ANALISA PENGENDALIAN BIAYA DENGAN EARNED VALUE CONCEPT

Transkripsi

1 ANALISA PENGENDALIAN BIAYA DENGAN EARNED VALUE CONCEPT Rizki Putra, Mawardi Samah, Rahmat Jurusan Teknik Sipil, Fakultas Teknik Sipil dan Perencanaan Universitas Bung Hatta, Padang eickon@yahoo.com, bappeda_kotapariaman@yahoo.co.id, r4mt_99@yahoo.com Abstrak Proses pengendalian waktu,biaya dan mutu dalam penyelenggaraan sebuah proyek konstruksi merupakan sebuah faktor mutlak untuk tecapainya pelaksanaan proyek yang dapat menempati perencanaan. Pengendalian diperlukan untuk menjaga kesesuaian antara perencanaan dan pelaksanaan. Untuk mengantisipasi terjadinya perubahan kondisi lapangan dan mengatasi keterbatasan waktu manajemen dalam pengendalian seluruh unsurr pekerjaan proyek diperlukan konsep pengendalian yang efektif yaitu Konsep Nilai Hasil (Earned Value Concept). Konsep Nilai Hasil (Earned Value Concept) diterapkan dengan membandingakan antara perencanaan terhadap parameter proyek yang dapat di ukur setiap saat. Berdasarkan itu penulis ingin menganalisa pengendalian biaya pada proyek Peningkatan Jalan/Rekonstruksi Jalan BIM Simpang Talang Duku, mengingat salah satu kriteria yang menjadi indikator dalam menentukan kelancaran dari pelaksanaan proyek adalah biaya dan waktu. Dengan menerapkan konsep Nilai Hasil ( Earned Value Concept ) maka akan mendapatkan Nilai CPI dan SPI, Jika Nilai CPI = 1 ini menunjukan bahwa proyek berjalan sesuai dengan anggaran sedangkan Nilai SPI > 1 menunjukan proyek berjalan lebih cepat dari rencana. Pada Proyek Peningkatan Jalan/Rekonstruksi Jalan BIM Simpang Talang Duku ini. Besarnya nilai CPI > 1 sepanjang siklus penyelenggaraan proyek,menunjukan pengeluaran biayanya tidak sesuai dengan anggaran dimana nilai ACWP lebih besar dari BCWP. Besarnya nilai SPI > 1 pada bulan Juni dan Juli menunjukan proyek diselesaikan lebih cepat dari rencana. Namun demikian pada akhir proyek ( September ) nilai SPI = 1 artinya walaupun proyek bisa diselesaikan lebih cepat dalam kenyataan tetap diselesaikan sesuai yang direncanakan. Kata kunci: Waktu, Biaya, Mutu, CPI, SPI

2 ANALYSIS OF THE COST WITH CONTROL EARNED VALUE CONCEPT Rizki Putra, Mawardi Samah, Rahmat Department of Civil Engineering, Faculty of Civil Engineering and Planning, Bung Hatta University, Padang eickon@yahoo.com, bappeda_kotapariaman@yahoo.co.id, r4mt_99@yahoo.com Abstract Process control of time, cost and quality in the implementation of a construction project is an absolute factor for tecapainya a project implementation planning can occupy. The control necessary to maintain compatibility between planning and execution. To anticipate the occurrence of a change of field conditions and overcome the limitations of time management in the control of the entire unsurr project work required for effective control of the concept the concept of the value of the result (Earned Value Concept). The concept of the value of the result (Earned Value Concept) compared with between applied planning against project parameters that can be resized at any time. Based on that writer want to analyze control of the charge on the project increased the reconstruction of roads BIM - Simpang Talang Duku, remember one factor that becomes an indicator in determining the smoothness of the project is cost and time. By applying the concept of the value of an outcome ( earned value concept ) he would have value cpi, and spi if the value of the CPI = 1 this really shows you that the project was going according to budget while the value of the SPI > 1 showed project run faster than a plan. On improvement of road/road Reconstruction BIM - Simpang Talang Duku. The magnitude of the value of the CPI > 1 throughout the cycle of implementation of the project, indicating the cost outlay budget which does not correspond to a value larger than the ACWP BCWP. The magnitude of the value of SPI > 1 in June and July shows the project resolved sooner than planned. Nevertheless at the end of the project (September) the value of SPI = 1 means that although the project could be completed more quickly in fact remains resolved as planned. Keywords: time, cost, quality, CPI, SPI 2

3 PENDAHULUAN Proses pengendalian waktu, biaya dan mutu dalam penyelenggaraan sebuah proyek konstruksi merupakan faktor mutlak untuk tercapainya pelaksanaan proyek yang dapat menempati perencanaan. Pengendalian proyek harus dilakukan mulai dari tahap awal sampai berakhirnya sebuah penyelengaraan proyek. Seiring dengan pertumbuhan akan pengguna jalan, pembangunan dan pengembangan kota. Pembangunan Struktur Jalan/Rekonstruksi Jalan BIM- Simpang Talang Duku sangat diperlukan untuk memberikan kemudahan, keamanan, dan kenyamanan bagi penggunanya. Proyek ini juga dimaksudkan untuk meningkatkan kemampuan pelayanan, memperlancar arus kendaraan yang akan melewati ruas jalan tersebut seiring pertumbuhan akan pengguna jalan. Untuk mengantisipasi terjadinya perobahan kondisi lapangan dan mengatasi keterbatasan waktu manajemen dalam pengendalian seluruh unsur pekerjaan proyek diperlukan konsep pengendalian yang efektif yaitu Konsep Nilai Hasil (Earned Value Concept). Konsep Nilai Hasil (Earned Value Concept) diterapkan dengan membandingakan antara perencanaan terhadap parameter proyek yang dapat di ukur setiap saat. BATASAN MASALAH Membandingkan antara: 1. ACWP ( Actual Cost Of Work Performance ) Biaya yang dikeluarkan selama proyek berlansung. 2. BCWP ( Budgeted Cost Of Work Performance ) Biaya yang seharusnya dikeluarkan untuk proyek. 3. BCWS ( Budgeted Cost Of Work Schedulle ) Biaya yang dijadwalkan. 4. CPI ( Cost Performance Index ) Perbandingan biaya. 5. SPI ( Schedulle Performance Index ) Perbandingan waktu. METODOLOGI PENULISAN Agar tujuan penulisan penulisan dapat tercapai, langkah yang dilakukan dengan metode sebagai berikut : 1. Studi Literatur Dalam studi literatur ini akan didapat teori-teori yang akan mendukung penulisan tentang Manajemen Konstruksi. 2. Pengumpulan Data Pada penulisan ini data yang dibutuhkan adalah data-data yang dapat mendukung seperti: a. Jadwal pelaksanaan pekerjaan b. Daftar kuantitas dan harga ( optimasi ) c. Laporan pelaksanaan pekerjaan mingguan d. Laporan pelaksnaan pekerjaan bulanan 3

4 3 Analisa Dan Perhitungan Dari data-data yang diperoleh nantinya bisa dilakukan perhitungan pengendalian biaya dengan menggunakan metode yang diinginkan. ANALISA DATA Proyek Peningkatan Struktur Jalan ini mempunyai nilai kontrak Rp ,00 ( termasuk PPN ), dengan rekapitulasi harga sebagai berikut: Tabel 4.1 Harga Total Proyek Uraian Pekerjaan Total Harga (Rp) 1 Umum 78,748, Drainase 626,162, Pekerjaan tanah 832,988, Struktur 2,316,841, Pengembalian kondisi dan 630,652, pekerjaan minor 6 Pekerjaan harian 23,698, Kontruksi - 8 Pekerjaan Pemiliharaan Rutin - A Jumlah Keseluruhan 4,509,091, B PPN 10 % 450,909, C Total Jumlah ( A+B ) 4,960,000, Pembulatan 4,960,000, Umum Drainase Tabel 4.2 Daftar Kuantitas dan Harga Mobilisasi Uraian Pekerjaan Kuantitas Harga Satuan (Rp) Manajemen dan Keselamatan Lalu lintas Galian Untuk Saluran Drainase dan Saluran Air Pasangan Batu dengan Mortar Pekerjaan Tanah Struktur Timbunan Biasa Timbunan Pilihan Beton Mutu Sedang dengan fc=20mpa (K- 250) Beton Mutu Rendah dengan fc=15mpa (K- 175) Baja Tulangan BJ 24 Poros Pasangan Batu Pengembalian Kondisi dan Pekerjaan Minor Kerb Pracetak Pemisah Jalan (concrete Barrier) Pekerjaan Harian Mandor Pekerja Biasa Dump Truck, Kapasitas 3-4 m3 Truck Tanki Ltr Motorr Greader min 100 PK Loader Roda Karet 1,0-1,6 M3 Alat Penggali (Excavator) PK Perhitungan Bobot Pekerjaan Final Quantity (Persentase Bobot Pekerjaan) Volume H arg a satuan PBP= 100% H arg a bangunan Hasil perhitungan ditabelkan 1 ls 1 ls 2, m 3 66,648, ,100, , m 3 25, , , m m 3 142, , m m 3 1, Kg 3, m 3 1,368, , , , , m 3 113, Jam 150 Jam 12, , , , , , ,

5 Tabel 4.3 Uraian Pekerjaan Bobot (%) Umum Mobilisasi 1,478 Manajemen dan Keselamatan Lalu lintas 0,268 Drainase Galian Untuk Saluran Drainase dan 1,266 Saluran air 12,619 Pasangan Batu dengan Mortar Pekerjaan Tanah Timbunan Biasa Timbunan Pilihan 4,496 Struktur Beton Mutu Sedang dengan fc = 20 Mpa (K-250) 0,455 7,204 Beton Mutu Rendah dengan fc = 15 Mpa (K-175) 0,476 43,246 Baja Tulangan BJ 24 Poros Pasangan Batu Pengembalian Kondisi dan Pekerjaan Minor Kerb Pracetak Pemisah Jalan (Concrete Barrier) 13,986 Pekerjaan Harian Mandor 0,008 Pekerja Biasa 0,031 Dump Truck Kapasitas 3-4 m 3 0,082 Truck Tanki Ltr 0,082 Motor Greader min 100 PK 0,106 Loader Roda Karet 1,0 1,6 m 3 0,079 Alat Penggali (Excavator) PK 0,137 Total 100 Tabel 4.4 Perbedaan Antara Rencana Fisik Dengan Realisasi BULAN RENCANA REALISASI DEVIASI BULAN I 0,65 0-0,65 BULAN II ,40 0,11 BULAN III 15,34 9,02-6,32 BULAN IV 37,62 44,83 7,21 BULAN V 72,91 94,05 21,14 BULAN VI 98,62 99, BULAN VII Perhitungan Konsep Nilai Hasil a. Perhitungan Budgeted Cost of Work Schedulle ( BCWS ) BCWS = % Rencana X BAC BULAN RENCANA(%) BAC (Rp) BCWS (Rp) BULAN I 0, , ,16 BULAN II , ,8 BULAN III 15, , ,6 BULAN IV 37, , BULAN V 72, , Deviasi Rencana Fisik Dengan Realisasi Pada Pembangunan Struktur Jalan BIM- Simpang Talang Duku terdapat Deviasi pelaksanaan pekerjaan yang tinggi antara Rencana Fisik dengan Realisasi. Sebagai mana telihat dalam tabel berikut ini perbedaaan Realisasi dengan Rencana dan Deviasi dari pekerjaan tersebut. BULAN VI 98, , BULAN VII , ,48 b. Perhitungan Budgeted Cost of Work Performance ( BCWP ) BCWP = % Aktual X BAC BULAN AKTUAL(%) BAC (Rp) BCWP (Rp) BULAN I ,48 0,00 BULAN II , ,1 BULAN III 9, , ,2 BULAN IV , BULAN V 94, ,

6 BULAN VI 99, , BULAN VII , ,48 BULAN VI BULAN VII ,48 4,410,073,000 71,512, ,533,056,000-23,964, c. Actual Cost of Work Performance (ACWP) Bulan Maret ACWP = Rp Bulan April ACWP = Rp Bulan Mei ACWP = Rp Bulan Juni ACWP = Rp Bulan Juli ACWP=Rp Bulan Agustus ACWP = Rp Bulan September ACWP =Rp d. Perhitungan Schedule Varians (SV) SV = BCWP BCWS BULAN BCWP (Rp) BCWS (Rp) SV BULAN I 0, ,16-29,309, BULAN II , ,8 4,960, BULAN III , ,6-284,974, BULAN IV ,105, BULAN V ,221, BULAN VI ,720, BULAN VII , , e. Perhitungan Cost Variance ( CV ) CV = BCWP ACWP BULAN BCWP (Rp) ACWP (Rp) CV BULAN I 0,00 36,755,500-36,755, BULAN II ,1 149,360,000-41,141, BULAN III ,2 423,766,000-17,045, BULAN IV ,975,223,000 46,202, BULAN V ,192,728,000 48,072, f. Perhitungan Schedulle Performance Index ( SPI ) SPI = BCWP : BCWS BULAN BCWP (Rp) BCWS (Rp) SPI BULAN I 0, ,16 0 BULAN II , , BULAN III , , BULAN IV BULAN V BULAN VI BULAN VII , ,48 1 g. Perhitungan Cost Performance Index ( CPI ) CPI = BCWP : ACWP BULAN BCWP (Rp) ACWP (Rp) CPI BULAN I 0,00 36,755, BULAN II ,1 149,360, BULAN III ,2 423,766, BULAN IV ,975,223, BULAN V ,192,728, BULAN VI ,410,073, BULAN VII ,48 4,533,056, h. Perhitungan ETC (Perkiraan Biaya Untuk Pekerjaan Tersisa) ETC = BAC - BCWP 6

7 BULAN BAC (Rp) BCWP (Rp) ETC BULAN I ,48 0,00 4,509,091, BULAN II , ,1 4,400,873, BULAN III , ,2 4,102,371, BULAN IV , ,487,665, BULAN V , ,290, BULAN VI , ,505, BULAN VII , , i. Perhitungan Estimate At Completion (EAC) EAC = ACWP + ETC BULAN ACWP (Rp) ETC EAC BULAN I 36,755,500 4,509,091, ,545,846, BULAN II 149,360,000 4,400,873, ,550,233, BULAN III 423,766,000 4,102,371, ,526,137, BULAN IV 1,975,223,000 2,487,665, ,462,888, BULAN V 4,192,728, ,290, ,461,018, BULAN VI 4,410,073,000 27,505, ,437,578, BULAN VII 4,533,056, ,533,056, dan SPI. Pada perhitungan diatas ternyata pada bulan Maret dan Mei nilai SV menghasilkan negatif dan SPI kecil dari 1, hal ini menunjukan pada Proyek Pembangunan Struktur Jalan /Rekonstruksi Jalan BIM-Simpang Talang Duku ini ada mengalami keterlambatan pada pelaksanaan proyek. Sementara pada bulan April, Juni, Juli, Agustus dan September nilai SV menghasilkan positif dan SPI besar dari 1 dan 1, hal ini menunjukan pada pelaksanaan Proyek Pembangunan Struktur Jalan /Rekonstruksi Jalan BIM-Simpang Talang Duku ini ada mengalami kemajuan dan berjalan sesuai rencana. Tabel 4.21 Analisis Varians Terpadu Tabel.4.21 Nilai SV dan SPI Bulan Nilai SV Nilai SPI Keterangan Maret -29,309, Mengalami Keterlambatan April 4,960, Mengalami Kemajuan Mei - 284,974, Mengalami Keterlambatan Juni 325,105, Mengalami Kemajuan Juli 953,221, Mengalami Kemajuan Agustus 34,720, Mengalami Kemajuan September Berjalan Sesuai Rencana Mengenai hubungannya dengan waktu akan diketahui dari hasil perhitungan SV Varians Jadwal SV = BCWP-BCWS Varians Biaya CV = BCWP-ACWP Keterangan Positif Positif Pekerjaan terlaksana lebih cepat daripada jadwal dengan biaya lebih kecil dari pada anggaran Nol Positif Pekerjaan terlaksana tepat sesuai jadwal dengan biaya lebih rendah dari pada anggaran Positif Nol Pekerjaan selesai sesuai anggaran dan selesai lebih cepat, daripada jadwal. Nol Nol Pekerjaan terlaksana sesuai jadwal dan anggaran Negatif Negatif Pekerjaan selesai terlambat dan menelan biaya lebih tinggi dari pada 7

8 anggaran. Nol Negatif Pekerjaan terlaksana sesuai jadwal dengan menelan biaya di atas anggaran Negatif Nol Pekerjaan selesai terlambat dan menelan biaya sesuai anggaran. Positif Negatif Pekerjaan selesai lebih cepat dari pada rencana dengan menelan biaya di atas anggaran. Kesimpulan dan Saran Kesimpulan Dari penerapan metode Konsep Nilai Hasil ( Earned Value Cocept ) pada pekerjaan Pembangunan Struktur Jalan/Rekonstruksi Jalan BIM-Simpang Talang Duku ini, penulis mengambil keputusan sebagai berikut : 1). Besarnya nilai CPI = 1 sepanjang siklus penyelenggaraan proyek,menunjukan pengeluaran biayanya tidak sesuai dengan anggaran dimana nilai ACWP lebih besar dari BCWP. 2). Besarnya nilai SPI > 1 pada bulan Juni dan Juli menunjukan proyek diselesaikan lebih cepat dari rencana. 3). Namun demikian pada akhir proyek ( September ) nilai SPI = 1 artinya walaupun proyek bisa diselesaikan lebih cepat dalam kenyataan tetap diselesaikan sesuai yang direncanakan. Saran Adapun beberapa saran sebagai upaya perbaikan pada masa yang akan datang yaitu : 1). Diharapkan diperoleh data yang akurat dalam perhitungan ACWP pada pelaksanaan sebuah proyek konstruksi,sehingga sebelum pengajuan tugas akhir tentang metode analisa konsep nilai( Earned Value Concetp),terlebih dahulu dilakukan konfirmasi dengan pelaksana untuk mendapatkan data biaya aktual yang sebenarnya. 2). Seharusnya penyelesaian proyek tidak menunggu sampai akhir September, karena dengan penyelesaian yang lebih cepat akan dapat menghemat sumber daya sehingga keuntungan yang diperolleh kontraktor lebih besar. DAFTAR PUSTAKA Donald S. Barrie, Boy D.C, Paulson JR, Sudiarto, Manajemen Konstruksi Profesional Edisi II, Erlangga, Engene J, Benge, Pokok-pokok Manajemen Proyek Modern, Imam Soeharto,ir, Manajemen Proyek dari Konseptual sampai Operasional, Erlangga, Imam Soeharto,ir, Manajemen Proyek Edisi II, Erlangga,

9 Sabri Kasim,ir, Manajemen Operasional, Widya Swara Utama Madya, Saldjana, Ir, MTCM, Manajemen Konstruksi I, Universitas Bung Hatta, Wulfarm I Ervianto, Teori-Aplikasi Manajemen Kontruksi, Bachtiar Ibrahim, Rencana dan Estimasi Real Of Cost, Bumi Aksara,