,03 Peralatan , , , , , ,03 Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan , , ,20 Kendaraan , , ,11 Peralatan , , , , , ,40 Nilai Buku , ,63 Bangunan, Peralatan dan Kendaraan telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran dan resiko lainnya pada PT. Asuransi Jasindo Cabang Semarang Tbk. dengan nilai pertanggungan Rp 502,200, mulai tanggal 14 April 2009 dan berakhir tanggal 14 April 2010 dan pertanggungan Rp tanggal 9 Februari 2009 sampai dengan 9 Februari Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan asuransi cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas resiko yang mungkin dialami oleh perusahaan.

20 10 ASET PAJAK TANGGUHAN Adalah merupakan jumlah pajak penghasilan yang merupakan aktiva pajak tangguhan untuk periode mendatang sebagai akibat adanya perbedaan temporer kena pajak. Aktiva pajak tangguhan ini adalah timbul dengan adanya pemberlakuan PSAK 46 dan saldo tersebut adalah saldo per 30 September ,66 - Saldo per 30 September 2009 dan 2008 adalah masing - masing sebesar Rp 63,145, dan Rp 109,291, dengan 11 HUTANG USAHA perincian sebagai berikut: Hutang PT. Subendwipajaya ,00 Hutang Dagang Perdagangan Umum , , , ,79 Ikhtisar Umur Hutang Usaha : % % Rp Rp 0-30 hari 100,00% 100,00% , ,79 100,00% 100,00% , ,79 12 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rp Saldo per 30 September 2009 dan 2008 adalah adalah masing-masing sebesar 5,389,469, dan 3,800,702, dengan perincian sebagai berikut: Biaya jasa boga , ,61 Pulsa wartel - - Operasional Transportasi , ,00 Hutang biaya sewa kendaraan ,00 Titipan konsinyasi , ,23 B. Vulkanisir Ban Truck , ,02 Hutang THR & Insentive Karyawan - - Hutang Biaya Gaji , ,00 Hutang Koperasi , ,00 Titipan sementara , ,00 Hutang B. Pembangunan Perumahan , ,00 Biaya belanja bahan baku jasa boga , ,53 Hutang PT Adira Jaya Pratama , , , ,13 Jumlah tersebut merupakan pajak penghasilan dan PPN yang masih harus dibayar per 30 September 2009 dan 2008 masing-masing 13 KEWAJIBAN PAJAK YANG MASIH HARUS DIBAYAR sebesar Rp 612,781, dan Rp 777,474, dengan perincian sebagai berikut: Pajak penghasilan yang masih harus dibayar - - PPN yang masih harus dibayar , , , ,44

21

22 14 HUTANG BANK BTN Adalah merupakan hutang Bank BTN per 30 September 2009 berdasarkan Akte Perjanjian Kredit dengan Bank Tabungan Negara (Bank BTN) cabang Semarang dalam rangka fasilitas pembiayaan pembangunan proyek perumahan " Pelita Asri" dengan Plafon kredit sebesar Rp ,00 (Sembilan Ratus Juta Rupiah) dengan bunga pinjaman 13,5 % per tahun floating. Dengan jaminan Sertifikat HGB No.1atas nama PT. Pelita Sejahtera Abadi, Tbk Ds. Derekan Kec. Pringapus Kab. Semarang seluas m , ,00 15 HUTANG BANK NIAGA Adalah merupakan hutang Bank NIAGA per 30 September 2009 berdasarkan Akte Perjanjian Kredit dengan Bank NIAGA cabang Semarang dalam rangka Kredit Pemilikan Kendaraan Usaha berupa 4 (empat) buah truck dan 8 (delapan) buah semi trailer dengan plafon kredit sebesar ,00 dengan bunga 14,5 % dan 16.5% per tahun fixed. Dengan jaminan BPKB 4unit kendaraan truk Hino tersebut dan 8 Semi Trailer. Kendaraan tersebut diasuransikan ke PT. Asuransi Bintang , ,00 16 HUTANG BANK BUKOPIN Adalah merupakan hutang Bank BUKOPIN per 30 September 2009 berdasarkan Akte Perjanjian Kredit dengan Bank BUKOPIN cabang Semarang dalam rangka Modal Kerja Perdagangan dan Jasa Boga dengan Plafon kredit Rp ,00 (Lima Ratus Juta Rupiah) dengan Bunga pinjaman 14 % per tahun floating. Dengan jaminan sebidang tanah dan bangunan kios dengan SHM No No. 44/purwoyoso/2000 tanggal 12 Desember 2000 dengan luas tanah 419 m2 terletak di Villa Ngaliyan Permai II L-1 Purwoyoso Kec Ngaliyan Kota Semarang yang tercatat atas nama Anas Bahfen , ,00 17 HUTANG CMMF Adalah merupakan hutang CMMF per 30 September 2009 berdasarkan Akte Perjanjian Kredit dengan PT. Citra Mandiri Multi Finance Cabang Semarang untuk Modal Kerja PT. Pelita Sejahtera Abadi Tbk dengan Plafon kredit Rp 1,120,000, (satu milyar seratus dua puluh juta rupiah) dengan bunga pinjaman 12 % per tahun fixed. Dengan jaminan BPKB 4 unit kendaraan Nissan dengan nomor polisi H-1755-BC, H-1756-BC, H-1757-BC dan H-1758-BC , ,00 18 KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN Adalah merupakan jumlah pajak penghasilan terutang untuk periode mendatang sebagai akibat adanya perbedaan temporer kena pajak. Kewajiban pajak tangguhan ini adalah timbul dengan adanya pemberlakuan PSAK 46 dan saldo tersebut adalah saldo per 30 September 2009 dan ,55 19 MODAL DISETOR Modal dasar perusahaan berdasarkan perubahan akta terakhir nomor 15 tanggal 25 April 2002 yang dibuat dihadapan Edi Priyono, SH, Notaris di Jakarta adalah lembar dengan nilai nominal per lembar Rp Modal ditempatkan dan disetor penuh setelah ada emisi saham baru (dari IPO) tunai adalah 30,000,000 lembar dengan komposisi kepemilikan adalah sebagai berikut: 2009 (%) 2008 (%) 2009 (Rp) 2008 (Rp) Kopkar Apacinti ( lbr) 54,00% 54,00% , ,00 Anas Bahfen...( lbr) - 6,00% ,00 Masyarakat.( lbr) 46,00% 40,00% , ,00 Modal Disetor ( lbr) 100,00% 100,00% , ,00 Agio saham , ,80 20 PENJUALAN DAN PENDAPATAN Jumlah tersebut merupakan penjualan dan pendapatan untuk tahun buku yang berakhir 30 September 2009 dan 2008 masing - masing sebesar Rp 10,706,672, dan Rp 12,311,764, dengan perincian sebagai berikut : Perdagangan umum dan wartel , ,16 Jasa Boga , ,00 Perumahan , ,00 Transportasi , , , ,16 Harga jual antar segmen ditetapkan berdasar biaya yang dikeluarkan (cost) ditambah keuntungan sebesar suatu persentase tertentu. Transaksi penjualan perusahaan Rp 8,203,501, ( 76.62% ) dilakukan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa yaitu kepada PT. Apac Inti Corpora khususnya untuk penjualan jasa boga dan sebagian transportasi (jasa pengangkutan container PT. Apacinti Corpora). Adapun penjualan kepada pihak ketiga adalah perumahan, sebagian transportasi dan sebagian untuk perdagangan umum bagi masyarakat sekitar perusahaan yaitu sebesar 23.38% atau sebesar Rp 2,503,170,396,93

23 Jumlah tersebut merupakan harga pokok penjualan untuk tahun buku yang berakhir 30 September 2009 dan Perincian harga 21 HARGA POKOK PENJUALAN pokok penjualan tersebut adalah sebagai berikut: Perdagangan umum dan wartel , ,18 Jasa Boga , ,52 Perumahan , ,27 Transportasi , , , ,92 Jumlah tersebut merupakan beban administrasi dan umum untuk periode yang berakhir 30 September 2009 dan Perincian biaya 22 BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM administrasi dan umum tersebut adalah sebagai berikut: Personalia , ,00 Administrasi dan umum , , , ,65 Jumlah tersebut merupakan pendapatan dan beban non operasi yaitu pendapatan bunga bank dan beban lain-lain untuk periode yang 23 PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASI berakhir 30 September 2009 dan 2008 dengan perincian sebagai berikut : Pendapatan non operasi (bunga bank) , , , ,21 24 PEMUSATAN RESIKO Kegiatan usaha PT. Pelita Sejahtera Abadi Tbk tidak terlepas dari keterkaitan dengan PT. Apac Inti Corpora itu sendiri. Hal ini dikarenakan 76.62% kegiatan usaha perusahaan adalah memanfaatkan potensi kegiatan usaha PT. Apac Inti Corpora meskipun kegiatan dengan memanfaatkan potensi di luar PT. Apac Inti Corpora juga dilakukan, namun secara umum kegiatan usaha perusahaan masih dominan terkait dengan PT. Apac Inti Corpora. Dengan demikian perkembangan perusahaan dimasa depan juga akan dipengaruhi oleh kemajuan yang dicapai PT.Apac Inti Corpora. 25 TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Adanya hubungan istimewa antara PT. Pelita Sejahtera Abadi Tbk dengan pihak-pihak sebagaimana dijelaskan dalam catatan 5 diatas, tidak mengakibatkan persyaratan transaksi tersebut diatas berbeda dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa.

24 Piutang lain-lain pada Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera berupa tagihan atas pembayaran antar jemput karyawan (anggota koperasi) dan kredit kepemilikan rumah dan uang muka KPR anggota koperasi Apacinti Pelita Sejahtera (pihak yang memiliki a Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain % % Piutang Usaha pada PT. Apacinti Corpo 26,13% 43,44% , ,28 Piutang Usaha pada PT. ISG 0,31% 1,14% , ,00 Piutang Usaha non afiliasi 66,47% 46,81% , ,00 Piutang Lain-lain pada Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera 7,09% 8,60% , ,66 100,00% 100,00% , ,94 hubungan istimewa). Termasuk juga piutang lain-lain tersebut adalah piutang bunga pinjaman afiliasi dari hasil IPO (lihat catatan 6). b Sifat Hubungan Istimewa Perusahaan dimana sebagian pengurus atau manajemennya sama dengan pengurus pada PT. Apacinti Corpora dan Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera. Perusahaan memiliki hubungan istimewa dengan PT. Apacinti Corpora karena pemegang saham dan komisaris PT. Pelita Sejahtera Abadi Tbk merupakan salah satu direksi dan karyawan pada PT. Apacinti Corpora. Serta salah satu anggota Direksi Perusahaan merupakan pengurus Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera. c Transaksi Hubungan Istimewa Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan transaksi dengan : -PT. Apacinti Corpora meliputi transaksi: Penyediaan masakan siap saji (jasa boga) untuk karyawannya dan pengangkutan bahan baku (impor) maupun bahan jadi (ekspor) -Koperasi Karyawan Apacinti Pelita Sejahtera,meliputi transaksi : penagihan piutang barang dagangan (waserda) -Anggota Koperasi Karyawan Apac Inti Pelita Sejahtera yang juga karyawan PT. Apac Inti Corpora. 26 INFORMASI SEGMEN USAHA Perusahaan saat ini melakukan kegiatan perdagangan umum dan wartel, jasa boga, transportasi dan perumahan sekaligus manajemen menyajikan informasi segmen usaha menjadi kelompok sebagai berikut: - Perdagangan umum dan wartel - Jasa Boga - Transportasi - Perumahan Penjualan dan pendapatan segmen, jumlah aktiva serta jumlah kewajiban segmen adalah sebagai berikut: a. Penjualan % % Perdagangan umum dan wartel 24,94% 19,66% , ,16 Jasa Boga 51,45% 59,67% , ,00 Transportasi 12,61% 15,54% , ,00 Perumahan 11,00% 5,14% , ,00 100,00% 100,00% , ,16

25 b. Laba kotor % % Perdagangan umum dan wartel 36,50% 30,89% , ,98 Jasa Boga 59,18% 30,18% , ,48 Transportasi -30,28% 37,54% ( ,71) ,05 Perumahan 34,60% 1,40% , ,73 100,00% 100,00% , ,24 c. Jumlah Aset % % Perdagangan umum dan wartel 13,00% 16,94% , ,29 Jasa Boga 15,10% 16,51% , ,69 Transportasi 21,30% 27,45% , ,55 Perumahan 50,61% 39,10% , ,63 100,00% 100,00% , ,16 d. Kewajiban Perdagangan umum dan wartel 7,38% 8,51% , ,02 Jasa Boga 25,16% 23,41% , ,13 Transportasi 17,25% 25,22% , ,76 Perumahan 50,21% 42,85% , ,00 100,00% 100,00% , ,91 27 IKATAN Perusahaan juga telah melakukan perjanjian sewa menyewa dengan PT. Apac Inti Corpora yaitu dalam hal sewa tanah seluas lebih kurang 300 M2 yang merupakan sebagian dari sertifikat Hak Guna Bangunan No.11 seluas m 2 dengan jangka waktu 10 tahun untuk lahan waserda dan sewa tanah dengan sertifikat Hak Milik No atas nama Benny Soetrisno dengan luas M 2 dengan jangka waktu 10 tahun untuk lahan Jasa Boga. 28 PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA Tidak ada peristiwa setelah tanggal neraca yang mempengaruhi laporan keuangan yang berakhir tanggal 30 September 2009.