PT. BANK PANIN Tbk. LAPORAN KEUANGAN UNTUK MASA ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2003 DAN 2002 UNAUDITED

Transkripsi

1 PT. BANK PANIN Tbk. LAPORAN KEUANGAN UNTUK MASA ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2003 DAN 2002 UNAUDITED

2 DAFTAR ISI LAPORAN KEUANGAN - Unaudited Pada tanggal 30 Juni 2003 dan 2002 serta untuk Semester I yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut Halaman - Neraca 1 - Laporan Laba Rugi 3 - Laporan Saldo Laba 4 - Laporan Arus Kas 5 - Catatan Atas Laporan Keuangan 7 55

3

4 LAPORAN ARUS KAS UNTUK SEMESTER I YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2003 DAN 2002 UNAUDITED (Dalam Jutaan Rupiah) ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI : Bunga,provisi dan komisi kredit yang diterima 1,031,996 1,802,577 Bunga, hadiah dan provisi komisi dana yang dibayar (477,796) (1,247,086) Pendapatan operasional lainnya 419,795 83,796 Beban operasional lainnya (149,810) (120,499) Keuntungan (kerugian) dari transaksi valuta asing - bersih 121,182 (35,568) Penerimaan kembali kredit yang dihapusbukukan 4,417 18,660 Pendapatan (Beban) non operasional-bersih 10,516 (15,566) Pembayaran beban pajak (43,861) (18,985) Laba (Rugi) Operasi sebelum perubahan dalam aktiva dan kewajiban Operasi 916, ,329 Kenaikan/penurunan Aktiva Operasi Penempatan pada bank lain (249,804) (240,120) Efek-efek (1,922,783) 765,046 Kredit yang diberikan 1,115,105 (1,322,684) Penyertaan (9,609) - Aktiva lain-lain (544,389) 13,359 Kenaikan/penurunan Kewajiban Operasi Giro 145,093 63,261 Kewajiban segera lainnya 12,522 8,475 Tabungan 240, ,968 Deposito berjangka (106,052) 893,624 Simpanan dari bank lain 182, ,725 Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - (95,491) Kewajiban lain-lain 120, ,391 Arus Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Operasi (100,934) 1,117,883 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian aktiva tetap (77,001) (95,094) Hasil penjualan aktiva tetap 81, Kas Bersih Untuk Aktivitas Investasi 4,006 (94,672) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerbitan (penarikan) surat berharga yang diterbitkan 1,291,700 - Biaya Emisi efek hutang (27,355) - Kenaikan (penurunan) Pinjaman yang diterima (402,271) (352,949) Pembayaran dividen 2 (22) Penambahan Modal disetor - 1 Tambahan Modal disetor - 3 Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Pendanaan 862,076 (352,967) KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 765, ,244 5

5 NERACA 30 JUNI 2003 DAN 2002 UNAUDITED (Lanjutan) Catatan KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Giro 2c,14,31 3,691,298 3,318,612 Kewajiban segera lainnya 60,294 93,370 Tabungan 2c,14,31 2,268,925 1,872,103 Deposito berjangka Pihak lain 5,283,169 13,309,611 Afiliasi 2c,14,31 36, ,518 Jumlah 5,319,817 13,451,129 Sertifikat deposito - bersih Simpanan dari bank lain , ,993 Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali - - Kewajiban derivatif 2g, Kewajiban akseptasi 2i,17 71,745 42,726 Surat berharga yang diterbitkan 2n,18 1,463, ,118 Pinjaman yang diterima , ,310 Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 2j,20 1,429 1,361 Kewajiban sewa guna usaha - - Beban yang masih harus dibayar 2p 38,976 99,870 Taksiran hutang pajak 2t - - Kewajiban lain-lain , ,920 Pinjaman subordinasi - - Modal pinjaman - - Hak minoritas - - Jumlah Kewajiban 14,005,750 21,125,559 EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp. 100,- per saham pada semester I/ tahun 2003 dan Rp.250,- per saham pada semester I/tahun 2002 Modal dasar saham pada semester I/tahun 2003 dan saham pada semester I/tahun 2002 Modal ditempatkan dan disetor penuh saham pada semester I/tahun 2003 dan saham pada semester I/tahun ,488,934 1,488,920 Agio saham 22 1,034,142 1,034,120 Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2b 14,713 17,362 Selisih penilaian kembali aktiva tetap 2l,12 752, ,271 Laba yang belum direalisasi atas efek yang tersedia untuk dijual 2f,6,7 70, ,074 Saldo Laba 237,028 75,762 Jumlah Ekuitas 3,597,902 3,505,509 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 17,603,652 24,631,068 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 2

6 LAPORAN SALDO LABA UNTUK SEMESTER I YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2003 DAN 2002 UNAUDITED (Dalam Jutaan Rupiah) Catatan Saldo awal tahun 159,765 58,956 Laba bersih 196,377 16,806 Dividen tunai (119,114) - Saldo akhir semester I 237,028 75,762 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 4

7 LAPORAN LABA RUGI UNTUK SEMESTER I YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2003 DAN 2002 UNAUDITED (Dalam Jutaan Rupiah) Catatan PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga Hasil bunga 2p,23 987,434 1,752,638 Provisi dan komisi kredit 2q 42,249 32,605 Jumlah Pendapatan Bunga 1,029,683 1,785,243 Beban Bunga Beban bunga 2p,24 460,861 1,237,396 Beban lainnya selain beban bunga 2q - - Jumlah Beban Bunga 460,861 1,237,396 Pendapatan Bunga - bersih 568, ,847 Pendapatan Operasional Lainnya Provisi dan komisi selain kredit 2q 29,430 20,729 Pendapatan valuta asing 2b - - Pendapatan kenaikan nilai surat berharga 7, Pendapatan lainnya ,178 62,630 Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 419,795 83,796 Beban (pendapatan) penghapusan aktiva produktif 585, ,425 Beban estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi (883) (502) Beban Operasional Lainnya Beban administrasi dan umum 2c,2l,2n,12,18,26 105,326 84,514 Beban personalia 27 49,927 34,544 Beban penurunan nilai surat berharga 2f,2k - - Beban transaksi valas 1,570 14,610 Beban lainnya 37,837 29,830 Jumlah Beban Operasional Lainnya 194, ,498 PENDAPATAN/BEBAN OPERASIONAL BERSIH 209,495 40,222 PENDAPATAN/BEBAN NON OPERASIONAL Pendapatan non operasional 2l,2m 12,637 6,647 Beban non operasional 1,596 21,796 PENDAPATAN/BEBAN NON OPERASIONAL BERSIH 11,041 (15,149) PENDAPATAN/BEBAN LUAR BIASA - - LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 220,536 25,073 BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK 2t,28 Pajak kini (18,241) (6,097) Beban pajak tangguhan (5,918) (2,170) Beban (Penghasilan) pajak (24,159) (8,267) LABA/RUGI TAHUN BERJALAN BERSIH 196,377 16,806 LABA BERSIH PER SAHAM (dalam satuan Rupiah) 2u Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 3

8 1. UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum P.T. Bank Pan Indonesia Tbk (selanjutnya disebut "Perusahaan") didirikan dengan akta No. 85 tanggal 17 Agustus 1971 dari notaris Juliaan Nimrod Siregar gelar Mangaradja, S.H. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan No. J.A.5/81/24 tanggal 19 April 1972 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 6 Juni 1972 Tambahan No Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan akta No. 10 tanggal 10 September 1999 dari notaris Fathiah Helmi, S.H., mengenai peningkatan modal dasar dari Rp miliar menjadi Rp miliar yang terbagi atas juta saham. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT Th.99 tanggal 13 September 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 95 tanggal 26 Nopember 1999 Tambahan No Berdasarkan akta No. 18 tanggal 28 Juni 2002 dari notaris Veronica Lily Dharma, S.H., telah disetujui perubahan nilai nominal saham dari Rp. 250 per saham menjadi Rp. 100 per saham. Perubahan ini telah didaftarkan ke Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Laporan No. C HT Th.2002 tanggal 2 Agustus Ijin usaha diberikan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. KEP- 205/DDK/II/8/1971 tanggal 18 Agustus Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 5/2- Kep.Dir. tanggal 21 April 1972, Perusahaan telah mendapat persetujuan menjadi bank devisa. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan 24 kantor cabang di Indonesia, 1 cabang di Cayman Islands dan 1 cabang di Cook Islands. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Gedung Panin Centre Jl. Jend. Sudirman, Jakarta. Jumlah karyawan Perusahaan untuk semester I/tahun 2003 dan 2002 masing-masing dan karyawan. Sesuai dengan pasal 2 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha-usaha bank umum dalam arti kata seluas-luasnya di dalam maupun di luar negeri. Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha Panin Group. Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2003 adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris Presiden Komisaris : Enrique Valdez Bernardo Wakil Presiden Komisaris Independen : Drs. H. Bambang Winarno Komisaris Independen : Drs. H.R. Deddi Anggadiredja, MBA Komisaris : Suwirjo Josowidjojo Dewan Direksi Presiden Direktur : Drs. H. Rostian Sjamsudin Wakil Presiden Direktur : Chandra Gunawan Wakil Presiden Direktur : Roosniati Salihin Direktur Kepatuhan : Iswanto Tjitradi Direktur : Drs. Johnny Direktur : H. Ahmad Hidayat Direktur : Lionto Gunawan Direktur : Julianto Halim Direktur : Justin Paul Breheny 7

9 b. Penawaraan Umum Efek Perusahaan Penawaran Umum Saham Pada tanggal 28 Oktober 1982, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. SI-014/PM/E/1982 untuk melakukan penawaran umum atas saham Perusahaan kepada masyarakat. Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang telah dilakukan oleh Perusahaan adalah sebagai berikut : Nilai Harga Jumlah Nominal Penawaran Tahun Keterangan Saham Saham Per saham Rp 1982 Penawaran Umum Perdana Penawaran Umum Kedua Penawaran Umum Terbatas I Penawaran Umum Terbatas II Penawaran Umum Terbatas III Penawaran Umum Terbatas IV Penawaran Umum Terbatas V Penawaran Umum Terbatas VI Pada tanggal 30 Juni 2003 sejumlah saham Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya. Penawaran Umum Obligasi Pada tanggal 28 Desember 1999, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S 2682/PM/1999 untuk melakukan penawaran obligasi Bank Panin I Tahun 2000 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp 500 miliar. Penawaran Umum Obligasi Subordinasi Pada tanggal 5 Juni 2003, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya S -1279/PM/2003 untuk melakukan penawaran Obligasi Subordinasi Bank Panin I tahun 2003 dengan nominal Rp. 1,3 triliun. 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas adalah akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah. Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. 8

10 b. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan, kecuali untuk cabang-cabang di luar negeri yaitu Cayman Islands dan Cook Islands diselenggarakan dalam satuan Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter serta komitmen dan kontinjensi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul WIB yakni Rp /USD untuk 30 Juni 2003 dan menggunakan kurs tengah transaksi yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia sebesar Rp 8.740/USD untuk 30 Juni Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Pembukuan cabang Cayman Islands dan Cook Islands diselenggarakan dalam mata uang Dollar Amerika Serikat. Untuk tujuan penyajian laporan keuangan gabungan, aktiva dan kewajiban moneter cabang di luar negeri pada tanggal neraca dijabarkan masing-masing dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul WIB. c. Transaksi Hubungan Istimewa Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah : 1) Perusahaan baik langsung maupun yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); 2) Perusahaan asosiasi; 3) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan); 4) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan 5) Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaanperusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan. d. Giro Pada Bank Lain Giro pada bank lain disajikan sebesar saldo giro setelah dikurangi penyisihan penghapusan. e. Penempatan Pada Bank Lain 9

11 Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain. f. Surat-surat Berharga Surat-surat berharga diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehan dan sesuai dengan PSAK 50 tentang Akuntansi Investasi Efek Tertentu. Efek hutang yang dimaksudkan untuk dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan berdasarkan biaya perolehannya yang disesuaikan dengan amortisasi premi dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Efek hutang dan ekuitas yang dimaksudkan untuk diperdagangkan disajikan sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi periode berjalan. Efek hutang dan ekuitas yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi dicatat sebagai komponen ekuitas dan diakui sebagai penghasilan atau beban pada saat laba atau rugi tersebut direalisasi. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo ditentukan berdasarkan metode identifikasi khusus. Untuk efek individual dalam kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo, bila terjadi penurunan nilai wajar di bawah biaya perolehan (termasuk amortisasi premi dan diskonto) yang bersifat permanen, maka biaya perolehan efek individual harus diturunkan sebesar nilai wajarnya, dan jumlah penurunan nilai tersebut dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. g. Tagihan dan kewajiban derivatif Perusahaan menerapkan PSAK No. 55 tentang Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai, efektif berlaku untuk laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari Tagihan dan kewajiban derivatif disajikan sebesar keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yang berasal dari kontrak derivatif untuk tujuan trading. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dihitung dari selisih antara nilai kontrak dengan nilai wajar instrumen derivatif pada tanggal laporan. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, model penentuan harga atau harga pasar instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa. Keuntungan atau kerugian dari instrumen derivatif untuk tujuan trading diakui sebagai laba rugi periode berjalan. h. Kredit yang diberikan Kredit yang diberikan disajikan sebesar jumlah bruto tagihan perusahaan yang belum dilunasi oleh nasabah setelah dikurangi penyisihan kerugian. Untuk kredit yang direstrukturisasi, dalam pokok kredit termasuk bunga dan biaya lain yang dialihkan menjadi pokok kredit. Bunga yang dialihkan tersebut diakui sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Perusahaan. 10

12 Perlakuan akuntansi untuk kredit yang dibeli dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) mengacu pada Peraturan Bank Indonesia No. 4/7/PBI/2002 tanggal 27 September Kredit yang dibeli dari BPPN dinyatakan sebesar pokok kredit atau baki debet. Dalam hal terjadi selisih antara pokok kredit atau baki debet dengan nilai pembelian kredit maka dibukukan sebagai berikut : (i) (ii) Apabila Perusahaan membuat perjanjian kredit baru dengan debitur maka selisih dibukukan sebagai Pendapatan Ditangguhkan; Apabila Perusahaan tidak membuat perjanjian kredit baru dengan debitur maka selisih dibukukan sebagai Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP); (iii) Pendapatan Ditangguhkan dan PPAP disajikan sebagai pos pengurang dari kredit yang bersangkutan. Pengakuan pendapatan atas kredit yang dibeli dari BPPN berdasarkan penerimaan kas (cash basis) dilakukan untuk kredit dengan kualitas lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet. Dalam hal Perusahaan membuat perjanjian kredit baru dengan debitur, pembayaran dari debitur diakui sebagai pengurang pokok kredit dan/atau pendapatan bunga sesuai dengan perjanjian kredit baru. Apabila Perusahaan tidak membuat perjanjian kredit baru maka seluruh pembayaran diakui sebagai pengurang pokok kredit dan kelebihan penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga. i. Tagihan dan kewajiban akseptasi Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai Letter of Credit (L/C) atau nilai realisasi L/C yang diaksep oleh bank pengaksep (accepting bank). Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi penyisihan kerugian. j. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif serta Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Aktiva produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, surat-surat berharga, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan termasuk komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif. Perusahaan membentuk penyisihan penghapusan aktiva produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi berdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitas masing-masing aktiva produktif pada akhir semester I, komitmen dan kontinjensi sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Penentuan kualitas aktiva produktif mengacu kepada Surat Keputusan Bank Indonesia No. 31/147/KEP/DIR tanggal 12 Nopember 1998, sedangkan penyisihan penghapusan aktiva produktif mengacu kepada surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 31/148/KEP/DIR tanggal 12 Nopember 1998, dimana aktiva produktif diklasifikasikan dalam 5 (lima) kategori dengan besarnya persentase penyisihan penghapusan pada semester I/tahun 2003 dan 2002 sebagai berikut : Klasifikasi Persentase Lancar Minimum 1,00 % Dalam perhatian khusus Minimum 5,00 % Kurang lancar Minimum 15,00 % Diragukan Minimum 50,00 % Macet 100,00 % 11

13 Persentase penyisihan penghapusan di atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, kecuali untuk aktiva produktif yang diklasifikasikan lancar dan dalam perhatian khusus yang diterapkan terhadap saldo aktiva produktif serta komitmen dan kontinjensi yang bersangkutan. Penyisihan kerugian untuk komitmen dan kontinjensi yang dibentuk disajikan dalam akun Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Aktiva produktif dihapusbukukan dari penyisihan kerugian aktiva produktif pada saat manajemen berpendapat bahwa aktiva produktif tersebut harus dihapusbukukan karena secara operasional debitur sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit untuk ditagih.penerimaan kembali aktiva produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian aktiva produktif yang bersangkutan selama tahun berjalan. k. Penyertaan Dalam Bentuk Saham Penyertaan pada perusahaan asosiasi Penyertaan dalam bentuk saham dengan pemilikan 20 % sampai dengan 50 %, baik langsung maupun tidak langsung, dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah atau dikurangi dengan bagian laba atau rugi perusahaan asosiasi sejak perolehan sebesar persentase kepemilikan dan dikurangi dengan dividen yang diterima (metode ekuitas). Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Penyertaan lainnya Penyertaan dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20%, yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya) setelah dikurangi penyisihan penghapusan penyertaan. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. l. Aktiva Tetap Aktiva tetap, kecuali aktiva tertentu yang dinilai kembali, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aktiva tertentu telah dinilai kembali berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oleh penilai independen sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku. Peningkatan nilai aktiva karena penilaian kembali dikreditkan pada selisih penilaian kembali aktiva tetap dalam akun ekuitas. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode saldo-menurun-ganda (double declining balance method), kecuali untuk bangunan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) masingmasing dengan tarif sebagai berikut: Persentase Bangunan 5 % Golongan I 50 % Golongan II 25 % 12

14 Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Aktiva tetap yang tidak digunakan dinyatakan sebesar jumlah terendah untuk jumlah tercatat atau nilai realisasi bersih. Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Aktiva tetap yang tidak dapat digunakan lagi atau dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan. m. Agunan Yang Diambil Alih Agunan yang diambil alih merupakan jaminan (agunan) kredit yang diberikan yang telah diambil alih oleh Perusahaan dan telah diikat secara notarial. Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke dalam akun penyisihan kerugian aktiva produktif. Sedangkan selisih lebih nilai realisasi bersih di atas saldo kredit, agunan yang diambil alih diakui maksimum sebesar saldo kredit dan selisihnya dicatat dalam catatan administratif bank. Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. n. Biaya Emisi Obligasi Biaya emisi obligasi langsung dikurangi dari hasil emisi dalam rangka menentukan hasil emisi neto obligasi tersebut. Selisih antara hasil emisi neto dengan nilai nominal merupakan diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut dengan metode garis lurus. Selisih antara harga pembelian dengan jumlah tercatat obligasi diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada tahun berjalan. o. Simpanan Giro, tabungan, deposito dan Dana Link dinyatakan sebesar nilai kewajiban bank kepada nasabah. p. Pengakuan Pendapatan Dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual (accrual basis), kecuali pendapatan bunga atas kredit dan aktiva produktif lainnya dengan klasifikasi kurang lancar,diragukan dan macet ( non performing ), pendapatan bunga tersebut diakui apabila pendapatan tersebut telah diterima. Pendapatan bunga atas aktiva "non 13

15 performing" yang belum diterima dilaporkan sebagai pendapatan bunga dalam penyelesaian dalam laporan komitmen dan kontinjensi. Pendapatan bunga yang ditangguhkan dari kredit yang direstrukturisasi diakui sebagai pendapatan secara proporsional pada saat diterima pembayaran angsuran pokok. q. Pengakuan Pendapatan Dan Beban Provisi Dan Komisi Provisi dan komisi yang berkaitan langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan perkreditan dan terkait dengan jangka waktu diperlakukan sebagai pendapatan atau beban yang ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematis selama jangka waktunya. Untuk kredit yang dilunasi setelah jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan/atau komisi yang ditangguhkan,diakui pada saat kredit dilunasi. Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan perkreditan dan jangka waktu, diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. r. Restukturisasi Kredit Bermasalah Restrukturisasi kredit bermasalah dengan modifikasi persyaratan kredit dicatat prospektif, dan tidak mengubah nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika saldo kredit tercatat melebihi jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru kredit maka selisih tersebut diakui sebagai kerugian hasil restrukturisasi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit dan penghasilan bunga sesuai dengan proporsinya. s. Program Pensiun dan Manfaat Karyawan Program Pensiun Perusahaan menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti untuk semua karyawan tetap lokalnya. Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode berjalan. Biaya jasa lalu, koreksi aktuarial dan dampak perubahan asumsi bagi peserta pensiun yang masih aktif diamortisasi dengan metode garis lurus selama estimasi sisa masa kerja rata-rata karyawan berdasarkan data dari aktuaris. Metode penilaian aktuaria yang digunakan oleh aktuaris adalah Projective Benefit Cost Method yang diterapkan secara konsisten dari tahun ke tahun. Manfaat Karyawan Lainnya Perusahaan juga mengakui manfaat karyawan sesuai Keputusan Menteri Tenaga Kerja No. 150/2000 (kecuali manfaat pensiun) sesuai IAS No. 19 Employee Benefits. Untuk itu kewajiban atas masa kerja lalu diestimasi dengan menggunakan metode Projected Unit Credit Method berdasarkan asumsi aktuaria jangka panjang. Kewajiban transisi yang timbul diakui secara bertahap dan sistematis dengan metode garis lurus selama 5 (lima) tahun. t. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan 14

16 aktiva pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan di neraca atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aktiva dan kewajiban pajak kini. u. Laba Per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan setelah memperhitungkan pengaruh retroaktif perubahan nilai nominal saham. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif. v. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen geografis sedangkan segmen sekunder adalah segmen usaha. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang secara jelas operasionalnya dapat dibedakan mengenai aktiva, kinerja dan aktivitas suatu wilayah dengan wilayah lain dalam Perusahaan. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. w. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, setiap bank di Indonesia diwajibkan mempunyai saldo giro minimum di Bank Indonesia untuk cadangan likuiditas sebesar 5 % dari kewajiban dalam Rupiah dan 3% dari kewajiban dalam mata uang asing. 3. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 15

17 Rupiah Giro Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia - net Call Money Bank Indonesia - net Jumlah Valuta Asing Giro Bank Indonesia Jumlah Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia GIRO PADA BANK LAIN Pihak hubungan istimewa Valuta Asing Penyisihan penghapusan (12) - Jumlah - bersih Pihak ketiga Rupiah Valuta Asing Jumlah Penyisihan penghapusan (992) (928) Jumlah - bersih Jumlah Giro Pada Bank Lain - Bersih Perubahan penyisihan penghapusan giro pada bank lain selama semester I/tahun 2003 dan 2002 adalah sebagai berikut : Saldo awal tahun Penyisihan penghapusan (pemulihan) tahun berjalan Saldo akhir semester I Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain. 5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 16

18 Merupakan penempatan pada bank lain dalam mata uang Rupiah dan valuta asing dengan rincian sebagai berikut: Rupiah Valuta Asing Jumlah Penempatan Pada Bank Lain Penyisihan penghapusan (10.179) (4.371) Jumlah Penempatan Pada Bank Lain - Bersih Berdasarkan jenis penempatan, Penempatan pada Bank lain dapat dirinci sebagai berikut : 2003 Pihak Tingkat bunga hubungan Pihak Jenis penempatan Jangka waktu rata-rata istimewa ketiga Jumlah Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rupiah Call money 17 hari 11, Sertifikat Deposito 1th 7 hari 12, Jumlah Valuta Asing Call money 1-7 hari 2, Jumlah Jumlah Penyisihan penghapusan (72) (10.107) (10.179) Jumlah Penempatan pada Bank Lain - Bersih

19 2002 Pihak Tingkat bunga hubungan Pihak Jenis penempatan Jangka waktu rata-rata istimewa ketiga Jumlah Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rupiah Call money hari 16, Jumlah Valuta Asing Call money 3-7 hari 2, Jumlah Jumlah Penyisihan penghapusan (25) (4.346) (4.371) Jumlah Penempatan pada Bank Lain - Bersih Perubahan penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain selama semester I/tahun 2003 dan 2002 adalah sebagai berikut : Saldo Awal Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan (9.756) (13.392) Saldo Akhir Semester I Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain. 6. SURAT SURAT BERHARGA Rupiah Obligasi Pembelian Wesel Unit Penyertaan Reksadana Jumlah Valuta Asing Obligasi Surat Sanggup Pembelian Wesel Jumlah Jumlah Surat-surat Berharga Dikurangi penyisihan penghapusan (60.410) (46.554) Jumlah Surat-surat Berharga - Bersih Tingkat bunga rata-rata per semester I: 18

20 Rupiah 13,61% 19,57% Valuta Asing 4,77% 7,49% Klasifikasi surat-surat berharga sesuai dengan tujuan investasi : Rupiah Pihak hubungan Pihak Pihak hubungan Pihak Jenis penempatan istimewa ketiga Jumlah istimewa ketiga Jumlah Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Diperdagangkan Obligasi lainnya Kenaikan nilai yang belum direalisasi (1.237) (1.237) Jumlah diperdagangkan Tersedia untuk dijual Obligasi Lainnya Kenaikan nilai yang belum direalisasi Nilai wajar Penyertaan unit reksadana Kenaikan nilai yang belum direalisasi Nilai wajar Jumlah tersedia untuk dijual

21 Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi lainnya Premi (diskonto) yang belum diamortisasi - (2.778) (2.778) Nilai bersih Wesel Diskonto yang belum diamortisasi Nilai bersih Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo Jumlah Surat-surat Berharga - Rupiah Penyisihan penghapusan (37.904) (9.567) (47.471) (37.757) (3.896) (41.653) Jumlah Surat-surat Berharga Bersih- Rupiah Valuta Asing Tersedia untuk dijual Obligasi lainnya Kenaikan nilai yang belum direalisasi Nilai wajar Surat Sanggup Kenaikan nilai yang belum direalisasi Nilai wajar Jumlah tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi lainnya Diskonto yang belum diamortisasi - (1.808) (1.808) - (2.463) (2.463) Nilai tunai Wesel tagih Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo Jumlah Surat-surat Berharga - valuta asing Penyisihan kerugian - (12.939) (12.939) - (4.901) (4.901) Jumlah Surat-surat Berharga Bersih - valuta asing Jumlah surat-surat Berharga - Bersih Kolektibilitas surat-surat berharga pada tanggal 30 Juni 2003 dan 2002 adalah sebagai berikut : Klasifikasi Rp Juta Rp Juta Lancar Macet Jumlah

22 Perubahan penyisihan penghapusan surat-surat berharga selama semester I/tahun 2003 dan 2002 adalah sebagai berikut : Saldo awal tahun Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan (43) Saldo akhir semester I Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan surat-surat berharga tersebut adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya surat-surat berharga tersebut. 7. OBLIGASI PEMERINTAH Nilai perolehan obligasi pemerintah tersedia untuk dijual Laba yang belum direalisasi Nilai perolehan obligasi pemerintah dimiliki hingga jatuh tempo Diskonto yang belum diamortisasi - ( ) Obligasi pemerintah - bersih TAGIHAN DERIVATIF Tagihan Derivatif Penyisihan Penghapusan (10) (51) Jumlah Tagihan Derivatif - Bersih

23 Rincian transaksi derivatif pada tanggal 30 Juni 2003 adalah sebagai berikut : 2003 Nilai pasar Tagihan dari kontrak derivatif Transaksi Beli Jual Tagihan Rp Juta Rp Juta Rp Juta Pihak hubungan istimewa Swap Penyisihan penghapusan (1) Jumlah - bersih 126 Pihak ketiga Forward Swap Jumlah Penyisihan penghapusan (9) Jumlah - bersih 154 Jumlah Nilai pasar Tagihan dari kontrak derivatif Transaksi Beli Jual Tagihan Rp Juta Rp Juta Rp Juta Pihak hubungan istimewa Swap Penyisihan penghapusan (1) Jumlah - bersih 41 Pihak Forward ketiga Swap Penyisihan penghapusan (50) Jumlah - bersih 32 Jumlah Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan tersebut adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya tagihan derivatif tersebut. 22

24 9. KREDIT YANG DIBERIKAN Rincian kredit yang diberikan per 30 Juni 2003 dan 2002 adalah sebagai berikut : a. Jenis Pinjaman Rupiah Pinjaman Tetap Pinjaman Rekening Koran Anjak Piutang - bersih Pembiayaan Bersama Pinjaman karyawan Kredit kepada Bank Kredit Program Kredit lainnya Kredit yang dibeli dari BPPN Jumlah Valuta Asing Pembiayaan Bersama Pinjaman Tetap Kredit kepada Bank Kredit lainnya Kredit yang dibeli dari BPPN Jumlah Jumlah Kredit yang Diberikan Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Jumlah Kredit yang Diberikan - Bersih b. Jangka Waktu Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 tahun Jumlah Kredit yang diberikan Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Jumlah Kredit yang diberikan - bersih

25 c. Sektor Ekonomi Jasa Industri Konsumsi Properti Perdagangan Kontruksi Lain-lain Jumlah Kredit yang diberikan Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Jumlah Kredit yang diberikan - bersih Tingkat bunga rata-rata untuk kredit dalam mata uang Rupiah pada semester I/tahun 2003 dan 2002 adalah 17,03% dan 20,15% setahun, sedangkan dalam valuta asing adalah 7,55% dan 6,20% setahun. Pinjaman tetap, rekening koran dan lainnya dalam Rupiah berjangka waktu 1 bulan sampai 15 tahun, sedangkan kredit dalam valuta asing berjangka waktu antara 1 bulan sampai 12 tahun. Kredit program berjangka waktu antara 3 tahun sampai 6 tahun. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama berjangka waktu antara 1 tahun sampai 10 tahun. Dari saldo kredit pembiayaan bersama per 30 Juni 2003 dan 2002 masing-masing sebesar Rp juta dan Rp juta. Keikutsertaan Perusahaan sebagai pimpinan sindikasi dengan persentase penyertaan berkisar antara 61,54% sampai dengan 79,91% pada tahun 2003 dan antara 32,50% sampai 79,91% pada tahun Keikutsertaan Perusahaan sebagai anggota sindikasi dengan persentase penyertaan berkisar antara 12,90% sampai 24,75% pada tahun 2003 dan 4,76% sampai 26,92% pada tahun Perusahaan melakukan penyelamatan kembali atas kredit yang diberikan untuk beberapa debitur dengan saldo per 30 Juni 2003 dan 2002 sebesar Rp. 404 juta dan Rp Perubahan penyisihan penghapusan kredit selama semester I/tahun 2003 dan 2002 adalah sebagai berikut: Rp Juta Rp Juta Saldo awal tahun Penyisihan tahun berjalan Pelunasan kredit yang telah dihapusbukukan Penghapusan selama tahun berjalan (190) ( ) Saldo akhir semester I Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan kredit tersebut di atas adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan. 24

26 Pembelian kredit dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) a. Ikhtisar pembelian kredit dari BPPN 2003 Valuta Rupiah asing Jumlah Rp Juta Rp Juta Rp Juta Baki debet Nilai pembelian Penyisihan kerugian yang dibentuk sesuai kualitas kredit b. Ikhtisar perubahan saldo kredit 2003 Valuta Rupiah asing Jumlah Rp Juta Rp Juta Rp Juta Saldo awal tahun Selisih kurs penjabaran - (630) (630) Tambahan Pembelian Kredit dari BPPN sampai Juni Penerimaan angsuran pokok (55.189) (368) (55.557) Jumlah Kredit yang Dihapusbuku Dalam Proses Berjalan Saldo akhir semester I c. Ikhtisar perusahaan perantara yang digunakan dalam pembelian kredit Mekanisme Hubungan Pengendalian/ Nama Perusahaan Transaksi Kepemilikan Keuangan Konsolidasi Sharehaven Finance Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak ada Florida Commerce Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak ada Dwi Magna Corp. Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak ada Maxima Perdana Finance Inc. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak ada PT Andalan Artha Advisindo Sekuritas Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak ada Victoria Securities International Corp. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak ada JAIC/Japan Asia Investment Co. Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak ada Nicholson Finance Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak ada Newquay Offshore Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak ada Ultra Lead Associated Ltd. Perantara Tidak ada Tidak ada Tidak ada d. Jumlah pokok kredit/baki debet untuk kredit yang dibeli dari BPPN, jumlahnya sama dengan harga yang dibayar melalui perusahaan konsorsium/perusahaan perantara, sehingga tidak terdapat penyisihan kerugian kredit atau pendapatan yang ditangguhkan yang timbul dari transaksi pembelian kredit. e. Pendapatan bunga dan pendapatan lain yang diperoleh dari kredit yang dibeli dari BPPN sampai dengan 30 Juni 2003 sebesar Rp 143,4 milyar dan USD ,75 25

27 f. Tambahan penyediaan dana kepada debitur yang memiliki kredit yang dibeli dari BPPN adalah sebesar Rp 286,3 milyar dan USD 5,37 juta. g. Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 4/7/PBI/2002 tanggal 27 September 2002, kredit yang dibeli dari BPPN digolongkan dalam kualitas lancar dalam jangka waktu 1 (satu) tahun sejak saat pembelian. 10. TAGIHAN AKSEPTASI Tagihan Akseptasi merupakan tagihan kepada nasabah Rp Juta Rp Juta Tagihan Akseptasi Rupiah Valuta asing Jumlah Penyisihan kerugian (727) (468) Tagihan Akseptasi - Bersih Tagihan Akseptasi berdasarkan jangka waktu perjanjian adalah sebagai berikut: Valuta Valuta Rupiah asing Jumlah Rupiah asing Jumlah Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Kurang dari atau sama dengan 1 bulan Lebih dari 1 s/d 3 bulan Lebih dari 3 s/d 6 bulan Lebih dari 6 s/d 12 bulan Jumlah Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan tagihan akseptasi tersebut di atas adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya tagihan akseptasi. 26

28 11. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM Persentase Jenis Usaha Pemilikan % Metode Ekuitas PT Asuransi Multi Arta Guna Asuransi 49, PT Panin Sekuritas Sekuritas 45, PT Clipan Finance Indonesia Lembaga Pembiayaan 44, PT Verena Oto Finance Lembaga Pembiayaan 24, PT Epanin Dotcom Modal Ventura 20, Jumlah Metode Biaya PT ANZ Panin Bank Perbankan 15, PT Panin Capital Sekuritas 15, PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia Lembaga Pembiayaan 9, PT Seavi Indonesia Venture Modal Ventura 7, PT Sarana Kalimantan Selatan Ventura Modal Ventura 1, Jumlah Jumlah Penyertaan Dalam Bentuk Saham Penyisihan Penghapusan (3.405) (2.836) Jumlah Penyertaan Dalam Bentuk Saham - Bersih Perubahan penyisihan penghapusan penyertaan selama semester I/tahun 2003 dan 2002 adalah sebagai berikut: Saldo awal Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan 96 - Saldo Semester I Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan penyertaan tersebut diatas adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya penyertaan dalam bentuk saham. 27

29 12. AKTIVA TETAP Rincian mutasi dan saldo aktiva tetap adalah sebagai berikut : Mutasi tahun Des-2002 Penambahan Pengurangan 30-Jun-03 Biaya Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah (17.100) Bangunan (74.851) Golongan I dan II (605) Jumlah (92.556) Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan (11.558) Golongan I dan II (516) Jumlah (12.074) Jumlah tercatat Mutasi tahun Des-2001 Penambahan Pengurangan 30-Jun-02 Biaya Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Golongan I dan II (557) Jumlah (557) Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Golongan I dan II (554) Jumlah (554) Jumlah tercatat Aktiva tetap (kecuali hak atas tanah) yang diperoleh sampai dengan 12 September 1986, telah dinilai kembali oleh Perusahaan sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 45 tahun 1986 tanggal 2 Oktober 1986 yang telah mendapat pengesahan dari Kepala Inspeksi Pajak Jakarta Pusat Lima dengan surat No. KEP- 121/WPJ.03/KI.13/1988 tanggal 24 Maret Selisih penilaian kembali atas aktiva tetap ini sejumlah Rp juta dikreditkan pada "Selisih penilaian kembali aktiva tetap". 28

30 Pada tahun 2001, Perusahaan melakukan penilaian kembali sebagian tanah dan bangunan berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 384/KMK.04/1998 tanggal 14 Agustus 1998 dan Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak No. SE-29/PJ.42/1998 tanggal 17 September Aktiva tetap yang dinilai kembali adalah aktiva tanah dan bangunan pada tanggal 31 Agustus Berdasarkan laporan penilai dari PT Kharisma Tridaya tanggal 26 Oktober 2001, dasar yang digunakan dalam penilaian kembali aktiva mencakup metode perbandingan data pasar untuk penilaian tanah dan metode kalkulasi biaya untuk penilaian bangunan. Pada tanggal 16 Nopember 2001, Perusahaan telah memperoleh persetujuan dari Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa dalam Surat Keputusan No. KEP-05/WPJ.06/KP.0404/2001. Selisih bersih penilaian kembali aktiva tetap sebesar Rp juta setelah dikurangi pajak sebesar Rp juta dikreditkan pada Selisih penilaian kembali aktiva tetap. Beban penyusutan aktiva tetap adalah Rp juta dan Rp juta masing-masing untuk semester I/tahun 2003 dan Aktiva tetap Perusahaan kecuali tanah telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, kecurian dan resiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp juta dan USD 24,8 juta pada tahun 2003 serta Rp juta dan USD 24,8 juta pada tahun Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2003 dan Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. 13. AKTIVA LAIN-LAIN Aktiva tetap yang belum digunakan dalam kegiatan Operasional Uang muka kepada pihak ketiga Uang muka pembelian aktiva tetap Uang muka pendirian cabang/capem Pajak dibayar di muka (Catatan 33C) Biaya Gratifikasi yang ditangguhkan Tagihan kepada pihak ketiga Lainnya Jumlah

31 14. SIMPANAN Simpanan terdiri dari : Pihak Pihak Jumlah Pihak Pihak Jumlah Hubungan Ketiga Hubungan Ketiga Istimewa Istimewa Giro Tabungan Deposito Berjangka Simpanan Danalink Sertifikat Deposito Jumlah a. Giro Merupakan simpanan dalam Rupiah maupun valuta asing yang dapat diambil setiap saat, dengan rincian sebagai berikut : Rupiah Valuta asing Jumlah Tingkat bunga rata-rata per semester I Rupiah 6,60% 8,58% Valuta asing 1,83% 2,49% Giro yang diterima dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada semester I/tahun 2003 dan 2002 masing-masing berjumlah Rp juta dan Rp juta. Pada semester I/tahun 2003 dan 2002 giro yang diblokir masing-masing sebesar Rp juta dan Rp juta. 30