Laporan Keuangan Untuk Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2011 Dan PT SUGIH ENERGY Tbk TIDAK DIAUDIT

Transkripsi

1 Laporan Keuangan Untuk Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2011 Dan 2010 PT SUGIH ENERGY Tbk TIDAK DIAUDIT

2 PT SUGIH ENERGY Tbk LAPORAN KEUANGAN UNTUK ENAM BULAN YANG BERAKHIR Juni 2011 DAN 2010 Daftar Isi Hal Surat Pernyataan Direksi Neraca Laporan Laba Rugi Laporan Perubahan Ekuitas Laporan Arus Kas Catatan atas Laporan Keuangan ***

3 PT SUGIH ENERGY Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 Juni 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) ASET Catatan 30 Juni Desember 2010 Rp Rp Aset Lancar Kas dan bank 1 589,705, ,466,128 Surat Berharga 2 25,388,654,454 25,388,654,454 Piutang Usaha - Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Pihak Ketiga 3 863,266, ,400,000 Piutang Lain-lain Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa 4 7,335,163,744 2,309,496,998 Pihak Ketiga 4 234,236,765 - Cadangan Piutang Ragu-ragu Pajak Dibayar Dimuka 5 396,818, ,376,341 Biaya Dibayar Dimuka 6 116,435, ,194,530 Jumlah Aset Lancar 34,924,281,376 29,866,588,451 Aset Tidak Lancar Investasi pada Perusahaan asosiasi 7 2,115,760,705 8,882,117,445 Aset Tetap setelah dikurang Akumulasi Penyusutan 8 1,771,155,033 1,992,640,184 Pajak Ditangguhkan 5 17,531,250 17,531,250 Aset Tidak Lancar lainnya 7 60,311,712 60,311,712 Jumlah Aset Tidak Lancar 3,964,758,700 10,952,600,591 JUMLAH ASET 38,889,040,076 40,819,189,042 1

4 PT SUGIH ENERGY Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 Juni 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) LIABILITAS & EKUITAS Catatan 30 Juni Juni 2010 Rp Rp LIABILITAS Jangka Pendek Hutang Usaha Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Pihak Ketiga ,072,740 - Hutang Pajak 5 407,303,491 20,286,216 Hutang Pembiayaan - Jatuh Tempo 1 tahun ,331, ,288,000 Hutang Lain-lain ,500,000 - Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1,460,207, ,574,216 Liabilitas Jangka Panjang Liabilitas Diestimasi 12 70,125,000 70,125,000 Hutang Pembiayaan - Jatuh Tempo lebih dari 1 tahun ,754, ,754,000 Hutang Lain-lain 11 1,140,641, ,112,498 Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 1,755,520,520 1,003,991,498 Jumlah Liabilitas 3,215,728,233 1,335,565,714 Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor penuh saham saham 13 40,453,750,000 40,453,750,000 Tambahan modal disetor - bersih 14 1,393,926,932 1,393,926,932 Cadangan umum ,263, ,263,910 Saldo laba (rugi) (6,326,628,999) (2,516,317,514) Jumlah Ekuitas 35,673,311,843 39,483,623,328 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 38,889,040,076 40,819,189,042 2

5 PT SUGIH ENERGY Tbk LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF 30 Juni 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan 30 Juni Juni 2010 Rp Rp PENGHASILAN BERSIH 16 1,280,802,000 BEBAN POKOK PENGHASILAN - LABA KOTOR 1,280,802,000 - BEBAN USAHA 17 5,036,851,718 1,358,150,766 LABA/(RUGI) USAHA (3,756,049,718) (1,358,150,766) PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN-LAIN BERSIH 18 (54,261,767) 46,145,188 LABA (RUGI) SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN (3,810,311,485) (1,312,005,578) TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN PAJAK TAHUN BERJALAN - - PAJAK TANGGUHAN LABA (RUGI) BERSIH (3,810,311,485) (1,312,005,578) LABA (RUGI) USAHA PER SAHAM (9.28) (3.36) LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM (9.42) (3.24) 3

6 PT SUGIH ENERGY Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Enam Bulan Yang Berakhir 30 Juni 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Saldo laba Tambahan modal Catatan Modal Saham disetor - bersih Dicadangkan Belum dicadangkan Jumlah ekuitas Saldo per 1 Januari ,453,750,000 1,393,926, ,263,910 (4,782,409,682) 37,217,531,160 Rugi bersih tahun berjalan (1,312,005,578) (1,312,005,578) Saldo per 30 Juni ,453,750,000 1,393,926, ,263,910 (6,094,415,260) 35,905,525,582 Saldo per 1 Januari ,453,750,000 1,393,926, ,263,910 (2,516,317,514) 39,483,623,328 Laba bersih tahun berjalan (3,810,311,485) (3,810,311,485) Saldo per 30 Juni ,453,750,000 1,393,926, ,263,910 (6,326,628,999) 35,673,311,843 4

7 PT SUGIH ENERGY Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 Juni 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan Rp Rp ARUS KAS DARI KEGIATAN OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan 935,935,840 1,520,238,721 Pembayaran kepada pemasok dan karyawan (2,832,941,422) (1,813,749,279) Kas yang diperoleh dari Kegiatan Operasi (1,897,005,582) (293,510,558) Pembayaran Beban-beban - Peningkatan (Pembayaran) Pajak Penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai (42,797,451) (165,411,457) Pembayaran (Peningkatan) Piutang dari Pihak dengan Hubungan Istimewa 1,759,618,112 - Peningkatan (Pelunasan) Hutang Lain-lain - Pembayaran (Peningkatan) Piutang Lain-lain 248,777,113 - Peningkatan (Pembayaran) Surat Berharga - - Kas Bersih Diperoleh dari (digunakan untuk) Kegiatan Operasi 68,592,192 (458,922,015) ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI Hasil Penjualan Aktiva Tetap - - Pembelian Aktiva Tetap - - Pengembalian (Penempatan) Deposito - - Penurunan (Peningkatan) Jaminan Pelanggan - - Surat berharga - 10,262,432,464 Penempatan investasi - (7,095,577,501) Penambahan piutang lain-lain - (2,393,007,789) Penambahan aset lain-lain - (2,160,000,000) Kas Bersih Diperoleh dari (digunakan untuk) Kegiatan Investasi - (1,386,152,826) ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN Perolehan (Pelunasan) Hutang Bank - Peningkatan (Pembayaran) Hutang Pembiayaan Konsumen (456,352,518) Peningkatan Piutang Hubungan Istimewa Penerimaan (pembayaran) hutang lain-lain 750,000,000 2,502,374,829 Kas Bersih Diperoleh dari (digunakan untuk) Kegiatan Pendanaan 293,647,482 2,502,374,829 PENINGKATAN (PENURUNAN) BERSIH KAS 362,239, ,299,988 KAS DAN BANK, AWAL 227,466,128 28,960,532 KAS DAN BANK, AKHIR 589,705, ,260,520 5

8 1. UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT Sugih Energy Tbk. didirikan dengan nama PT Saranatama Unimada Gunabina Internasional berdasarkan Akta Notaris Maria Kristiana Soeharyo, S.H., Notaris di Jakarta dengan No. 90 tanggal 26 Maret Akta Pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT Th.90 tanggal 17 Mei 1990 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 24 Juli 1990 No. 59, Tambahan Berita No. 2569/1990, dan tanggal 9 Agustus 1994 No. 63 Tambahan No. 5336/1994. Pada bulan September 1996, Perseroan mengganti nama menjadi PT Sugi Samapersada, berdasarkan Akta No. 37 tanggal 9 September 1996 yang dibuat di hadapan Hannywati Gunawan, S.H., Notaris pengganti dari Frans Elsius Muliawan, S.H., Notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH.97 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 14 Nopember 1997 No. 91, Tambahan No tahun Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, dan yang terakhir dengan akta No. 21 tanggal 30 Maret 2010 oleh Notaris Yurisa Martanti, Sarjana Hukum, Magister Hukum, Notaris di Jakarta, mengenai perubahan susunan anggota Dewan Direksi dan Komisaris, perubahan nama perseroan dan perubahan Anggaran Dasar Perseroan untuk disesuaikan dengan undang undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan Peraturan Bapepam-LK No.IX.J.1. Perusahaan bergerak dalam bidang: (i) pengadaan dan jasa penunjang pertambangan minyak, gas bumi dan energi lainnya, usaha penambangan, pemboran, pembangunan dan pemeliharaan prasarana dan distribusi maupun usaha lainnya yang dibutuhkan dalam pertambangan dan energi; (ii) kegiatan dalam bidang jasa, diantaranya penyewaan alat-alat kerja produksi, jasa pemeliharaan dan perawatan untuk segala alat-alat kerja dan produksi; (iii) bertindak sebagai agen dari perusahaan lain, baik dalam maupun luar negeri; dan (iv) menjalankan usaha dalam bidang eksplorasi dan produksi minyak, gas bumi serta energi, industry alat/peralatan penunjang pertambangan minyak, gas bumi, dan bidang usaha terkait seluas-luasnya. Perusahaan berkedudukan dan berkantor pusat di Jakarta. Susunan Komisaris dan Direksi Perseroan pada tanggal 30 Juni 2011 adalah sebagai berikut: Komisaris Utama Komisaris Independen Direktur Utama Direktur Direktur Direktur : Erros Djarot : Zaenal Asikin : Fachmi Zarkasi : Benjamin James Cawood : Banyu Biru Djarot : Andhika Anindyaguna b. Penawaran Umum Saham Perseroan Perusahaan telah menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Emisi Efek kepada Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) sehubungan dengan penawaran umum lembar saham yang disertai dengan penerbitan waran dalam jumlah yang sama kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 100 per saham. Jumlah waran yang telah dieksekusi pada tahun 2003 sebesar lembar saham. Pernyataan Pendaftaran ini telah menjadi efektif berdasarkan Surat Ketua Bapepam No. S/104/PM/2002 tanggal 29 Mei Penawaran dan pencatatan saham dilakukan di Bursa Efek Jakarta. 6

9 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah. Perusahaan melakukan penerapan revisi standar dan pencabutan standar yang efektif diterapkan untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2011: PSAK No. 1 : Penyajian Laporan Keuangan PSAK No. 2 : Laporan Arus Kas PSAK No. 5 : Segmen Operasi PSAK No. 15 : Investasi pada Entitas Asosiasi PSAK No. 25 : Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan PSAK No. 48 : Penurunan Nilai Aset PSAK No. 57 : Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi Penerapan standar-standar tersebut tidak mengakibatkan dampak yang material terhadap hasil usaha dari Perusahaan. b. Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan PSAK No. 7 Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa, yang dimaksud dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut : (i) Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); (ii) perusahaan asosiasi (associated companies); (iii) perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi oleh perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor); (iv) karyawan kunci yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor, yang meliputi anggota komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; (v) perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (iii) atau (iv) atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota 7

10 komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor. Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam Laporan Keuangan. c. Penyertaan Saham Penyertaan saham Perusahaan dengan persentase pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas dimana penyertaan saham dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan ditambah atau dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih Perusahaan Asosiasi sesuai dengan jumlah persentase pemilikan sejak tanggal perolehan serta dikurangi dengan dividen yang diterima. Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku Perusahaan Asosiasi yang diakuisisi/dialihkan atas transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali dibukukan dalam akun Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali dan disajikan sebagai unsur ekuitas. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. d. Penyisihan Piutang ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu kepada pihak ketiga ditetapkan sebesar 10% dari piutang usaha yang telah berumur lebih dari 120 hari. e. Persediaan Persediaan dibukukan berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasi (net realizable value). Biaya perolehan dinilai dengan menggunakan metode rata-rata. Penyisihan penurunan nilai persediaan dilakukan untuk mengurangi nilai tercatat menjadi nilai realisasi bersih bila terjadi penurunan nilai yang signifikan. f. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. g. Aset Tetap Pemilikan Langsung Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan. Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. 8

11 Penyusutan dan amortisasi dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut: Bangunan dan fasilitasnya Peralatan kantor Kendaraan 4 8 tahun 4 8 tahun 8 tahun Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan dan amortisasi serta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut. Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya. h. Penurunan Nilai Aktiva Manajemen menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aset pada tanggal neraca dan kemungkinan penyesuaian ke nilai yang dapat diperoleh kembali apabila terdapat keadaan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai aset. Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Jumlah aset yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana yang lebih tinggi. Di lain pihak, pemulihan penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi tahun berjalan. i. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penghasilan dari penjualan dan sewa diakui pada saat barang dan jasa diserahkan. Beban diakui atas dasar Akrual (Accrual basis). j. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku yang terakhir diumumkan oleh Bank Indonesia untuk tahun berjalan. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 2010, nilai tukar Rupiah terhadap US$ masing-masing adalah 9

12 Rp dan Rp untuk 1 Dolar Amerika Serikat. Nilai tukar tersebut dihitung dengan berdasarkan rata-rata atas nilai beli dan nilai jual terakhir yang diumumkan Bank Indonesia masing-masing pada tanggal 30 Juni 2011 dan k. Pajak Penghasilan Perusahaan menerapkan metode penangguhan pajak untuk menentukan taksiran pajak penghasilan sesuai dengan PSAK No. 46 mengenai Akuntansi Pajak Penghasilan yang mensyaratkan pengakuan aktiva dan kewajiban pajak tangguhan atas pengaruh pajak di masa datang yang berasal dari perbedaan temporer (beda waktu) antara dasar pajak dan dasar pelaporan komersial dari aktiva dan kewajiban serta akumulasi rugi fiskal. Beban pajak kini ditetapkan bedasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aset dan kewajiban untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap tangal pelaporan. Manfaat pajak dimasa mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas manfaat pajak tersebut. Aset dan kewajiban pajak tangguhan di ukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada saat aset tersebut dipulihkan atau kewajiban diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau yang telah belaku secara substantif pada tanggal neraca. Perubahan nilai tercatat aset dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dikreditkan atau dibebankan pada tahun berjalan. Perubahan atas kewajiban pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima atau hasil dari keberatan ditetapkan, dalam hal pengajuan keberatan oleh perseroan. l. Laba Per Saham Dasar Laba usaha dan laba bersih per saham dihitung berdasarkan laba usaha dan laba bersih perusahaan dibagi dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. m. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan laporan keuangan. Bentuk primer pelaporan adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen Perseroan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Perseroan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. n. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. 10

13 1. KAS DAN BANK Kas 2,081, ,443 Bank Rupiah PT. Bank Mandiri Tbk 527,542, ,982,221 Dollar Amerika Serikat PT. Bank Mandiri Tbk 60,082,199 96,879,464 Jumlah 589,705, ,466, SURAT BERHARGA Perseroan melakukan pembelian surat berharga dalam bentuk Kontrak Pengelolaan Dana, yaitu No Kontrak /KPD/JI/IX/10 yang dikeluarkan pada tanggal 8 September 2010, berlaku sejak tanggal dikeluarkan sampai dengan 8 September 2011, sejumlah Rp Pada periode berakhir 30 Juni 2011, tidak ada perubahan dalam jumlah investasi surat berharga ini. 3. PIUTANG USAHA a. Berdasarkan pelanggan Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa Ramba Energy Ltd - - Elnusa Tristar Ramba Ltd -ETRL - - Jumlah - - Pihak Ketiga PT. Hexindo Gemilang Jaya 128,000, ,400,000 Richland Logistics Indonesia 735,266,160 Sub Jumlah 863,266, ,400,000 Penyisihan Piutang Ragu -Ragu - - Jumlah 863,266, ,400,000 11

14 b. Berdasarkan umur Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa Sudah jatuh tempo 1 s/d 30 hari s/d 60 hari s/d 90 hari - - Lebih dari 90 hari - - Sub Jumlah - - Pihak Ketiga Lancar 735,266, ,800,000 Sudah jatuh tempo 1 s/d 30 hari - 172,800, s/d 60 hari 128,000, ,800, s/d 90 hari - - Lebih dari 90 hari - - Sub Jumlah 863,266, ,400,000 Penyisihan Piutang Ragu -Ragu - - Jumlah 863,266, ,400,000 c. Mutasi Penyisihan Piutang ragu - ragu Saldo Awal - - Penambahan (Pemulihan) - - Saldo Akhir - - Manajemen berpendapat bahwa piutang kepada Pihak yang memiliki hubungan istimewa dapat tertagih sehingga tidak diperlukan penyisihan piutang ragu-ragu. 4. PIUTANG LAIN - LAIN Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa: Elnusa Tristar Ramba Ltd 7,180,092, ,735,475 Ray Elite & Arela WW 83,948,759 1,843,566,871 Ramba Energy Limited 4,387,768 - Piutang karyawan 66,735,000 52,194,652 Jumlah 7,335,163,744 2,309,496,998 Pihak ketiga Graha Samapersada 234,236,765 - Jumlah 234,236,765 - Manajemen berpendapat bahwa Piutang Lain-lain dapat tertagih sehingga tidak diperlukan penyisihan piutang ragu ragu. 12

15 5. PERPAJAKAN a. Pajak Dibayar di Muka Pasal 21 22,623,440 22,623,440 Pasal 22 91,600 - Pasal ,864,167 - Pasal ,811,375 Pajak Pertambahan Nilai 264,239, ,941,526 Jumlah 396,818, ,376,341 b. Hutang Pajak Akun ini terdiri dari: Pajak penghasilan : Pasal 15 7,962,290 - Pasal 21 59,832,855 15,356,008 Pasal ,846 4,930,208 Pasal Pasal 26 92,924,232 - Pajak Pertambahan Nilai 245,862,268 - Jumlah 407,303,491 20,286,216 c. Pajak Penghasilan Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Pajak kini - - Pajak tangguhan 17,531,250 17,531,250 Jumlah 17,531,250 17,531,250 Perseroan tidak menghitung beban pajak kini untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 dan 2010, dikarenakan Perseroan mengalami rugi fiskal. 6. BIAYA DIBAYAR DI MUKA Sekertariat perusahaan 24,254,998 - Asuransi 31,489,393 69,276,667 Sewa 58,333, ,342,857 Lain-lain 2,357,850 6,575,006 Jumlah 116,435, ,194,530 13

16 7. PENYERTAAN SAHAM Sebagaimana hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 25 Maret 2010, Perseroan pada tanggal 29 Maret 2010 melakukan transaksi penyertaan saham sebesar 37,5% (tiga puluh tujuh 5/100 persen) pada Elnusa TriStar Ramba Ltd (ETRL), sebuah Perusahaan yang bergerak dibidang Eksplorasi dan Produksi Migas dimana ETRL memiliki 60% Participating Interest pada Technical Assistance Contract di Blok Ramba, Sumatera Selatan, dengan Keseluruhan Nilai Penyertaan sebesar Rp Selama periode berakhir Juni 2011, terdapat pernyataan dividen kepada Pemegang Saham sebesar Rp yang dibukukan sebagai pengembalian investasi. 8. ASET TETAP Rincian mutasi per 30 Juni 2011 adalah sebagai berikut: 2011 Biaya perolehan Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Komputer, server dan software 189,584, ,761, ,823, Perlengkapan kantor 208,534, ,511, ,045, Gedung dan fasilitas 130,322, ,810, ,512, Mobil operasional 1,827,732, ,182, ,493,549, Jumlah 2,356,173, ,511, ,753, ,024,931, Akumulasi penyusutan Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Komputer, server dan software 12,584, ,224, ,809, Perlengkapan kantor 24,433, ,753, ,186, Gedung dan fasilitas 2,609, ,151, ,760, Mobil operasional 57,116, ,903, ,020, Jumlah 96,743, ,032, ,776, Nilai Buku 2,259,429, ,771,155, Terdapat koreksi atas nilai perolehan mobil operasional sejumlah nilai bunga dari perusahaan pembiayaan sejumlah Rp 334,182,024 dan reklasifikasi atas Komputer, Server & Software dan Perlengkapan Kantor. 9. ASET LAINNYA Beban tangguhan - - Jaminan - - Hak merek - - Deposit - - Security Deposit 60,311,712 60,311,712 Jumlah 60,311,712 60,311,712 14

17 10. HUTANG USAHA a. Berdasarkan pemasok Pihak Ketiga Wintermar 713,075,591 - Richland Logistics Indonesia 22,200,000 - Lain-lain 59,797,149 - Sub Jumlah 795,072,740 - b. Berdasarkan mata uang Rupiah 81,997,154 - SGD - - USD 713,075,586 - EURO - - Jumlah 795,072,740 - Rincian sifat dan jenis transaksi yang material dengan pihak ketiga dan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah normal. Jangka waktu kredit yang diberikan oleh para pemasok dari pembelian persediaan berkisar 30 sampai 60 hari. 11. HUTANG LAIN - LAIN Hutang Lain-lain Jangka Panjang Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa Ramba Energy Ltd 389,500, ,112,498 Elnusa Tristar Ramba Ltd - - Lumbung Energy Persada 750,000,000 - Hutang kepada Karyawan 1,141,023 Sub Jumlah 1,140,641, ,112,498 Hutang Lain-lain Jangka Pendek Akrual THR 125,000,000 Akrual Sewa Mesin Fotocopy 2,500,000 Sub Jumlah 127,500,000 - Total Hutang Lain-lain 1,268,141, ,112,498 Hutang Pembiayaan Jangka Pendek 130,331, ,288,000 Jangka Panjang 544,754, ,754,000 Total Hutang Pembiayaan 675,085, ,042,000 15

18 12. KEWAJIBAN DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN Besarnya Imbalan Pasti Pasca Kerja dihitung berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni KEP- 150/MEN.2000 yang berlaku sejak tahun 2000 dan kemudian disesuaikan menjadi Undang- Undang No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret Perubahan mendasar pada Undang- Undang baru tersebut terdapat pada penambahan jumlah pesangon dan uang pernghargaan masa kerja untuk masa kerja tertentu. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2011, total pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Karyawan sebesar Rp 70,125, MODAL SAHAM Sesuai dengan daftar pemegang saham yang dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek Perusahaan, PT Adimitra Transferindo, susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2011 adalah sebagai berikut: JUNI 2011 Pemegang Saham Jumlah Saham % Pemilikan Modal Disetor Ramba Energy Limited 223,352, % 22,335,262,500 Uni Investama Pte Ltd 34,917, % 3,491,760,000 Masyarakat 146,267, % 14,626,727,500 Jumlah 404,537, % 40,453,750,000 JUNI Pemegang Saham Jumlah Saham % Pemilikan Modal Disetor PT Graha Samapersada 223,137, % 22,313,787,500 Uni Investama Pte Ltd 43,647, % 4,364,700,000 Masyarakat 137,752, % 13,775,262,500 Jumlah 404,537, % 40,453,750, TAMBAHAN MODAL DISETOR Dalam periode berakhir 30 Juni 2011, tidak ada penambahan modal disetor. 15. CADANGAN UMUM Berdasarkan Akta Notaris Ashoya Ratam, S.H., No. 20 tanggal 17 Juni 2010 mengenai Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham, Perusahaan mengalokasikan laba bersih tahun 2010 sebesar Rp ,- (dua miliar dua ratus enam puluh enam juta sembilan puluh dua ribu seratus enam puluh delapan Rupiah), untuk disimpan sampai diperlukan untuk tambahan modal kerja Perusahaan di masa yang akan datang. Pembentukan cadangan umum dari saldo laba sampai dengan tanggal 30 Juni 2011 adalah Rp , tidak ada perubahan dari periode sebelumnya. 16

19 16. PENJUALAN BERSIH Hexindo Gemilang Jaya, PT 600,000,000 - Richland Logistics Indonesia 680,802, Jumlah 1,280,802, BEBAN USAHA Gaji dan tunjangan 2,176,708, ,445,000 Penyusutan 157,033,002 - Jasa konsultan dan profesional 1,323,129,582 87,500,000 Sewa dan pemakaian (listrik, telepon, air) 824,267,463 12,489,910 Representasi dan jamuan 20,260,437 14,066,326 Pajak dan perijinan 109,900,148 87,926,000 Lain-lain 425,552, ,713,530 Jumlah Beban Usaha 5,036,851,718 1,358,140, PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Adminstrasi bank (8,163,336) (6,576,833) Beban bunga hutang (58,019,505) - Pendapatan jasa giro 997, ,396 Selisih kurs terealisasi 16,521,993 45,555,792 Selisih kurs belum terealisasi (5,631,370) - Lain-lain 108,556,279 6,576,833 Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain 54,261,767 46,145, TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang material dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Pihak Hubungan Istimewa Sifat Hubungan Istimewa Transaksi Tahun Ray Elite Limited Elnusa Tristar Ramba Limited Ramba Energy Limited Memiliki sebagian direksi yang sama Dengan Perseroan. Memiliki sebagian direksi yang sama Dengan Perseroan. Induk perusahan pemilik saham mayoritas Piutang Lain-lain 2010 Piutang Lain-lain 2010 Piutang Lain-lain 2011 Transaksi-transaksi dengan perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa tersebut dilaksanakan dengan harga dan persyaratan yang normal seperti dilakukan dengan pihak lain yang tidak mempunyai hubungan istimewa terutama menyangkut penjualan. 17