KEUANGAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2009 DAN

Transkripsi

1

2 LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2009 DAN 2008

3 LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2009 DAN 2008 DAFTAR ISI Halaman Neraca 1-2 Laporan Laba Rugi 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan Atas Laporan Keuangan 6-21

4 N E R A C A PER 31 MARET 2009 DAN 2008 (DALAM RUPIAH) Catatan 31 Maret Maret 2008 AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan Setara Kas 2.2; 2.10; ,265,541 57,139,248 Piutang Usaha - Pihak Ketiga 2.3; 2.10 ; ,749,604,377 44,988,231,264 Pajak Dibayar Dimuka ,968,801 70,205,776 Biaya Dibayar Dimuka 2.6 ; ,333, ,666,668 JUMLAH AKTIVA LANCAR 53,091,172,060 45,282,242,956 AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva Pajak Tangguhan 82,010, ,242, Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sejumlah dan masing-masing per 31 Mar 2009 dan ; ,182, ,386,347 Beban Ditangguhkan 2.8 ; ,308,341 JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR 143,193, ,936,738 JUMLAH AKTIVA 53,234,365,170 45,811,179,694 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan 1

5 N E R A C A PER 31 MARET 2009 DAN 2008 (DALAM RUPIAH) Catatan 31 Maret Maret 2008 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang Usaha - Pihak Ketiga 2.10 ; ,080,786,429 26,419,821,897 Hutang Pajak ,867,218 41,534,902 Biaya Yang Masih Harus Dibayar ,822, ,461,616 JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR 32,520,476,164 26,912,818,415 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Imbalan Pasca Kerja Karyawan 2.13 ; ,072, ,099,000 JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR 264,072, ,099,000 JUMLAH KEWAJIBAN 32,784,548,500 27,118,917,415 EKUITAS Modal Saham - Nilai Nominal per Saham 100 per 31 Mar 2009 dan 2008 Modal Dasar saham per 31 Mar 2009 dan 2008 Modal Ditempatkan dan Disetor saham per 31 Mar 2009 dan ,000,000,000 11,000,000,000 Tambahan Modal Disetor - Bersih ,215,565,685 4,215,565,685 Saldo Laba 5,234,250,986 3,476,696,593 JUMLAH EKUITAS 20,449,816,671 18,692,262,278 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 53,234,365,171 45,811,179,694 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara keseluruhan 2

6 LAPORAN LABA RUGI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2009 DAN 2008 (DALAM RUPIAH) 1 JAN - 31 MAR 1 JAN - 31 MAR Catatan PENJUALAN BERSIH 2.9 ; 2.10 ; ,690,158,267 25,172,260,159 BEBAN POKOK PENJUALAN 2.9 ; 2.10 ; 3.15 (11,462,028,866) (24,771,544,006) LABA KOTOR 228,129, ,716,153 BEBAN USAHA Penjualan 2.9 ; 3.16 (305,651,368) (217,739,632) Umum dan Administrasi 2.9 ; 3.17 (97,378,615) (89,589,147) Jumlah Beban Usaha (403,029,983) (307,328,779) LABA USAHA (174,900,582) 93,387,374 PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Selisih Kurs - Bersih ,367,220 (194,721,644) Penghasilan Bunga , ,279 Beban Keuangan 2.9 (742,256) (727,416) Penghasilan (Beban) Lain-Lain - Bersih 608,807,343 (194,862,781) LABA SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 433,906,761 (101,475,407) TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 2.11 ; 3.9 Periode Berjalan 116,008,700 - Tangguhan (3,391,301) 2,692,600 Jumlah 112,617,399 2,692,600 LABA BERSIH 321,289,362 (98,782,807) LABA BERSIH PER SAHAM 2.14; Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan 3

7 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2009 DAN 2008 (DALAM RUPIAH) Tambahan Modal Modal Saham Disetor - bersih Saldo Laba Ekuitas Saldo 31 Desember ,000,000,000 4,215,565,685 3,575,479,400 18,791,045,085 Laba Bersih - - 1,337,482,224 1,337,482,224 Saldo 31 Desember ,000,000,000 4,215,565,685 4,912,961,624 20,128,527,309 Laba Bersih ,289, ,289,362 Saldo 31 Maret ,000,000,000 4,215,565,685 5,234,250,986 20,449,816,671 Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan 4

8 LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2009 DAN 2008 (DALAM RUPIAH) ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI 1 JAN - 31 MAR 1 JAN - 31 MAR Penerimaan Kas dari Pelanggan 11,795,284,560 25,205,591,989 Pembayaran Kas kepada Pemasok (11,462,028,866) (24,771,544,006) Kas yang Dihasilkan dari Operasi 333,255, ,047,983 Pembayaran Beban Usaha (319,696,655) (197,427,313) Penerimaan (Pembayaran) Pajak Penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai 325,577,991 (67,863,483) Penerimaan (Pembayaran) Piutang (Hutang) Lain-Lain (277,666,667) 214,237,994 Pembayaran Beban Bunga - - Penghasilan (Beban) Lainnya - Bersih 608,807,343 (194,862,781) Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi 670,277, ,132,401 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan Aktiva Tetap (89,203,973) (209,158,271) Penurunan Beban Ditangguhkan (187,308,341) (544,575,446) Arus Kas Bersih yang Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (276,512,314) (753,733,717) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Kenaikan (Penurunan): Pinjaman Jangka Pendek - - Biaya Yang Masih Harus Dibayar (288,639,099) 203,745,918 Kewajiban dari Sewa Guna Usaha - - Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (288,639,099) 203,745,918 KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 105,126,294 (361,855,398) KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 57,139, ,994,646 KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 162,265,541 57,139,248 Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan 5

9 PT AKBAR INDO MAKMUR STIMEC, Tbk UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2009 DAN GAMBARAN UMUM 1.1. Pendirian Perusahaan PT Akbar Indo Makmur Stimec, Tbk (Perusahaan) didirikan di Indonesia pada tanggal 7 Mei 1997 berdasarkan akta notaris Drs. Hanifa Halim, SH No. 24 pada tanggal yang sama. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman berdasarkan Surat Keputusan No.C HT Th.97 tanggal 31 Juli 1997 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.16 Tambahan No.1232 tanggal 24 Pebruari Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami perubahan berdasarkan akta notaris Fathiah Helmi, SH No.50 tanggal 17 Nopember 2000 mengenai perubahan nama Perusahaan serta rencana Perusahaan untuk melakukan penawaran umum saham kepada masyarakat. Perubahan tersebut telah mendapat persetujuan Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C HT Th.2000 tanggal 28 November Perubahan akta notarial terakhir dengan akta No. 35 tanggal 28 September 2004 oleh Notaris Pahala Sutrisno Amijoyo Tampubolon, SH., M.Kn., mengenai perubahan susunan direksi dan komisaris perusahaan dan peningkatan modal dasar perseroan serta akta No.9 tanggal 10 Nopember 2004, oleh Notaris yang sama mengenai diversifikasi bidang usaha dan peningkatan modal dasar perseroan dari semula sebesar ,00 menjadi ,00. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Nomor : C HT TH.2004 tanggal 2 Maret Bidang Usaha Perusahaan bergerak dalam bidang pendistribusian dan perdagangan umum yang pada saat ini lebih terkonsentrasi di perdagangan batu bara. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dan berkantor Pusat di Jl. Suryapranoto 2, Harmoni Plaza Blok A-29, Jakarta Pusat Berdasarkan akta Notaris Pahala Sutrisno Amijoyo Tampubolon, SH., M.Kn., No.9 tanggal 10 Nopember 2004, perusahaan melakukan diversifikasi dengan menambah divisi perdagangan dan pertambangan batubara. 6

10 1.3. Komisaris dan Direksi Berdasarkan akta No.143 tanggal 17 Juli 2008 oleh Notaris Sutjipto, S.H,,M.Kn, susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut : Komisaris Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Komisaris Direksi Direktur Utama Direktur : Ir. Agus Gurlaya Kartasasmita : Tengku Alwin Aziz : Peter Rulan Isman : Iskandar Hartono 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2.1. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Laporan keuangan disusun atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas disusun dengan konsep harga perolehan/nilai historis. Laporan arus kas disusun berdasarkan metode arus kas langsung yang menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran kas yang berasal dari aktivitas-aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Sejak tanggal 1 Januari 2000, Perusahaan menyajikan laporan arus kas dari aktivitas operasi sesuai dengan Peraturan No.VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No.Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang Perubahan Peraturan No.VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam Laporan Keuangan adalah Rupiah Kas dan Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak saat penempatan, serta yang tidak dibatasi penggunaannya dan tidak dijaminkan, diklasifikasikan sebagai Setara Kas Penyisihan Piutang Ragu-Ragu. Piutang usaha dicatat berdasarkan penjualan kotor, dimana penyisihan piutang ragu-ragu dilakukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi akun piutang masing-masing pelanggan. 7

11 2.4. Transaksi Hubungan Istimewa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7 Pengungkapan Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa merumuskan definisi hubungan istimewa sebagai berikut : a. b. c. d. e. Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); Perusahaan asosiasi (associated companies); Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi oleh perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor); Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor, yang meliputi anggota komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (c) atau (d), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor. Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan Persediaan Persediaan barang dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih yang ditentukan dengan metode rata-rata (average method). Penyisihan persediaan usang, bila ada, dibentuk untuk menyesuaikan nilai perolehan menjadi nilai realisasi bersih Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaat masing-masing biaya yang bersangkutan. 8

12 2.7. Aktiva Tetap, Beban Ditangguhkan & Hutang Sewa Guna Usaha Aktiva tetap dibukukan menurut harga perolehannya. Penyusutan dihitung menurut metode garis lurus dengan persentase tetap berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap tersebut. Persentase penyusutan aktiva tetap adalah sebagai berikut : Jenis Taksiran Masa Manfaat % penyusutan Aktiva Tetap (tahun) Bangunan 20 5 Peralatan Kantor 4 25 Kendaraan 4 25 Beban perbaikan dan penggantian dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, sedangkan pengeluaran untuk perbaikan dan penggantian yang material dan mengakibatkan naiknya nilai atau memperpanjang umur manfaat aktiva tetap dikapitalisasi serta disusutkan sesuai dengan metode tersebut di atas. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan, sedangkan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang Akuntansi Tanah, sejak tanggal 1 Januari 1999 seluruh beban dan biaya insidentil yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan tanah, seperti biaya legal, pengukuran-pematokanpemetaan ulang, notaris dan pajak terkait, ditangguhkan dan disajikan terpisah dari harga perolehan tanah/hak atas tanah. Beban ditangguhkan atas perolehan hak atas tanah tersebut diamortisasi sesuai masa berlakunya hak atas tanah terkait dengan menggunakan metode garis lurus. Selanjutnya, sesuai dengan PSAK No. 47 tersebut, tanah tidak disusutkan/diamortisasi, kecuali dalam suatu kondisi tertentu. Aktiva dalam penyelesaian (disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap) dinyatakan berdasarkan biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke masing-masing akun aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut telah diselesaikan dan siap digunakan. Transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha dengan hak opsi (capital lease) jika memenuhi seluruh kriteria PSAK No. 30, Akuntansi Transaksi Sewa Guna Usaha. Transaksi sewa guna usaha yang tidak memenuhi kriteria tersebut dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi (disajikan sebagai bagian aktiva tetap) dinyatakan sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa guna usaha ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode yang sama dengan yang diterapkan untuk aktiva tetap yang bersangkutan Biaya Ditangguhkan Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran umum perdana saham perusahaan kepada masyarakat dicatat sebagai Biaya emisi efek ekuitas dan disajikan sebagai bagian dari Tambahan modal disetor bersih dalam ekuitas Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan, sedangkan penjualan ekspor diakui pada saat barang dikapalkan (FOB Shipping Point). Beban diakui sesuai manfaatnya pada periode yang bersangkutan (accrual basis). 9

13 2.10. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing selama periode berjalan dibukukan berdasarkan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku umum pada tanggal tersebut. Pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008 kurs tengah yang digunakan masing-masing adalah dan untuk 1 US$, Laba (rugi) kurs yang telah maupun yang belum terealisasi, dikreditkan (dibebankan) pada laporan laba (rugi) periode yang bersangkutan Taksiran Pajak Penghasilan Efektif sejak tanggal 1 Januari 2000, Perusahaan menerapkan PSAK No. 46, Akuntansi Pajak Penghasilan. PSAK No. 46 mensyaratkan pencatatan akuntansi untuk pengaruh pajak atas pemulihan aktiva dan pelunasan kewajiban pada nilai tercatatnya, serta pengakuan dan pengukuran atas aktiva pajak tangguhan dan kewajiban pajak tangguhan sebagai konsekuensi pembayaran pajak di masa yang akan datang atas pengakuannya dalam Laporan Keuangan, termasuk akumulasi rugi fiskal yang terkait Penurunan Nilai Aktiva Pada tanggal 15 Juli 1998, Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) menerbitkan PSAK No. 48, Penurunan Nilai Aktiva, yang berlaku efektif mulai tanggal 1 Januari PSAK No. 48 mengatur perlakuan akuntansi untuk penurunan nilai aktiva (kecuali untuk persediaan, aktiva dalam pengerjaan, aktiva pajak tangguhan, dan aktiva yang timbul dari manfaat pensiun) dan konsekuensi sehubungan dengan penurunan nilai tersebut. Sehubungan dengan hal tersebut, manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan potensial atas nilai aktiva yang dinyatakan dalam laporan keuangan Imbalan Pasca Kerja Karyawan Sesuai dengan Keputusan Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia No. Kep-150/Men/2000 tanggal 20 Maret 2000 yang diganti menjadi Undang-undang No.13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 tentang ketenagakerjaan". Adapun perusahaan telah menerapkan taksiran perhitungan imbalan pasca kerja karyawan sesuai dengan estimasi dari pihak Aktuaria untuk tahun Laba per Saham Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham perusahaan yang beredar selama periode yang bersangkutan. 10

14 3. PENJELASAN POS - POS LAPORAN KEUANGAN 3.1. Kas dan Setara Kas 162,265,541 23,807,417 Jumlah tersebut merupakan saldo kas dan setara kas dengan perincian sebagai berikut : Kas Rupiah 83,297 22,621 Jumlah Kas 83,297 22,621 Bank () PT Bank Central Asia 794,401 1,204,401 PT Bank Mandiri, Tbk 41,072,548 36,156,693 41,866,948 37,361,093 Bank (USD) PT Bank Central Asia (US $ dan 10,862,212 9,202,437 US $ masing-masing per 31 Mar 2009 dan 2008) PT Bank Bank Mandiri, Tbk (US $ 9, dan 109,453,084 10,553,096 US $ 1, masing-masing per 31 Mar 2009 dan 2008) 120,315,296 19,755,533 Jumlah Kas dan Setara Kas 162,265,541 57,139, Piutang Usaha 52,749,604,377 44,988,231,264 Jumlah tersebut merupakan saldo piutang dagang dari penjualan dengan perincian sebagai berikut : Lokal 52,749,604,377 44,988,231,264 Jumlah Piutang Dagang 52,749,604,377 44,988,231,264 Ringkasan umum piutang usaha adalah sebagai berikut : Belum jatuh tempo 9,878,468,526 6,762,213,555 Jatuh tempo Kurang dari satu bulan 1,313,460,624 18,435,251,461 Satu sampai dua bulan 461,025,913 4,786,719,645 Lebih dari dua bulan 41,096,649,314 15,004,046,603 52,749,604,377 44,988,231,264 Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang usaha tersebut dapat ditagih. 11

15 3.3. Pajak Dibayar Dimuka 95,968,801 70,205,776 Jumlah tersebut merupakan pajak dibayar dimuka - PPh Psl Biaya Dibayar Dimuka 83,333, ,666,668 Jumlah tersebut merupakan biaya-biaya dibayar dimuka Aktiva Pajak Tangguhan 82,010, ,242,050 Jumlah tersebut merupakan Aktiva pajak tangguhan 3.6. Aktiva Tetap 61,182, ,386,347 Jumlah tersebut merupakan nilai buku aktiva tetap, dengan perincian sebagai berikut : Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir Nilai tercatat Pemilikan langsung Peralatan kantor 696,055, ,055,210 Kendaraan 993,327, ,327,432 Jumlah 1,689,382, ,689,382,642 Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Peralatan kantor 624,049,811 19,073, ,122,833 Kendaraan 984,389, , ,077,435 Jumlah Akumulasi Penyusutan 1,608,439,745 19,760,523-1,628,200,268 Nilai Buku 80,942,897 61,182,374 12

16 Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir Nilai tercatat Pemilikan langsung Peralatan kantor 696,055, ,055,210 Kendaraan 982,327, ,327,432 Jumlah 1,678,382, ,678,382,642 Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Peralatan kantor 534,323,522 24,262, ,585,539 Kendaraan 950,035,758 19,374, ,410,757 Jumlah 1,484,359,279 43,637,016-1,527,996,295 Nilai Buku 194,023, ,386,347 Jumlah penyusutan untuk aktiva tetap pemilikan langsung yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar dan masing-masing untuk periode yang berakhir tanggal 31 Maret 2009 dan Beban Ditangguhkan - 187,308,341 Jumlah tersebut merupakan beban pra operasional yang dibebankan secara bertahap. 13

17 3.8. Hutang Usaha 32,080,786,429 26,419,821,897 Jumlah tersebut merupakan saldo hutang usaha, kepada pihak ketiga. Pihak Ketiga 32,080,786,429 26,419,821,897 Jumlah Hutang Usaha 32,080,786,429 26,419,821,897 Pemasok utama perusahaan untuk produk batubara adalah PT Sumber Kurnia Buana Hutang Pajak 276,867,218 41,534,902 Jumlah tersebut merupakan saldo hutang pajak, dengan perincian sebagai berikut : Pajak Penghasilan PPh Pasal 21 7,610,303 4,502,208 PPh Pasal 23 1,875,002 11,032,502 PPh Pasal 25 43,968,417 26,000,192 PPh Pasal ,413,496 - Jumlah Hutang Pajak 276,867,218 41,534,902 14

18 Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran pajak penghasilan dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: Laba sebelum taksiran pajak penghasilan menurut laporan laba rugi 433,906,761 (101,475,407) Beda waktu : Penyusutan aktiva tetap - - Imbalan Kerja 11,304,336 6,917,000 B. Emisi shm yg di tangguhkan - - Amortisasi Emisi saham - 2,058,333 Beda tetap : Penghasilan bunga (182,379) (592,028) Jamuan - 3,000,000 Sumbangan - - Biaya Pajak (SKPKB & BPHTB) - - Natura - - Taksiran laba fiskal Perusahaan - periode berjalan 445,028,718 (90,092,102) Taksiran pajak penghasilan dan perhitungan hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut: Taksiran laba fiskal Perusahaan (dibulatkan) 445,029,000 (90,092,000) Jumlah Taksiran Pajak Penghasilan 116,008,700 - Pajak penghasilan dibayar dimuka PPh pasal 25 (95,968,801) (70,205,776) Taksiran hutang pajak penghasilan 20,039,899 (70,205,776) Taksiran pajak penghasilan menurut laporan laba rugi terdiri dari komponen sebagai berikut : Periode berjalan 116,008,700 - Tangguhan (3,391,301) (2,692,600) Taksiran pajak penghasilan menurut laporan laba rugi 112,617,399 (2,692,600) Kewajiban pajak tangguhan timbul dari perbedaan dasar pencatatan menurut pembukuan dan pelaporan pajak karena metode atau dasar penentuan yang digunakan untuk tujuan pelaporan komersial dan pelaporan pajak. 15

19 3.10. Imbalan Pasca Kerja Karyawan 264,072, ,099,000 Penilaian Imbalan Pasca Kerja Karyawan ini dilakukan oleh penilai independen PT. Daya Mandiri Dharma Konsolindo tertanggal 06 February 2009 berdasarkan laporan No. 0149/ST-DA-PSAK24-AIMS/II/09, Asumsi yang di pergunakan aktuaris adalah sebagai berikut : Tingkat Diskonto : 10.5% per tahun Kenaikan Gaji masa depan : 7 % per tahun Tingkat Mortalitas : Daftar Comission Standard Ordinary (CSO'80) Tingkat Kecacatan : 10% dari tingkat mortalitas Pengunduran diri : 2% per tahun menurun secara linier ke 1% di usia 45 tahun Pensiun : 100% umur pensiun normal Umur pensiun Normal : 55 Tahun Metode Biaya : Metode Projected Unit Credit Actuarial Cost Biaya yang Masih Harus Dibayar 162,822, ,461,616 Jumlah tersebut merupakan saldo biaya yang masih harus dibayar, dengan perincian sebagai berikut : Gaji & THR 98,190, ,490,387 Jamsostek 1,310, ,400 Listrik Air & Telp 21,329 21,329 Makan karyawan - 459,000 Sewa Kendaraan - 180,612,500 Konsultan 63,300, ,195,000 Jumlah Biaya yang masih harus dibayar 162,822, ,461,616 16

20 3.12. Modal Saham 11,000,000,000 11,000,000,000 Berdasarkan Daftar Pemegang Saham PT. Sinartama Gunita (Biro Administrasi Efek) No. 01/SG-CA/LB- AIMS/IV/2009 tanggal 08 April 2009, susunan pemegang saham perusahaan adalah sebagai berikut : Per 31 Maret 2009 Pemegang Saham % Jumlah Jumlah Saham Kepemilikan Modal Dasar 440,000,000 44,000,000,000 PT Stimec International 31,250, % 3,125,000,000 Labuan Resources Investment Corp 15,000, % 1,500,000,000 dr. Gunadi Dibjojuwono 37, % 3,750,000 Cynthia Minarni Dharma 750, % 75,000,000 dr Gunawan Dibjojuwono 75, % 7,500,000 Masyarakat 62,887, % 6,288,750,000 Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor 110,000, % 11,000,000,000 Saham dalam Portapel 330,000,000 33,000,000,000 Per 31 Maret 2008 Pemegang Saham % Jumlah Jumlah Saham Kepemilikan Modal Dasar 440,000,000 44,000,000,000 PT Stimec International 31,250, % 3,125,000,000 Labuan Resources Investment Corp 15,000, % 1,500,000,000 dr. Gunadi Dibjojuwono 37, % 3,750,000 Cynthia Minarni Dharma 750, % 75,000,000 dr Gunawan Dibjojuwono 75, % 7,500,000 Masyarakat 62,887, % 6,288,750,000 Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor 110,000, % 11,000,000,000 Saham dalam Portapel 330,000,000 33,000,000,000 Berdasarkan Surat dari Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) No. KSEI-1350/DIR/0701 tanggal 3 Juli 2001 mengenai Pendaftaran Saham dan Waran Seri I PT AKBAR INDO MAKMUR STIMEC, Tbk seluruh saham dan waran perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Jakarta sejak tanggal 20 Juli 2001, dan telah dinyatakan efektif oleh Badan Pengawas Pasar Modal dengan dikeluarkannya Surat Pemberitahuan Departemen Keuangan Republik Indonesia No. S-1607/PM/2001 tanggal 29 Juni Dengan itu perusahaan dapat melakukan Penawaran Umum sebagian saham Perusahaan kepada masyarakat sejumlah lembar saham dengan nilai nominal 100,00 per saham serta waran seri I menyertai penerbitan saham tersebut yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi pemegang saham baru yang berhak. 17

21 3.13. Tambahan Modal Disetor - Bersih 4,215,565,685 4,215,565,685 Agio saham sehubungan penawaran umum perdana saham 6,000,000,000 6,000,000,000 Biaya emisi perdana efek ekuitas (1,784,434,315) (1,784,434,315) Jumlah 4,215,565,685 4,215,565, Penjualan - Bersih 11,690,158,267 25,172,260,159 Jumlah tersebut merupakan penjualan bersih selama tiga bulan yang berakhir tanggal 31 Maret 2009 dan 2008, dengan perincian sebagai berikut : Pihak ketiga Lokal 11,690,158,267 25,172,260,159 Jumlah Penjualan Bersih 11,690,158,267 25,172,260,159 Penjualan kepada pelanggan pihak ketiga yang nilai penjualannya melebihi 10% dari penjualan bersih perusahaan adalah : Pelanggan : PT. Baramulti Sugih Sentosa 11,690,158,267 25,172,260,159 Jumlah 11,690,158,267 25,172,260, Beban Pokok Penjualan 11,462,028,866 24,771,544,006 Jumlah tersebut merupakan beban pokok penjualan selama tiga bulan yang berakhir tanggal 31 Maret 2009 dan Pembelian 11,462,028,866 24,771,544,006 Jumlah Beban Pokok Penjualan 11,462,028,866 24,771,544,006 Sejak tahun 2006, perusahaan melakukan penjualan batu bara langsung dari tambang berbentuk ROM karenanya perusahaan tidak lagi melakukan jasa crusher. Pembelian dari pemasok pihak ketiga yang nilai pembeliannya melebihi 10% dari pembelian Perusahaan adalah : PT Sumber Kurnia Buana 11,462,028,866 24,771,544,006 Jumlah 11,462,028,866 24,771,544,006 18

22 3.16. Beban Penjualan 305,651, ,739,632 Jumlah tersebut merupakan beban penjualan, dengan perincian sebagai berikut : Gaji 243,850, ,699,900 Imbalan pasca kerja karyawan 11,304,336 6,917,000 Pemeliharaan 750, ,900 Sewa 47,233,332 47,233,332 Lain - lain 2,513,000 6,483,500 Jumlah Beban Penjualan 305,651, ,739, Beban Umum dan Administrasi 97,378,615 89,589,147 Jumlah tersebut merupakan beban umum dan administrasi, dengan perincian sebagai berikut : Beban kantor 32,254,300 8,078,139 Pengobatan 3,922,450 - Penyusutan 19,760,523 43,637,016 Amortisasi - 2,058,333 Listrik dan air 11,611,742 13,815,659 Lain - lain 29,829,600 22,000,000 Jumlah Beban Umum dan Administrasi 97,378,615 89,589, Laba per Saham Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham perusahaan yang beredar selama periode yang bersangkutan, yaitu sejumlah lembar saham pada tanggal 31 Maret 2009 dan

23 3.19. Informasi Segmen Usaha Kegiatan usaha perusahaan adalah perdagangan besar lainnya dan untuk saat ini difokuskan ke perdagangan dan pertambangan batubara. Informasi segmen usaha perusahaan untuk periode yang berakhir tanggal 31 Maret 2009 dan 2008, adalah sebagai berikut : a. Penjualan Bersih Produk batubara 11,690,158,267 25,172,260,159 Jumlah 11,690,158,267 25,172,260,159 b. Laba (Rugi) Usaha Produk batubara (174,900,582) 93,387,374 Jumlah (174,900,582) 93,387, Aktiva dan Kewajiban dalam Mata Uang Asing Pada tanggal 31 Maret 2009, perusahaan memiliki aktiva moneter dalam mata uang asing sebagai berikut: Dalam US$ Aktiva Bank 10, Jumlah 10, Kondisi Ekonomi Banyak negara di wilayah regional Asia Pasifik, termasuk Indonesia mengalami dampak memburuknya kondisi ekonomi, terutama karena depresiasi mata uang. Akibat utamanya adalah sangat langkanya likuiditas, tingginya tingkat bunga dan kurs mata uang. Kondisi ini mencakup pula penurunan drastis harga saham di bursa efek di Indonesia, penyediaan kredit, peningkatan harga komoditas dan jasa secara umum serta penurunan aktivitas ekonomi. Dampak memburuknya kondisi ekonomi tersebut terhadap pelanggan perusahaan telah meningkatkan risiko kredit bawaan dalam sebagian piutang usaha, terutama piutang usaha lokal. 20

24 Dalam memberikan respon terhadap kondisi ekonomi tersebut, manajemen telah dan akan terus menerapkan strategistrategi pokok sebagai berikut : Meningkatkan penjualan, terutama untuk penjualan batu bara. Melakukan program pengurangan biaya, yang meliputi peningkatan efisiensi di seluruh kegiatan usaha perusahaan. Penyelesaian kondisi ekonomi tersebut tergantung pada kebijakan fiskal, moneter dan kebijakan lainnya yang telah dan akan diambil oleh pemerintah Indonesia, yang merupakan suatu tindakan yang berada di luar kendali Perusahaan. Oleh karena itu, tidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan memburuknya kondisi ekonomi terhadap likuiditas dan pendapatan Perusahaan, termasuk dampak mengalirnya dana pelanggan, pemasok, kreditur dan pemegang saham ke dan dari Perusahaan. 4. Reklasifikasi Akun Beberapa akun dalam laporan keuangan telah direklasifikasi agar penyajiannya sesuai dengan Peraturan No.VIII G.7 lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan. 21