PT. BANK PANIN Tbk dan Entitas Anak

Transkripsi

1 PT. BANK PANIN Tbk dan Entitas Anak LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL 31 MARET 2012, 31 DESEMBER 2011 DAN 1 JANUARI 2011 SERTA PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 dan 2011 TIDAK DIAUDIT

2 PT. BANK PAN INDONESIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK DAFTAR ISI Halaman SURAT PERNYATAAN DIREKSI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tidak diaudit 31 Maret 2012, 31 Desember 2011 dan 1 Januari 2011 serta periode tiga bulan yang berakhir pada 31 Maret 2012 dan Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 7 - Laporan Arus Kas Konsolidasian Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian INFORMASI TAMBAHAN - Informasi Laporan Posisi Keuangan Tersendiri Entitas Induk Informasi Laporan Laba Rugi Komprehensif Tersendiri Entitas Induk Informasi Laporan Perubahan Ekuitas Tersendiri Entitas Induk Informasi Laporan Arus Kas Tersendiri Entitas Induk

3

4 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012 (Tidak diaudit), 31 DESEMBER 2011 (Diaudit) dan 1 JANUARI 2011 (Tidak diaudit) 31 MARET 31 DESEMBER 1 JANUARI Catatan ( Disajikan kembali) ASET K a s 3b, 3g 1,023,067 1,392,325 1,076,074 Giro pada Bank Indonesia 3g, 3m, 5 8,039,232 7,490,081 5,403,656 Giro pada bank lain - setelah dikurangi 3g, 3m, 3s, 6 cadangan kerugian penurunan nilai masing - masing sebesar Rp 2 juta pada 31 Maret 2012, 31 Desember 2011 dan 1 Januari 2011 Pihak berelasi 3f, 44 26,003 79,389 78,740 Pihak ketiga 851,140 1,105, ,014 Jumlah 877,143 1,185, ,754 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - 3g, 3n, 3s, 7 setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 500 juta pada 31 Maret 2012, dan 31 Desember 2011 serta Rp 600 juta pada 1 Januari 2011 Pihak berelasi 3f, 44 55, ,200 Pihak ketiga 13,455,623 15,968,557 16,808,876 Jumlah 13,510,623 15,968,557 16,989,076 Efek - Efek 3g, 3o, 3s, 8 Pihak berelasi 3f, 44 Dimiliki hingga jatuh tempo 30,000 30,000 30,000 Tersedia untuk dijual 9,946 9,893 9,613 Diperdagangkan 39,930 18,631 2,039 Pihak ketiga Dimiliki hingga jatuh tempo 12,002,497 13,379,925 7,985,894 Tersedia untuk dijual 3,322,362 1,605,757 12,570,626 Diperdagangkan 983, , ,147 Jumlah Dikurangi : Cadangan kerugian penurunan nilai (118,015) (58,751) (10,618) Bersih 16,269,762 15,537,775 20,687,701 Tagihan derivatif - setelah dikurangi cadangan kerugian 3g, 3p, 3s, 9 penurunan nilai masing-masing sebesar nihil pada 31 Maret 2012, 31 Desember 2011 dan 1 Januari ,682 3,316 4,936 Kredit - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan 3g, 3q, 3r, 3s,10 nilai masing-masing sebesar Rp 2,069,684 juta pada 31 Maret 2012, Rp 2,000,491 juta pada 31 Desember 2011 dan Rp 1,563,457 juta pada 1 Januari 2011 Pihak berelasi 3f, 44 16,761 14,398 14,058 Pihak lain 72,634,664 69,064,913 55,668,504 Jumlah 72,651,425 69,079,311 55,682,562 Tagihan anjak piutang - setelah dikurangi cadangan 3g, 3s, 3cc kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 684 juta pada 31 Maret 2012 dan Rp 330 juta pada 31 Desember 2011 serta Rp 2,121 juta pada 1 Januari ,045,442 1,078, ,094 1

5 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012 (Tidak diaudit), 31 DESEMBER 2011 (Diaudit) dan 1 JANUARI 2011 (Tidak diaudit) 31 MARET 31 DESEMBER 1 JANUARI Catatan ( Disajikan kembali) Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - setelah 3g, 3s, 3gg, 11 dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing- 6,991,359 2,798,161 - masing sebesar nihil pada 31 Maret 2012, 31 Desember 2011 dan 1 Januari 2011 Investasi neto sewa pembiayaan - setelah dikurangi 3g, 3s, 3u, 12 cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 2,336 juta pada 31 Maret 2012, Rp 4,054 juta 1,233,436 1,152, ,382 pada 31 Desember 2011 dan Rp 15,006 juta pada 1 Januari Piutang pembiayaan konsumen - setelah dikurangi cadangan 3g, 3s, 3v, 13 kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 32,434 juta pada 31 Maret 2012, Rp 42,594 juta pada 3,703,845 3,533,672 1,949, Desember 2011 dan Rp 28,565 juta pada 1 Januari Tagihan akseptasi - setelah dikurangi cadangan kerugian 3g, 3s, 3t, 14 penurunan nilai masing-masing sebesar nihil pada 31 Maret 2012, 31 Desember 2011 dan 1 Januari , , ,849 Penyertaan dalam bentuk saham - setelah dikurangi 3f, 3g, 3s, 3w cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing 15, 44 sebesar Rp 625 juta pada 31 Maret 2012, 31 Desember 2011 dan 1 Januari , , ,925 Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan 3x, 3z, 16 sebesar Rp 1,730,950 juta pada 31 Maret 2012, Rp 1,672,164 juta pada 31 Desember 2011 dan Rp 1,462,250 juta pada tanggal 1 Januari ,901,576 1,805,408 1,763,280 Aset pajak tangguhan 3mm, 41 47,376 43,485 53,157 Aset Lain-Lain 3s, 17 Aset tetap yang belum digunakan dalam kegiatan operasional 3aa 482, , ,941 Agunan yang diambil alih - setelah dikurangi penyisihan penghapusan aset non produktif masing-masing sebesar Rp 93,292 juta pada 31 Maret 2012, Rp 96,300 juta pada 31 Desember 2011 dan Rp 135,734 juta pada 1 Januari bb 226, , ,237 Lainnya 3d, 3g, 3y, 3ii 1,745,036 1,666,292 1,356,286 JUMLAH ASET 130,947, ,754, ,995,334 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 2

6 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012 (Tidak diaudit), 31 DESEMBER 2011 (Diaudit) dan 1 JANUARI 2011 (Tidak diaudit) LIABILITAS DAN EKUITAS 31 MARET 31 DESEMBER 1 JANUARI Catatan (Disajikan kembali) LIABILITAS Liabilitas segera 455, , ,272 Simpanan 3h, 3dd, 18 Pihak berelasi 3f, , , ,438 Pihak ketiga 89,756,259 85,323,609 74,900,282 Jumlah 90,092,688 85,748,532 75,279,720 Simpanan dari bank lain 3h, 3ee, 19 Pihak berelasi 3f, 44 12,405 10,155 30,000 Pihak ketiga 7,310,211 5,305,074 3,537,326 Jumlah 7,322,616 5,315,229 3,567,326 Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - pihak ketiga 3h, 3hh, 20 1,753,413 3,665,163 4,653,892 Liabilitas derivatif - pihak ketiga 3h, 3p, 21 3,190 2,951 7,216 Liabilitas Akseptasi Pihak berelasi 3f, 44-4,139 - Pihak ketiga 3h, 3t, , , ,849 Jumlah 755, , ,849 Surat berharga yang diterbitkan - bersih 3h, 3ff, 23 5,292,650 4,591,701 2,789,842 Pinjaman yang diterima - pihak ketiga 3h, 24 3,120,173 2,985,155 3,582,389 Utang pajak 3mm, , , ,305 Liabilitas Lain - lain 3h, 3jj, 3ll, 25 1,399,489 1,291, ,658 Obligasi subordinasi - bersih 3h, 3ff, 26 3,893,089 3,891,614 3,886,111 Jumlah Liabilitas 114,398, ,866,048 95,498,580 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 3

7 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012 (Tidak diaudit), 31 DESEMBER 2011 (Diaudit) dan 1 JANUARI 2011 (Tidak diaudit) 31 MARET 31 DESEMBER 1 JANUARI Catatan (Disajikan kembali) EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100,- per saham Modal dasar saham pada 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 serta saham pada 1 Januari Modal ditempatkan dan disetor penuh saham 27 2,408,765 2,408,765 2,408,765 Agio saham 3ff, 27 3,444,330 3,444,330 3,444,330 Komponen ekuitas lainnya 3o, 3w, 28 (10,864) (47,613) (33,380) Saldo Laba Ditentukan penggunaannya 120, , ,000 Tidak ditentukan penggunaannya 8,871,520 8,315,575 6,505,244 Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk 14,833,751 14,241,057 12,424,959 Kepentingan Non Pengendali 3c, 29 1,716,031 1,647,074 1,071,795 Jumlah Ekuitas 16,549,782 15,888,131 13,496,754 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 130,947, ,754, ,995,334 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 4

8 LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 DAN 2011 (Tidak diaudit) PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL 31 MARET 31 MARET Catatan (Disajikan kembali) Pendapatan Bunga 3f,3gg,3ii,3jj Bunga yang diperoleh 31,44 2,589,208 2,236,882 Provisi dan komisi kredit 73,833 88,924 Jumlah pendapatan bunga 2,663,041 2,325,806 Beban Bunga 3f,3ff,3hh,3ii,3jj Bunga 32,44 1,216,568 1,179,363 Hadiah 139,127 1,803 Provisi dan komisi yang dibayar 65,875 64,133 Jumlah beban bunga 1,421,570 1,245,299 Pendapatan Bunga - bersih 1,241,471 1,080,507 Pendapatan Operasional Lainnya Keuntungan bersih penjualan efek 3o, 8, ,178 30,036 Pendapatan underwriting 3jj, 34 74,440 69,502 Provisi dan komisi selain kredit - bersih 3kk, 35 14,869 16,043 Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 3e 47,501 27,064 Kenaikan (penurunan) nilai efek yang diperdagangkan 3o, 8 (64,798) (4,113) Bagian laba bersih entitas asosiasi 3w,15 20,935 11,693 Lainnya ,893 97,102 Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 421, ,327 Beban (pemulihan) kerugian penurunan nilai Aset produktif 3g, 3s,6,7,8,9,10,11 179,840 (29,010) 12,13,14, 15 Aset non produktif 3s,17 4,900 52,726 Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai 184,740 23,716 Beban Operasional Lainnya Umum dan administrasi 3f, 37,44 390, ,657 Tenaga kerja , ,600 Beban pensiun dan imbalan pasca kerja lainnya 3ll, 42 21,366 12,501 Lainnya 39 93,405 90,466 Jumlah Beban Operasional Lainnya 705, ,224 Beban Operasional Lainnya - Bersih (469,582) (509,613) LABA OPERASIONAL 771, ,894 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 5

9 LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 DAN 2011 (Tidak diaudit) 31 MARET 31 MARET Catatan (Disajikan kembali) PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL Hasil sewa 3,390 3,241 Amortisasi Goodwill Lainnya - bersih 35,644 27,619 PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH 39,034 30,860 LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 810, ,754 PENDAPATAN (BEBAN) PAJAK 3mm, 40 Pajak kini (199,257) (147,418) Pajak tangguhan 3,892 1,121 Jumlah (195,365) (146,297) LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 615, ,457 PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN Keuntungan (kerugian) atas aset keuangan tersedia untuk dijual - bersih 3o, 8 46,096 (7,195) Jumlah Laba Komprehensif 661, ,262 LABA BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik Entitas Induk 555, ,104 Kepentingan Non Pengendali 3c, 29 59,608 52,353 Jumlah Laba Bersih 615, ,457 JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA : Pemilik Entitas Induk 592, ,116 Kepentingan Non Pengendali 68,955 51,146 Jumlah Laba Komprehensif 661, ,262 LABA BERSIH PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) 3nn, 41 Dasar Dilusian - - Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 6

10 PT. BANK PANIN Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 DAN 2011 (Tidak diaudit) Modal Agio Selisih Laba (rugi) belum Saldo laba Ekuitas yang Kepentingan Jumlah Catatan saham saham transaksi direalisasi Ditentukan Tidak ditentukan dpt diatribusikan Non Ekuitas ekuitas dengan atas pemilikan penggunaannya penggunaannya ke pemilik Pengendali pihak efek tersedia entitas induk non-pengendali untuk dijual Saldo per 1 Januari ,408,765 3,444,330 (8,782) (24,598) 100,000 6,505,244 12,424,959 1,071,795 13,496,754 Selisih transaksi ekuitas dengan pihak nonpengendali 3w, Laba bersih tahun berjalan , ,104 52, ,457 Rugi belum direalisasi atas pemilikan efek tersedia untuk dijual (5,988) - - (5,988) (1,206) (7,194) Jumlah laba komprehensif (5,988) - 403, ,116 51, ,263 Kepentingan Non Pengendali atas aset bersih entitas anak 3w Saldo per 31 Maret ,408,765 3,444,330 (8,782) (30,586) 100,000 6,908,348 12,822,075 1,122,942 13,945,017 Selisih transaksi ekuitas dengan pihak nonpengendali 3w, (7,672) (7,672) - (7,672) Laba bersih tahun berjalan ,427,227 1,427, ,637 1,598,864 Rugi belum direalisasi atas pemilikan efek tersedia untuk dijual (573) - - (573) (8,285) (8,858) Jumlah laba komprehensif (573) - 1,427,227 1,426, ,352 1,590,006 Cadangan umum ,000 (20,000) - Kepentingan Non Pengendali atas aset bersih entitas anak 3w , ,780 Saldo per 31 Desember ,408,765 3,444,330 (16,454) (31,159) 120,000 8,315,575 14,241,057 1,647,074 15,888,131 Selisih transaksi ekuitas dengan pihak nonpengendali 3w, (7,672) (7,672) - (7,672) Laba bersih tahun berjalan , ,945 59, ,553 Rugi belum direalisasi atas pemilikan efek tersedia untuk dijual , ,749 9,349 46,098 Jumlah laba komprehensif , , ,694 68, ,651 Kepentingan Non Pengendali atas aset bersih entitas anak 3w Saldo per 31 Maret ,408,765 3,444,330 (16,454) 5, ,000 8,871,520 14,833,751 1,716,031 16,549,782 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan 7

11 PT BANK PANIN Tbk. DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2012 DAN 2011 (Tidak diaudit) ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI : (Disajikan kembali) Bunga,provisi dan komisi kredit yang diterima 2,655,622 2,356,380 Bunga, hadiah dan provisi komisi dana yang dibayar (1,368,805) (1,222,381) Penerimaan pendapatan operasional lainnya 352, ,148 Pembayaran beban operasional lainnya (731,184) (932,132) Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 47,501 30,258 Penerimaan pendapatan non operasional - bersih 38,711 29,783 Pembayaran beban pajak (160,632) (99,015) Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi 833, ,041 Penurunan (kenaikan) aset operasi Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain (5,418,681) (5,791,474) Efek-efek (987,158) (1,839,898) Kredit (3,608,623) (3,507,983) Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (4,193,198) (1,026,977) Investasi neto sewa pembiayaan (79,008) (26,652) Piutang pembiayaan konsumen (160,013) (386,203) Tagihan anjak piutang 32,218 (106,205) Aset lain-lain 167, ,671 Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Liabilitas segera 199, ,365 Simpanan 4,344,156 3,584,486 Simpanan dari bank lain 2,007,387 1,143,705 Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (1,911,750) (633,500) Liabilitas lain-lain 53,352 47,116 Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Operasi (8,719,981) (7,799,508) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap 972 2,372 Perolehan aset tetap (131,094) (62,477) Kas bersih digunakan untuk Aktivitas Investasi (130,122) (60,105) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerbitan surat berharga yang diterbitkan - bersih 642, ,000 Pelunasan surat berharga yang diterbitkan - (50,000) Obligasi yang dibeli kembali (37,000) 12,905 Penerimaan (pembayaran) pinjaman yang diterima 135,018 (1,199,271) Pembayaran dividen tunai (25) (28) Setoran modal dari entitas non-pengendali 90 2 Biaya emisi obligasi dan obligasi subordinasi yang diterbitkan 12,883 (4,100) Kas bersih digunakan untuk Aktivitas Pendanaan 753,824 (740,492) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS (8,096,279) (8,600,105) KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 26,586,196 28,800,663 KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 18,489,917 20,200,558 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan 8

12 PT. BANK PANIN Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2012 DAN 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan kembali) PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Kas dan setara kas terdiri dari : Kas 1,023, ,028 Giro pada Bank Indonesia 8,039,232 6,816,263 Giro pada Bank Lain 877, ,195 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 8,092,442 8,362,036 Efek-efek, jatuh tempo dalam tiga bulan atau kurang 458,031 3,576,036 18,489,917 20,200,558 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan 9

13 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2012 DAN 2011 (TIDAK 1. UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum P.T. Bank Pan Indonesia Tbk (selanjutnya disebut "Bank") didirikan dengan akta No. 85 tanggal 17 Agustus 1971 dari notaris Juliaan Nimrod Siregar gelar Mangaradja, S.H. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan No. J.A.5/81/24 tanggal 19 April 1972 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 6 Juni 1972 Tambahan No Anggaran dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan akta No. 09 tanggal 9 Juli 2010 dari Benny Kristianto, S.H., notaris di Jakarta, dalam rangka peningkatan modal dasar Bank dari Rp miliar menjadi Rp miliar, terbagi menjadi juta saham. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. AHU AH Tahun 2010 tanggal 1 Oktober Bank berkedudukan di Jakarta dengan 52 kantor cabang di Indonesia, 1 (satu) kantor perwakilan di Singapura, 1 (satu) cabang di Cayman Islands. Kantor pusat Bank beralamat di Gedung Panin Centre Jl. Jend. Sudirman, Jakarta. Jumlah karyawan Bank rata-rata karyawan pada tanggal 31 Maret 2012 dan karyawan pada tanggal 31 Desember Sesuai dengan Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan usaha bank umum dalam arti kata seluas-luasnya di dalam maupun di luar negeri. Bank mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 18 Agustus 1971, sesuai dengan ijin usaha yang diberikan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.KEP-205/DDK/II/8/1971 tanggal 18 Agustus Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 5/2-Kep.Dir.tanggal 21 April 1972, Bank telah mendapat persetujuan menjadi bank devisa. Bank tergabung dalam kelompok usaha Panin Group. Susunan pengurus dan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Maret 2012 adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris / Komisaris Independen Komisaris Komisaris Independen Dewan Direksi Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Kepatuhan Komite Audit Ketua Anggota : Drs. Johnny : Drs. H. Bambang Winarno : Suwirjo Josowidjojo BSc. : Drs. Riyanto : Drs. H. Rostian Sjamsudin : Chandra Rahardja Gunawan : Roosniati Salihin : Ng Kean Yik : Hendrawan Danusaputra : Gunawan Santoso : Edy Heryanto : Lionto Gunawan : Iswanto Tjitradi : H. Ahmad Hidayat : Antonius Ketut Dwirianto : Drs.Riyanto : Adriana Mulianto Lukman Abdullah Susanto Sorip Pembentukan Komite Audit telah sesuai dengan Peraturan No. IX.I.5 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit yang terdapat dalam lampiran Keputusan Ketua Bapepam No. Kep-29/PM/2004 tanggal 24 September

14 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2012 DAN 2011 (TIDAK b. Entitas anak Bank merupakan pemegang saham terbesar dibandingkan dengan kepemilikan pihak lain serta memiliki pengaruh signifikan atas manajemen entitas anak berikut: Entitas anak Domisili Jenis Usaha Persentase Pemilikan Tahun Operasi Jumlah Aset Komersial 31 M ar Rp juta PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI) Jakarta Lembaga pembiayaan 54,35% 54,35% ,601,126 PT Asuransi M ulti Artha Guna Tbk (AM AG) Jakarta Asuransi 13,50% 13,50% ,119,710 PT Bank Panin Syariah (d/h Bank Harfa) (BPS) Jakarta Bank Syariah % % ,032,997 PT Verena M ulti Finance Tbk (VM F) (d/h PT Verena Oto Finance Tbk) Jakarta Lembaga pembiayaan 42,87% 42,87% ,534,967 Seluruh entitas anak berdomisili di Jakarta. Pada tanggal 3 Agustus 2009, Bank menambah investasi modal pada Bank Harfa sebesar Rp 50 miliar dalam rangka konversi Bank Harfa menjadi Bank Panin Syariah. Tambahan investasi ini telah disetujui melalui Akta No.1 tanggal 3 Agustus 2009, Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta. Bank Harfa berubah menjadi Bank Panin Syariah (BPS) yang menjalankan usaha perbankan berbasis syariah pada tanggal 1 Desember 2009 setelah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia dengan surat No. 11/52/KEP.GBI/DpG/2009 tanggal 6 Oktober Pada tanggal 6 April 2011 dan 10 Juni 2011, Bank menambah investasi modal pada Bank Panin Syariah masing-masing sebesar Rp juta dan Rp juta. Tambahan investasi ini telah disetujui melalui Akta No. 387 tanggal 28 April 2011 dari Aulis Taufani, S.H., notaris di Jakarta dan No. 36 tanggal 27 Juni 2011 dari Erni Rohaini, S.H., notaris di Jakarta. Pada tanggal 23 September 2011, PT Clipan Finance Indonesia Tbk (Clipan) memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK dengan suratnya No. S-10363/BL/2011 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas V sebesar saham disertai waran sebanyak waran. Sahamsaham tersebut dicatat pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 7 Oktober Bank membeli saham Clipan disertai dengan waran dengan harga penawaran Rp 400, sehingga persentase kepemilikan Bank terhadap Clipan tidak berubah. Pada tanggal 26 September 2011, PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk (AMAG) memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK dengan suratnya No. S-10485/BL/2011 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek Terlebih dahulu sebesar saham disertai waran sebanyak waran yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 26 Oktober Bank membeli saham AMAG disertai dengan waran dengan harga penawaran Rp 150, sehingga persentase kepemilikan Bank terhadap AMAG tidak berubah. c. Penawaran Umum Efek Bank Penawaran Umum Saham Pada tanggal 28 Oktober 1982, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. SI-014/PM/E/1982 untuk melakukan penawaran umum atas saham Bank kepada masyarakat. 11

15 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2012 DAN 2011 (TIDAK Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang telah dilakukan oleh Bank adalah sebagai berikut: Nilai Harga Jumlah Nominal Penawaran Nomor dan tanggal surat Tahun Keterangan Saham per saham per saham efektif dari Bapepam Rp Rp 1982 Penawaran Umum Perdana 1,637,500 1,000 3,475 SI-014/PM/E/ Oktober Penawaran Umum Kedua 3,162,500 1,000 3,550 SI-017/PM/E/ Mei Penawaran Umum Terbatas I 3,200,000 1,000 4,500 S-467/PM/ Oktober Penawaran Umum Terbatas II 3,830,931 1,000 13, April Penawaran Umum Terbatas III 60,180,462 1,000 1,900 S-725/PM/ Juni Penawaran Umum Terbatas IV 300,902, ,200 S-1212/PM/ Juni Penawaran Umum Terbatas V 702,105, S-1268/PM/ Juni Penawaran Umum Terbatas VI 1,225,406, ,100 S-1180/PM/ Juni Penawaran Umum Terbatas VII 4,016,358, S-791/BL/ Juni 2006 Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa I para pemegang saham yang tercantum dalam Akta Berita Acara No. 52 tanggal 28 Mei 2004 dari Veronica Lily Dharma, S.H., notaris di Jakarta, disetujui pembagian saham bonus yang berasal dari saldo laba dengan jumlah maksimum saham. Jumlah saham bonus yang dibagikan menjadi sejumlah saham karena adanya pembulatan. Nilai nominal Rp 100 per saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal 28 Juni Pada tanggal 31 Maret 2012, sejumlah saham Bank telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (d/h Bursa Efek Jakarta) dan sejumlah saham yang merupakan saham pendiri tidak dicatatkan di bursa. Penawaran Umum Obligasi Pada tanggal 29 Oktober 2010, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK dengan suratnya No. S-9803/BL/2010 untuk melakukan penawaran obligasi Bank Panin IV Tahun 2010 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp 540 miliar. Pada tanggal 5 Nopember 2010, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal 29 September 2009, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S-8699/BL/2009 untuk melakukan penawaran obligasi Bank Panin III Tahun 2009 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp 800 miliar. Pada tanggal 7 Oktober 2009, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal 7 Juni 2007, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S-2708/BL/2007 untuk melakukan penawaran obligasi Bank Panin II Tahun 2007 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp miliar. Pada tanggal 20 Juni 2007, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (d/h Bursa Efek Surabaya). Penawaran Umum Obligasi Subordinasi Pada tanggal 29 Oktober 2010, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK dengan suratnya No. S-9803/BL/2010 untuk melakukan penawaran umum obligasi Subordinasi Bank Panin III Tahun 2010 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp miliar. Pada tanggal 5 Nopember 2010, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Pada tanggal 27 Maret 2008, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S-1767/BL/2008 untuk melakukan penawaran umum Obligasi Subordinasi Bank Panin II Tahun 2008 kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 1,5 triliun. Pada tanggal 10 April 2008, seluruh obligasi subordinasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. 12

16 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2012 DAN 2011 (TIDAK 2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) a. Standar yang berlaku efektif pada periode berjalan: Dalam periode berjalan, Bank dan entitas anak telah menerapkan semua standar baru dan revisi serta interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada tanggal 1 Januari Penerapan standar baru dan revisi serta interpretasi telah berdampak terhadap perubahan kebijakan akuntansi Bank dan entitas anak yang mempengaruhi penyajian dan pengungkapan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun berjalan atau tahun sebelumnya: PSAK 1 (revisi 2009), Penyajian Laporan Keuangan Standar revisi ini mengatur perubahan dalam format dan isi laporan keuangan konsolidasian, termasuk revisi judul laporan keuangan konsolidasian. Sebagai hasil dari penerapan standar revisi ini, Bank dan entitas anak menyajikan semua perubahan pemilik dalam ekuitas pada laporan perubahan ekuitas konsolidasian. Semua perubahan non-pemilik dalam ekuitas disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Informasi komparatif disajikan kembali untuk menyesuaikan dengan standar. Sebagai tambahan, standar revisi mengharuskan penyajian laporan posisi keuangan ketiga pada tanggal 1 Januari 2009 karena perubahan klasifikasi kepentingan non-pengendali (sebelumnya disebut hak minoritas) menjadi bagian dari ekuitas. Pengungkapan tambahan juga dilakukan sehubungan dengan manajemen modal, penilaian kritis dalam menerapkan kebijakan akuntansi, dan sumber-sumber utama ketidakpastian estimasi. PSAK 7 (revisi 2010), Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi Standar ini memperluas definisi pihakpihak berelasi dan pengungkapan hubungan pihak-pihak berelasi, transaksi dan saldo termasuk komitmen antara mereka. Standar ini juga mengharuskan pengungkapan hubungan antara entitas induk dan entitas anak terlepas dari apakah telah terjadi transaksi antara mereka. Selanjutnya pengungkapan atas kompensasi secara keseluruhan dan masing-masing kategori kompensasi yang diberikan kepada semua personil manajemen kunci juga diharuskan. Bank dan entitas anak telah mengevaluasi hubungan antara pihak-pihak berelasi dan mengungkapkannya sesuai dengan standar revisi ini. PSAK 22 (revisi 2010), Kombinasi Bisnis Sesuai dengan ketentuan transisi, PSAK 22 (revisi 2010), telah diterapkan secara prospektif untuk kombinasi bisnis yang tanggal akuisisinya pada atau setelah tanggal 1 Januari Pengaruh dari penerapan PSAK 22 (revisi 2010), Kombinasi Bisnis adalah sebagai berikut: Diperbolehkan untuk memilih dasar setiap transaksi untuk mengukur kepentingan nonpengendali (sebelumnya disebut sebagai hak minoritas) baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan kepentingan non-pengendali atas aset neto teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Jika Bank memilih untuk mengukur kepentingan non-pengendali dengan nilai wajar pada tanggal akuisisi, konsekuensinya adalah goodwill yang diakui sehubungan dengan akuisisi mencerminkan pengaruh dari perbedaan antara nilai wajar dari kepentingan non-pengendali dan proporsi kepemilikan kepentingan non-pengendali atas aset neto teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi; Mengharuskan biaya-biaya yang terkait dengan akuisisi diperhitungkan secara terpisah dari kombinasi bisnis, umumnya biaya-biaya diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya, dimana sebelumnya dicatat sebagai bagian dari biaya perolehan akuisisi; Menghentikan amortisasi goodwill yang diakui pada tahun sebelumnya dan melakukan uji penurunan nilai atas goodwill sesuai dengan PSAK 48 (revisi 2009); 13

17 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2012 DAN 2011 (TIDAK Menghentikan pengakuan nilai tercatat dari negatif goodwill pada tanggal 1 Januari 2011 dengan melakukan penyesuaian terhadap saldo laba awal tahun. Berikut ini standar baru dan standar revisi serta interpretasi yang diterapkan dalam laporan keuangan konsolidasian. Penerapan ini tidak memiliki pengaruh yang signifikan atas jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian tetapi mempengaruhi akuntansi untuk transaksi masa depan: PSAK 2 (revisi 2009), Laporan Arus Kas PSAK 3 (revisi 2010), Laporan Keuangan Interim PSAK 4 (revisi 2009), Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri PSAK 5 (revisi 2009), Segmen Operasi PSAK 8 (revisi 2010), Peristiwa Setelah Periode Pelaporan PSAK 12 (revisi 2009), Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama PSAK 15 (revisi 2009), Investasi pada Entitas Asosiasi PSAK 19 (revisi 2010): Aset Tak Berwujud PSAK 23 (revisi 2010): Pendapatan PSAK 25 (revisi 2009), Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan PSAK 48 (revisi 2009), Penurunan Nilai Aset PSAK 57 (revisi 2009), Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi PSAK 58 (revisi 2009), Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan ISAK 7 (revisi 2009), Konsolidasian Entitas Bertujuan Khusus ISAK 9, Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Purnaoperasi, Restorasi, dan Liabilitas Serupa ISAK 10, Program Loyalitas Pelanggan ISAK 11, Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik ISAK 12, Pengendalian Bersama Entitas: Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer ISAK 14, Aset Tak Berwujud Biaya Situs Web ISAK 17, Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai Standar lainnya yang berlaku efektif pada periode berjalan : PSAK 10 (revisi 2010), Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Valuta Asing PSAK 13 (revisi 2011), Properti Investasi PSAK 16 (revisi 2011), Aset Tetap PSAK 18 (revisi 2010), Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya PSAK 24 (revisi 2010), Imbalan Kerja PSAK 26 (revisi 2011), Biaya Pinjaman PSAK 28 (revisi 2011), Akuntansi Kontrak Asuransi Kerugian PSAK 30 (revisi 2011), Sewa PSAK 33 (revisi 2011), Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum PSAK 34 (revisi 2010), Kontrak Konstruksi PSAK 36 (revisi 2011), Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa PSAK 45 (revisi 2010), Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba PSAK 46 (revisi 2010), Pajak Penghasilan PSAK 50 (revisi 2010), Instrumen Keuangan: Penyajian PSAK 53 (revisi 2010), Pembayaran Berbasis Saham PSAK 55 (revisi 2011), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran PSAK 56 (revisi 2011), Laba Per Saham PSAK 60, Instrumen Keuangan: Pengungkapan PSAK 61, Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah PSAK 62, Kontrak Asuransi PSAK 63, Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi PSAK 64, Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral ISAK 13, Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri ISAK 15, Batas Aset Manfaat Pasti, Persyaratan Minimum dan Interaksinya ISAK 16, Perjanjian Konsesi Jasa ISAK 18, Bantuan Pemerintah Tidak Ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi ISAK 19, Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali dalam PSAK 63: Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi 14

18 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2012 DAN 2011 (TIDAK ISAK 20, Pajak Penghasilan Perubahan dalam status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamnya ISAK 22, Perjanjian Konsensi Jasa: Pengungkapan ISAK 23, Sewa Operasi Insentif ISAK 24, Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa ISAK 25, Hak Atas Tanah ISAK 26, Penilaian Ulang Derivatif Melekat b. Standar dan interpretasi telah diterbitkan namun belum diterapkan Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2013 adalah ISAK 21, Perjanjian Kontrak Real Estat dan PSAK 38 (revisi 2012), Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali. Standar dan interpretasi baru/revisi ini merupakan hasil konvergensi Standar Pelaporan Keuangan Internasional (International Financial Reporting Standards). Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar dan interpretasi terhadap laporan keuangan konsolidasian. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar dan interpretasi terhadap laporan keuangan konsolidasian. 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan telah sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000, dan perubahannya Salinan Keputusan Ketua Bapepam dan Lembaga Keuangan No. KEP-554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 dan SE-02/BL/2008 tanggal 31 Januari 2008 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Perbankan. b. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp) dan laporan keuangan konsolidasian tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. Laporan keuangan entitas anak yang menjalankan usaha perbankan berdasarkan prinsip syariah disusun berdasarkan pedoman Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 101 tentang Penyajian Laporan Keuangan Syariah. c. Prinsip Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan Bank dan entitas yang dikendalikan oleh Bank (entitas anak). Pengendalian dianggap ada apabila Bank mempunyai hak untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional suatu entitas untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Hasil dari entitas anak yang diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sejak tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal efektif penjualan. 15

19 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2012 DAN 2011 (TIDAK Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Bank. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasian. Kepentingan non-pengendali pada entitas anak diidentifikasi secara terpisah dan disajikan dalam ekuitas. Efektif 1 Januari 2011, kepentingan non-pengendali pemegang saham pada awalnya boleh diukur pada nilai wajar atau pada proporsi kepemilikan kepentingan non-pengendali atas aset neto teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Pilihan pengukuran dibuat pada saat akuisisi dengan dasar akuisisi. Setelah akuisisi, nilai tercatat kepentingan non-pengendali adalah jumlah kepentingan non-pengendali pada pengakuan awal ditambah dengan proporsi kepentingan non-pengendali atas perubahan selanjutnya dalam ekuitas. Jumlah pendapatan komprehensif diatribusikan pada kepentingan non-pengendali bahkan jika hal ini mengakibatkan kepentingan non-pengendali mempunyai saldo defisit. Sebelumnya, kepentingan non-pengendali diukur pada pengakuan awal pada proporsi kepemilikan kepentingan non-pengendali dalam biaya historis dari aset bersih yang dapat diidentifikasi dari pihak yang diakuisisi (acquiree). Bila kerugian dari kepentingan non-pengendali melebihi kepentingannya dalam ekuitas entitas anak, kelebihan dan setiap kerugian lebih lanjut yang diatribusikan kepada kepentingan non-pengendali dibebankan kepada pemegang saham mayoritas kecuali kepentingan non-pengendali tersebut mempunyai kewajiban mengikat dan dapat menanggung rugi tersebut. Perubahan dalam bagian kepemilikan Bank dan entitas anak pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Nilai tercatat kepentingan entitas anak dan kepentingan non-pengendali disesuaikan untuk mencerminkan perubahan bagian kepemilikannya atas entitas anak. Setiap perbedaan antara jumlah kepentingan non-pengendali disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang diberikan atau diterima diakui secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada pemilik entitas induk. Bank telah memilih untuk menyajikan sebagai bagian yang terpisah dalam ekuitas, sisa saldo yang berkaitan dengan pengaruh transaksi modal tahun sebelumnya dari entitas anak dengan pihak ketiga. d. Kombinasi Bisnis Akuisisi entitas anak dan bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya akuisisi adalah nilai agregat nilai wajar (pada tanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, liabilitas yang terjadi atau ditanggung dan instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagai pertukaran atas pengendalian dari pihak yang diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui di dalam laporan laba rugi komprehensif. Untuk kombinasi bisnis tahun sebelumnya, setiap biaya yang dapat diatribusikan langsung pada kombinasi bisnis dianggap sebagai bagian dari biaya kombinasi bisnis. Dalam penerapannya, imbalan untuk akuisisi termasuk setiap aset atau liabilitas yang dihasilkan dari suatu kesepakatan imbalan kontinjen diukur terhadap nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan selanjutnya dalam nilai wajar disesuaikan dengan biaya akuisisi ketika memenuhi syarat sebagai penyesuaian pengukuran periode. Semua perubahan selanjutnya dalam nilai wajar dari imbalan kontijensi diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas yang dihitung sesuai dengan standar akuntansi. Perubahan dalam nilai wajar dari imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak dicatat. Aset teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontijensi pihak yang diakuisisi yang memenuhi kondisi-kondisi pengakuan berdasarkan PSAK 22 (revisi 2010), Kombinasi Bisnis, diakui pada nilai wajar, kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu diukur dengan menggunakan standar yang relevan. Untuk kombinasi bisnis tahun sebelumnya dimana Bank mengakuisisi kurang dari seluruh saham entitas anak, proporsi minoritas atas aset dan liabilitas dinyatakan sebesar jumlah tercatat sebelum akuisisinya. Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi, Bank dan entitas anak melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos yang proses akuntansinya belum selesai dalam laporan keuangannya. Selama periode pengukuran, pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal tersebut. 16

20 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2012 DAN 2011 (TIDAK Periode pengukuran adalah periode dari tanggal akuisisi hingga tanggal Bank memperoleh informasi lengkap tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan periode pengukuran maksimum satu tahun dari tanggal akuisisi. e. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing Pembukuan Bank, kecuali untuk cabang di luar negeri yaitu Cayman Islands diselenggarakan dalam satuan Rupiah. Transaksi-transaksi selama periode berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul WIB. Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dicatat sebagai laba rugi tahun berjalan. Kegiatan cabang Cayman Islands merupakan bagian integral dari kegiatan usaha Bank. Dengan demikian pembukuan cabang tersebut yang diselenggarakan dalam mata uang Dollar Amerika Serikat dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan prosedur yang sama dengan Bank. f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. a) Orang atau anggota keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: 1) Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; 2) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau 3) Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor. b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: 1) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain). 2) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). 3) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. 4) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. 5) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. 6) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf a). 7) Orang yang diidentifikasi dalam huruf a) 1) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian. g. Aset Keuangan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. Aset keuangan Bank dan entitas anak diklasifikasikan sebagai berikut: Nilai wajar melalui laporan laba rugi Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Pinjaman yang diberikan dan piutang 17

21 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2012 DAN 2011 (TIDAK Nilai wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL) Aset keuangan diklasifikasi dalam FVTPL, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan apabila: Diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau Merupakan bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau Merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai Aset keuangan selain aset keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal, jika: penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Bank dan entitas anak, dan informasi tentang kelompok tersebut disediakan secara internal kepada manajemen kunci; atau merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satu atau lebih derivatif melekat, dan PSAK 55 (revisi 2006) memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai FVTPL. Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan 3i. Dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo hanya jika investasi tersebut memiliki pembayaran yang tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan serta entitas mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Pada saat pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset keuangan. Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi kerugian penurunan nilai yang ada. Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo, diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, atau pinjaman yang diberikan dan piutang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah itu, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur dan dicatat pada nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui pada ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga yang dihitung dengan metode suku bunga efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Jika aset keuangan dilepas atau mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di ekuitas, direklas ke laporan laba rugi komprehensif. Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak tercatat di bursa yang tidak mempunyai kuotasi harga pasar di pasar aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal diklasifikasikan sebagai AFS, diukur pada biaya perolehan dikurangi penurunan nilai. Pinjaman yang diberikan dan piutang Aset keuangan dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi kerugian penurunan nilai. 18

22 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2012 DAN 2011 (TIDAK Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material. Metode suku bunga efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga dan beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. Perhitungan dari suku bunga efektif termasuk semua fee dan pembayaran atau penerimaan poin yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Biaya transaksi termasuk biaya incremental yang secara langsung berkaitan dengan akuisisi atas penerbitan aset atau liabilitas keuangan. Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan selain dari instrumen keuangan FVTPL. Penurunan nilai aset keuangan Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti obyektif penurunan nilai. Bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut: kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan; atau penurunan yang signifikan atau jangka panjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya. Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Kerugian penurunan nilai dihitung secara individual untuk aset keuangan yang signifikan secara individual serta kolektif untuk aset yang secara individual tidak signifikan dan secara individual signifikan namun tidak terdapat bukti obyektif penurunan nilai. Di dalam menentukan penurunan nilai kolektif, aset keuangan dikelompokkan pada kelompok aset keuangan berdasarkan karakteristik risiko kredit yang serupa. Arus kas masa depan dari kelompok aset keuangan ini diestimasi berdasarkan arus kas kontraktual dan pengalaman kerugian historis untuk aset yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa. Pengalaman historis kerugian disesuaikan berdasarkan hasil pengamatan data pada masa kini, untuk merefleksikan efek dari kondisi masa kini yang tidak mempengaruhi periode dari pengalaman historis. 19