Laporan Keuangan Beserta Laporan Auditor Independen 31 Desember 2003 dan 2002 AMERICAN EXPRESS BANK LTD. - CABANG JAKARTA

Transkripsi

1 Laporan Keuangan Beserta Laporan Auditor Independen AMERICAN EXPRESS BANK LTD. - CABANG JAKARTA

2 LAPORAN KEUANGAN BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2003 dan 2002 Daftar Isi Halaman Laporan Auditor Independen Neraca Laporan Laba Rugi Laporan Perubahan Akun Kantor Pusat Laporan Arus Kas Catatan Atas Laporan Keuangan ***************************

3 NERACA (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia 3, Giro pada bank lain - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp dan Rp d, 2e, per 3, 5, Penempatan pada bank lain - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp dan Rp per 2d, 2f, 6, Surat-surat berharga - setelah dikurangi diskonto yang belum diamortisasi, kenaikan nilai wajar, dan penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp dan Rp per 2d, 2g, Tagihan derivatif - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp dan Rp per 2d, 2h, 8, Kredit yang diberikan: 2d, 2i, 9, 38 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Bersih Tagihan akseptasi - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp dan Rp6.444 per 2d, 2k, Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp dan Rp per 2l, Aktiva pajak tangguhan - bersih 2p, Aktiva lain-lain 2m, 12, JUMLAH AKTIVA Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan. 1

4 NERACA (lanjutan) (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan KEWAJIBAN DAN AKUN KANTOR PUSAT KEWAJIBAN Kewajiban segera lainnya Simpanan dari nasabah: Giro 2n, 13, Tabungan 2n, Deposito berjangka 2n, Simpanan dari bank lain: Giro 2o, 16, Deposito berjangka 2o, 17, Call money antar bank 2o, 18, Kewajiban derivatif 2h, 8, Kewajiban akseptasi 2k, Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 2d, Hutang pajak 2p, Kewajiban lain-lain: 22, 38 Beban bunga yang masih harus dibayar Beban yang masih harus dibayar Lainnya JUMLAH KEWAJIBAN AKUN KANTOR PUSAT Investasi kantor pusat Tambahan investasi 24, Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan nilai surat berharga tersedia untuk dijual 2g, Saldo rugi ( ) ( ) JUMLAH AKUN KANTOR PUSAT JUMLAH KEWAJIBAN DAN AKUN KANTOR PUSAT Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan. 2

5 LAPORAN LABA RUGI Tahun yang Berakhir Tanggal (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan Pendapatan bunga Pendapatan bunga 2q, 25, Provisi dan komisi dari fasilitas kredit yang diberikan 2r Jumlah pendapatan bunga Beban bunga 2q, 26, 38 ( ) ( ) Pendapatan bunga bersih Pendapatan operasional lainnya: Provisi dan komisi lainnya 2r Laba selisih kurs - bersih 2b Pendapatan lainnya Jumlah pendapatan operasional lainnya Penyisihan penghapusan atas aktiva produktif 2d, 27 ( ) ( ) Pemulihan penyisihan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 2d, 20c Keuntungan/(kerugian) atas penjualan surat-surat berharga 2g ( ) Beban operasional lainnya: Beban administrasi dan umum 28, 36 ( ) ( ) Beban gaji dan kesejahteraan karyawan 2s, 29, 37 ( ) ( ) Beban administrasi Kantor Pusat 38 ( ) ( ) Beban lainnya ( ) ( ) Jumlah beban operasional lainnya ( ) ( ) LABA OPERASIONAL Pendapatan/(beban) non-operasional: Laba selisih kurs atas transaksi pendanaan dari Kantor Pusat untuk saldo rugi Pendapatan non-operasional lainnya - bersih Jumlah pendapatan non-operasional - bersih LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BADAN MANFAAT/(BEBAN) PAJAK PENGHASILAN BADAN: 2p, 21 Beban pajak penghasilan kini - - Manfaat/(beban) pajak penghasilan tangguhan ( ) LABA BERSIH Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan. 3

6 LAPORAN PERUBAHAN AKUN KANTOR PUSAT Tahun yang Berakhir Tanggal (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan Investasi kantor pusat Saldo akhir tahun Tambahan investasi 24, 33 Saldo awal tahun Tambahan investasi selama tahun berjalan Pengembalian investasi selama tahun berjalan ( ) - Saldo akhir tahun Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan nilai surat berharga tersedia untuk dijual Saldo awal tahun - - Kenaikan nilai surat berharga selama tahun berjalan 2g, Saldo akhir tahun Saldo rugi Saldo awal tahun ( ) ( ) Laba bersih selama tahun berjalan Saldo akhir tahun ( ) ( ) JUMLAH AKUN KANTOR PUSAT Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan. 4

7 LAPORAN ARUS KAS Tahun yang Berakhir Tanggal (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan ARUS KAS DARI KEGIATAN OPERASIONAL Laba sebelum taksiran pajak penghasilan badan Penyesuaian untuk merekonsiliasi laba sebelum pajak penghasilan badan menjadi kas bersih yang diperoleh dari/(digunakan untuk) kegiatan operasional: Penyusutan aktiva tetap 2l, 11, Laba dari penjualan aktiva tetap ( ) ( ) Penyisihan/(pemulihan penyisihan) penghapusan: 27 Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain ( ) ( ) Surat-surat berharga ( ) Tagihan derivatif ( ) ( ) Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi (24.719) Komitmen dan kontinjensi (2.858) ( ) Laba selisih kurs yang belum direalisasi atas penyisihan penghapusan aktiva produktif ( ) ( ) Perubahan bersih pada: Penempatan pada bank lain Tagihan derivatif Kredit yang diberikan ( ) ( ) Tagihan akseptasi ( ) Aktiva lain-lain ( ) Giro ( ) Tabungan ( ) Deposito berjangka ( ) Simpanan dari bank lain ( ) Kewajiban derivatif ( ) ( ) Kewajiban akseptasi ( ) Hutang pajak ( ) Kewajiban lainnya Pembayaran pajak penghasilan badan - - Kas bersih yang diperoleh dari kegiatan operasional Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan. 5

8 LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) Tahun yang Berakhir Tanggal (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI Surat-surat berharga - dimiliki hingga jatuh tempo ( ) Surat-surat berharga - tersedia untuk dijual ( ) - Hasil penjualan surat-surat berharga - dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian aktiva tetap 11 ( ) ( ) Hasil penjualan aktiva tetap Kas bersih yang diperoleh dari/(digunakan untuk) kegiatan investasi ( ) ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN (Pengembalian)/penerimaan tambahan investasi untuk tujuan kecukupan modal 24 ( ) Penerimaan pinjaman dari Kantor Pusat untuk tujuan kecukupan modal Pembayaran pinjaman dari Kantor Pusat - ( ) Kas bersih yang digunakan untuk kegiatan pendanaan ( ) ( ) KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas awal tahun Kas dan setara kas akhir tahun Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan. 6

9 1. UMUM American Express Bank Ltd. - Cabang Jakarta ( Cabang ) merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari American Express Bank Ltd., yang berkantor pusat di New York, Amerika Serikat. Cabang menyediakan jasa perbankan retail dan komersial, manajemen dana, kartu kredit, charge card dan jasa operasi perbankan lainnya sesuai dengan ijin dari Menteri Keuangan dan Bank Indonesia. Efektif tanggal 30 Desember 2002, Cabang telah mengintegrasikan akun-akun dan aktivitas usaha Charge Card. Dari proses integrasi ini, Cabang menerima aktiva bersih dari usaha Charge Card dan tambahan modal investasi dari Kantor Pusat sebesar US$15 juta atau setara dengan Rp (Catatan 24). Cabang, yang terletak di Jakarta, memiliki 266 dan 270 karyawan masing-masing per 31 Desember 2003 dan IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING Cabang menerapkan kebijakan akuntansi dan pelaporan sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Prinsip-prinsip akuntansi yang penting telah diterapkan secara taat azas oleh Cabang dalam penyajian laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2003 dan 2002 dan sebagai berikut: a. Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan Cabang disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ( PSAK ) No. 31 (Revisi) mengenai Akuntansi Perbankan dan prinsip akuntansi yang berlaku umum lainnya yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntansi Indonesia serta, jika berlaku, praktekpraktek akuntansi, dan pedoman pelaporan perbankan dan akuntansi serta pedoman pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas pengatur perbankan Indonesia. Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan nilai historis dan prinsip akuntansi secara akrual kecuali untuk surat berharga yang diperdagangkan dan surat berharga yang tersedia untuk dijual disajikan dengan menggunakan nilai wajar. Laporan arus kas disajikan dengan menggunakan metode tidak langsung. Untuk tujuan penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain. Jumlah mata uang yang disebut dalam catatan atas laporan keuangan disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali bila dinyatakan lain. b. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Cabang menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dicatat pada nilai tukar yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, semua aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs laporan (penutupan). Keuntungan atau kerugian yang timbul dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. 7

10 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) b. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing (lanjutan) Pada tanggal, nilai tukar yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah adalah sebagai berikut (dalam Rupiah penuh): 1 Dolar Amerika Serikat Euro Yen Jepang c. Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Cabang melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Semua transaksi penting dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan atau tidak dilakukan dengan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang tidak terkait, telah diungkapkan pada Catatan 38. d. Penyisihan penghapusan aktiva produktif dan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi Aktiva produktif terdiri atas giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, surat-surat berharga, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi serta komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit. Komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit terdiri atas letters of credit yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan, garansi yang diterbitkan dalam bentuk standby letters of credit, bank garansi dan partisipasi risiko. Berdasarkan peraturan Bank Indonesia, Cabang mengklasifikasikan aktiva produktifnya ke dalam salah satu dari lima kategori. Aktiva produktif yang tidak bermasalah (performing) terdiri atas aktiva yang dikategorikan sebagai lancar dan dalam perhatian khusus. Aktiva produktif yang bermasalah (non-performing) terdiri atas aktiva yang dikategorikan sebagai kurang lancar, diragukan dan macet. Penentuan kualitas aktiva produktif mengacu kepada Surat Keputusan Bank Indonesia No. 31/147/KEP/DIR tanggal 12 Nopember Pengklasifikasian aktiva produktif didasarkan pada evaluasi manajemen atas kinerja pembayaran setiap debitur, prospek usaha, keadaan keuangan dan kemampuan membayar. Penyisihan penghapusan aktiva produktif mengacu pada Surat Keputusan Bank Indonesia No. 31/148/KEP/DIR tanggal 12 Nopember 1998, yang mengelompokkan aktiva produktif dalam 5 (lima) kategori dengan besarnya persentase penyisihan kerugian sebagai berikut: Klasifikasi Persentase penyisihan penghapusan Lancar * Minimum 1% Dalam perhatian khusus Minimum 5% Kurang lancar Minimum 15% Diragukan Minimum 50% Macet 100% * tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI). 8

11 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) d. Penyisihan penghapusan aktiva produktif dan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi (lanjutan) Persentase penyisihan penghapusan di atas diterapkan sekurang-kurangnya terhadap saldo aktiva produktif serta komitmen dan kontinjensi, setelah dikurangi agunan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, kecuali untuk aktiva produktif serta komitmen dan kontinjensi yang dikelompokkan sebagai lancar dan dalam perhatian khusus dimana tingkat penyisihan penghapusannya ditetapkan berdasarkan saldonya. Penyisihan penghapusan/estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit disajikan di sisi kewajiban pada neraca. Saldo aktiva produktif dihapusbukukan dengan penyisihan penghapusannya pada saat manajemen Cabang berpendapat bahwa aktiva produktif tersebut sulit tertagih. Penerimaan kembali aktiva produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan penghapusan aktiva produktif selama periode penerimaan kembali. Jika penerimaan kembali melebihi nilai pokok pinjaman, kelebihannya diakui sebagai pendapatan bunga. e. Giro pada bank lain Giro pada bank lain disajikan sebesar saldonya dikurangi dengan penyisihan penghapusan. f. Penempatan pada bank lain Penempatan pada bank lain merupakan penempatan dana dalam bentuk call money dan disajikan sebesar saldonya dikurangi dengan penyisihan penghapusan. g. Surat-surat berharga Surat-surat berharga yang dimiliki terdiri dari surat berharga yang diperdagangkan di pasar uang seperti Sertifikat Bank Indonesia, obligasi dan bankers acceptances. Surat-surat berharga disajikan sesuai dengan klasifikasi surat berharga yang bersangkutan, sebagai berikut: (1) Surat-surat berharga yang tujuan investasinya untuk diperdagangkan ( trading ) disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan/kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan/penurunan nilai wajar diakui dalam laba rugi tahun berjalan. Pada saat penjualan surat-surat berharga untuk diperdagangkan, selisih antara harga jual dan nilai wajar diakui sebagai keuntungan atau kerugian dari penjualan surat berharga. (2) Surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual ( available for sale ) disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan/(penurunan) nilai wajarnya tidak diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan, melainkan disajikan secara terpisah sebagai komponen akun kantor pusat. Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi pada saat realisasi. (3) Surat-surat berharga untuk dimiliki hingga jatuh tempo ( held to maturity ) disajikan sebesar nilai nominal setelah dikurangi/ditambah diskonto atau premi yang belum diamortisasi. 9

12 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g. Surat-surat berharga (lanjutan) Untuk surat-surat berharga yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, nilai wajar tersebut umumnya ditentukan dengan mengacu pada harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan tanggal neraca, kemudian disesuaikan dengan biaya-biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh aktiva tersebut. Untuk surat-surat berharga yang tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar surat berharga ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya adalah sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aktiva bersih surat berharga tersebut. Penurunan nilai wajar permanen atas surat-surat berharga untuk dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Surat-surat berharga disajikan sebesar nilai bersih setelah dikurangi penyisihan penghapusan, (penyisihan penurunan)/kenaikan dalam nilai wajar surat-surat berharga tersedia untuk dijual dan premium atau diskonto yang belum diamortisasi. Premium dan diskonto diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus. h. Tagihan derivatif dan kewajiban derivatif Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi valuta asing berjangka untuk tujuan pendanaan dan perdagangan) dicatat dalam neraca berdasarkan nilai wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan kurs Reuters pada tanggal laporan dan nilai pergerakan swap yang berlaku. Tagihan dan kewajiban derivatif disajikan sebesar keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yang berasal dari selisih antara nilai wajar dan nilai kontrak derivatif. i. Kredit yang diberikan Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disetarakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi hutang berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu. Saldo kredit yang diberikan disajikan sebesar nilai pokok dikurangi penyisihan penghapusannya. Kredit sindikasi disajikan sebesar saldonya sesuai dengan porsi kredit yang risikonya ditanggung oleh Cabang. j. Restrukturisasi kredit yang diberikan Restrukturisasi kredit umumnya mencakup modifikasi persyaratan kredit. Kerugian restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit dicatat apabila nilai sekarang dari jumlah penerimaan kas yang akan datang yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, termasuk di dalamnya penerimaan yang diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi. Tunggakan bunga yang dikapitalisasi menjadi pokok tagihan dalam perjanjian kredit yang baru, dalam rangka restrukturisasi dicatat sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (deferred interest income) dan akan diakui sebagai pendapatan dengan cara amortisasi secara proporsional berdasarkan nilai bunga yang dikapitalisasi terhadap pokok kredit baru pada saat pembayaran kredit diterima. 10

13 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) k. Tagihan dan kewajiban akseptasi Tagihan dan kewajiban akseptasi disajikan sebesar nilai atas letters of credit atau sebesar nilai realisasi letters of credit yang telah diaksep oleh bank pengaksep. Saldo tagihan akseptasi disajikan sebesar nilai pokok dikurangi penyisihan penghapusannya. l. Aktiva tetap Aktiva tetap disajikan sebesar biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Aktiva tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan dan renovasi bangunan 5 Furnitur 8 Kendaraan 4 Peralatan kantor 6 Aktiva dalam penyelesaian disajikan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap. Akumulasi biaya dari aktiva dalam penyelesaian tersebut direklasifikasikan ke akun aktiva tetap yang sebenarnya apabila aktiva dalam penyelesaian telah selesai dan siap digunakan. Beban pemeliharaan dan perbaikan dicatat pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pengeluaran untuk penggantian dan perbaikan yang jumlahnya signifikan dikapitalisasi. Pada saat aktiva tetap sudah tidak digunakan lagi atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutan dari aktiva tetap tersebut dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Nilai tercatat aktiva tetap dievaluasi setiap tanggal neraca untuk menilai apakah aktiva tetap tersebut dicatat pada nilai yang lebih tinggi dari nilai yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount). Jika nilai tercatat dari aktiva melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh kembali, maka aktiva tersebut akan segera diturunkan ke nilai yang dapat diperoleh kembali. m. Aktiva lain-lain Aktiva lain-lain termasuk pendapatan bunga, piutang, biaya dibayar dimuka, dan lain-lain. Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus. n. Simpanan dari nasabah Giro merupakan simpanan nasabah di Cabang yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek atau sarana perintah pembayaran lainnya. Giro disajikan sebesar nilai nominalnya. Tabungan merupakan simpanan nasabah di Cabang yang penarikannya hanya dapat dilakukan di counter dan melalui Anjungan Tunai Mandiri (ATM) apabila syarat tertentu yang disepakati dipenuhi, tetapi penarikan tidak dapat dilaksanakan dengan menggunakan cek atau instrumen setara lainnya. Tabungan disajikan sebesar nilai nominalnya. 11

14 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) n. Simpanan dari nasabah (lanjutan) Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah di Cabang yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara nasabah dengan Cabang. Deposito berjangka disajikan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka dengan Cabang. o. Simpanan dari bank lain Simpanan dari bank lain merupakan kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, call money antar bank dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau 90 hari dan deposito berjangka. p. Taksiran pajak penghasilan Cabang menerapkan metode kewajiban (liability method) untuk menentukan beban pajak penghasilan. Menurut metode kewajiban, aktiva dan hutang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai aktiva dan kewajiban yang dicatat di neraca dengan dasar pengenaan pajak atas aktiva dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal pelaporan. Metode ini juga mensyaratkan adanya pengakuan manfaat pajak di masa datang seperti rugi menurut pajak yang belum digunakan apabila besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang. Aktiva dan hutang pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan pada periode aktiva atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau secara substansi telah berlaku pada tanggal neraca. Aktiva pajak tangguhan disajikan bersih setelah dikurangi dengan kewajiban pajak tangguhan di neraca. Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila keberatan dan atau banding diajukan oleh Cabang, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau banding tersebut ditetapkan Kantor Pajak. q. Pendapatan dan beban bunga Pendapatan dan beban bunga diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan bunga yang berasal dari aktiva produktif bermasalah (non-performing) tidak diakui, kecuali pada saat pembayaran tunai diterima. Pada saat kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai nonperforming, pendapatan bunga yang telah diakui tetapi belum diterima harus dibatalkan sebagai pendapatan bunga. Pendapatan bunga yang dibatalkan tersebut dicatat sebagai tagihan kontinjensi dalam rekening administratif. Seluruh penerimaan yang berhubungan dengan kredit yang diberikan dengan kolektibilitas diragukan dan macet, harus diakui terlebih dahulu sebagai pengurang terhadap pokok kredit yang diberikan. Kelebihan penerimaan pembayaran atas pokok kredit yang diberikan harus diakui sebagai pendapatan bunga. Pendapatan bunga yang masih harus diterima atas aktiva non-performing diperlakukan sebagai akun-akun di luar neraca (off-balance sheet) dan dilaporkan pada catatan atas laporan keuangan. 12

15 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) r. Pendapatan provisi dan komisi Pendapatan provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan dan/atau yang mempunyai jangka waktu tertentu, ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktunya. Untuk kredit yang diberikan yang dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan/atau komisi yang belum diamortisasi diakui pada saat kredit yang diberikan dilunasi. Pendapatan provisi dan komisi lainnya diakui pada saat terjadinya transaksi. s. Uang penghargaan masa kerja karyawan Cabang memiliki dua program penghargaan masa kerja karyawan. Bagi karyawan permanen lokal yang bergabung dengan Cabang sebelum tanggal 20 April 1992, mereka ikut dalam program penghargaan masa kerja karyawan ( Program Pre-92 ) yang dikelola oleh Cabang. Sedangkan bagi karyawan yang bergabung dengan Cabang sejak atau setelah tanggal 20 April 1992, mereka ikut dalam program penghargaan masa kerja karyawan ( Program Post-92 ) yang dikelola oleh Dana Pensiun American Express Bank, yang didirikan pada tanggal 12 April Program ini disahkan oleh Menteri Keuangan berdasarkan Surat Keputusan No. 001/KM17/1997 tertanggal 3 Januari Cabang mengakui penyisihan uang penghargaan masa kerja karyawan berdasarkan Undang- Undang (UU) Tenaga Kerja No. 13/2003 tertanggal 25 Maret 2003 mengenai penyelesaian pemberhentian tenaga kerja dan penetapan pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti rugi di perusahaan-perusahaan. UU ini menggantikan Surat Keputusan Menteri Tenaga Kerja No. Kep-150/Men/2000 ( KepMen 150 ) tertanggal 20 Juni Penyisihan Cabang dihitung dengan membandingkan manfaat yang akan diterima seorang karyawan pada usia pensiun normal dari program penghargaan masa kerja karyawan yang ada dengan manfaat yang ditetapkan berdasarkan UU No. 13/2003 setelah pengurangan atas kontribusi karyawan yang terakumulasi dan hasil dari investasinya. Jika manfaat pensiun dari program pensiun lebih kecil dari tunjangan yang diharuskan oleh UU tenaga kerja yang berlaku, Cabang diharuskan membayar selisih antara keduanya. Penyisihan uang masa kerja karyawan dicatat secara akrual berdasarkan hasil dari penilaian aktuaris. t. Penggunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi angka yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Sesuai dengan sifatnya, estimasi yang dibuat mengandung unsur ketidakpastian, sehingga jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datang mungkin berbeda dengan estimasi tersebut. 3. KAS DAN SETARA KAS Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain

16 4. GIRO PADA BANK INDONESIA Rupiah Dolar Amerika Serikat Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan giro wajib minimum dari Bank Indonesia sebesar 5% untuk simpanan dalam Rupiah dan 3% untuk simpanan dalam Dolar Amerika Serikat. Saldo giro pada Bank Indonesia untuk memenuhi persyaratan giro wajib minimum untuk Rupiah dan Dolar Amerika Serikat yang dimiliki cabang per adalah masing-masing 5,09% dan 3,12% (tidak diaudit) dan 5,83% dan 3,21% (tidak diaudit). 5. GIRO PADA BANK LAIN a. Klasifikasi berdasarkan mata uang: Rupiah: PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Panin Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk Jumlah Rupiah Mata uang asing: American Express Bank Ltd., New York National Westminster Bank Plc, London PT Bank Internasional Indonesia Tbk Bank of Montreal, Kanada UBS AG, Swiss American Express Bank Ltd., Frankfurt PT Bank Panin Tbk American Express Bank Ltd., Tokyo ANZ Bank, Selandia Baru National Australia Bank Ltd., Melbourne American Express Bank Ltd., Hong Kong American Express Bank Ltd., Singapura Lain-lain Jumlah mata uang asing Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Semua giro pada bank lain diklasifikasikan lancar per. 14

17 5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) b. Klasifikasi berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga: Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) c. Perubahan penyisihan penghapusan giro pada bank lain: Saldo awal tahun Penyisihan penghapusan selama tahun berjalan Saldo akhir tahun Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penghapusan giro pada bank lain telah memadai. 6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN a. Klasifikasi berdasarkan jenis dan mata uang: Mata uang Rupiah: Call money: Standard Chartered Bank, Jakarta Mata uang asing: Call money: Rabobank, Singapura BNP Paribas, Singapura ING Bank, Singapura Bank of America, Singapura American Express Bank Ltd., Frankfurt American Express Bank Ltd., Luxembourg The National Australia Bank, Singapura Deutsche Bank AG, Jakarta Jumlah mata uang asing Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Penempatan pada bank lain memiliki periode yang bervariasi antara 3 hari sampai 31 hari dan antara 4 hari sampai 53 hari masing-masing per. 15

18 6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (lanjutan) b. Klasifikasi berdasarkan kolektibilitas: Seluruh penempatan pada bank lain diklasifikasikan lancar per. c. Klasifikasi berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga: Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: Rupiah 9,09% 12,40% Mata uang asing 1,04% 1,53% e. Perubahan penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain: Saldo awal tahun Pemulihan penyisihan penghapusan selama tahun berjalan ( ) ( ) Penyesuaian atas penjabaran mata uang asing ( ) ( ) Saldo akhir tahun Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain telah memadai. 7. SURAT-SURAT BERHARGA a. Berdasarkan tujuan: Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia: Nilai nominal Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi ( ) ( ) Obligasi perusahaan: Nilai nominal Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi

19 7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) a. Berdasarkan tujuan (lanjutan): Banker s acceptance: Nilai nominal Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi (10.162) (16.049) Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Reksadana Nilai nominal Ditambah: Kenaikan nilai wajar Jumlah tersedia untuk dijual Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) (56.026) b. Klasifikasi berdasarkan jenis dan mata uang: Rupiah: Sertifikat Bank Indonesia Reksa dana Obligasi perusahaan Jumlah Rupiah Ditambah: Kenaikan nilai wajar Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi ( ) ( ) Mata uang asing: Banker s acceptance Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi (10.162) (16.049) Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) (56.026) c.. Klasifikasi berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga: Pihak ketiga Ditambah: Kenaikan nilai wajar Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi ( ) ( ) Penyisihan penghapusan ( ) (56.026)

20 7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) d. Semua surat berharga diklasifikasikan lancar pada tanggal. e. Klasifikasi berdasarkan penerbit: 31 Desember 2003 Suku Jatuh Bunga Nilai Penerbit Jenis Tempo Per Tahun Nominal Dimiliki hingga jatuh tempo: Rupiah: Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Bervariasi 8,00%-8,50% Mata uang asing: Riyad Bank Banker s acceptance Peb 04 2,78% The Saudi British Bank Banker s acceptance Peb 04 2,77% Citibank N.A., Singapura Banker s acceptance Jan 04 2,47% Disbank, Turki Banker s acceptance Mar 04 2,25% Bank Al Fatah Banker s acceptance Bervariasi 3,00% Investment and Mortgages Bank Banker s acceptance Peb 04 2,19% Metropolitan Bank Ltd. Banker s acceptance Mar 04 2,50% Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi ( ) Penyisihan penghapusan (88.405) Tersedia untuk dijual: Rupiah: Investa Mutiara Reksa dana Bervariasi Ditambah: Kenaikan nilai wajar Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( )

21 7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) e. Klasifikasi berdasarkan penerbit (lanjutan): 31 Desember 2002 Suku Jatuh Bunga Nilai Penerbit Jenis Tempo Per Tahun Nominal Dimiliki hingga jatuh tempo: Rupiah: Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Bervariasi 13%-13,25% Bank DKI Obligasi 18 Jun 04 15% Mata uang asing: Metropolitan Bank Ltd. Banker s acceptance Bervariasi 4,66-8,53% Citibank N.A., New York Banker s acceptance Jan 03 4,66-4,98% Deutsche Bank AG, Hamburg Banker s acceptance Jan 03 3,41% Yapi Ve Kredi Bankasi, Amerika Serikat Banker s acceptance Jan 03 4,98% Jumlah Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi ( ) Penyisihan penghapusan (56.026) f. Klasifikasi berdasarkan periode: Rupiah: Kurang dari 1 tahun tahun Mata uang asing: Kurang dari 1 tahun Ditambah: Kenaikan nilai wajar Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi ( ) ( ) Penyisihan penghapusan ( ) (56.026)

22 7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) g. Perubahan penyisihan penghapusan surat-surat berharga: Saldo awal tahun Penyisihan/(pemulihan penyisihan) penghapusan selama tahun berjalan ( ) Penghapusbukuan - ( ) Penyesuaian atas penjabaran mata uang asing - ( ) Saldo akhir tahun Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan penghapusan surat-surat berharga telah memadai. h. Penjualan obligasi PT Bank DKI Pada tanggal 25 Maret 2003, Cabang menjual obligasi PT Bank DKI kepada PT Mandiri Sekuritas dengan hasil penjualan sebesar Rp (termasuk bunga yang belum diterima sebesar Rp8.021). Cabang merealisasikan keuntungan sebesar Rp dari penjualan obligasi ini. Penjualan ini disebabkan oleh perubahan perspektif usaha yang membuat Cabang memutuskan untuk tidak menempatkan dananya dalam bentuk obligasi perusahaan untuk portfolio surat berharganya. 8. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF Dalam melaksanakan operasi sehari-hari, Cabang melakukan transaksi-transaksi derivatif seperti perjanjian transaksi berjangka dan swap pertukaran mata uang asing dengan nasabah. Sebagai bagian dari kebijakan manajemen risiko Cabang, Cabang menutup risiko kontrak derivatif dengan nasabah dengan melakukan perjanjian opposite forward dan cross-currency swap dengan lembaga keuangan lainnya. Transaksi opposite forward dan cross currency swap ini memiliki nilai nominal dan jatuh tempo yang kurang lebih sama dengan kontrak transaksi derivatif tersebut. Pada tanggal, semua transaksi derivatif tidak diperuntukan sebagai instrumen lindung nilai untuk tujuan akuntansi. Pada tanggal 31 Desember 2003, jangka waktu untuk transaksi kontrak berjangka dan cross currency berkisar antara 1 sampai 189 hari (4 sampai 186 hari untuk tahun 2002). 20

23 8. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF (lanjutan) Ikhtisar transaksi derivatif per adalah sebagai berikut: 2003 Tagihan Kewajiban Transaksi Nilai Kontrak Nilai Pasar Derivatif Derivatif Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Cross currency: 1. Swap - beli Dolar Amerika Serikat Lainnya Jumlah pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga: Cross currency: 1. Kontrak berjangka - beli Dolar Amerika Serikat Lainnya Kontrak berjangka - jual Dolar Amerika Serikat Lainnya Swap - beli Dolar Amerika Serikat Lainnya Swap - jual Dolar Amerika Serikat Lainnya Jumlah pihak ketiga Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( )

24 8. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF (lanjutan) 2002 Tagihan Kewajiban Transaksi Nilai Kontrak Nilai Pasar Derivatif Derivatif Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Cross currency: 1. Kontrak berjangka - jual Dolar Amerika Serikat Swap - jual Dolar Amerika Serikat Jumlah pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga: Cross currency: 1. Kontrak berjangka - beli Dolar Amerika Serikat Lainnya Kontrak berjangka - jual Dolar Amerika Serikat Lainnya Swap - beli Dolar Amerika Serikat Lainnya Swap - jual Dolar Amerika Serikat Lainnya Jumlah pihak ketiga Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) Perubahan penyisihan penghapusan tagihan derivatif: Saldo awal tahun Pemulihan penyisihan selama tahun berjalan ( ) ( ) Saldo akhir tahun Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan penghapusan tagihan derivatif telah memadai. 22

25 9. KREDIT YANG DIBERIKAN a. Klasifikasi berdasarkan mata uang serta pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga: Rupiah: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Jumlah Rupiah Mata uang asing: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa - - Pihak ketiga Jumlah mata uang asing Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) b. Klasifikasi berdasarkan jenis dan mata uang: Rupiah: Pinjaman berjangka Piutang kartu kredit Cerukan Piutang charge card Pinjaman karyawan Jumlah Rupiah Mata uang asing: Pinjaman berjangka Piutang charge card Cerukan Jumlah mata uang asing Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) c. Berdasarkan sektor ekonomi: Industri Pertanian Transportasi dan komunikasi Usaha jasa Konstruksi Lain-lain Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( )

26 9. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) d. Jaminan atas kredit yang diberikan: Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan deposito berjangka atau jaminan lain yang dapat diterima oleh Cabang. e. Berdasarkan jangka waktu: Kurang dari 3 bulan bulan - 12 bulan tahun - 5 tahun Lebih dari 5 tahun - - Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) f. Berdasarkan kolektibilitas: Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan - - Macet Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) g. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut: Pinjaman berjangka: Rupiah 11,86% 16,02% Dolar Amerika Serikat 2,01% 3,24% Cerukan: Rupiah 12,86% 18,00% Dolar Amerika Serikat 4,30% 3,78% Pinjaman karyawan: Rupiah 5,50% 5,50% 24

27 9. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) h. Perubahan penyisihan penghapusan kredit yang diberikan: Saldo awal tahun Penyisihan penghapusan selama tahun berjalan Penghapusbukuan ( ) ( ) Penerimaan kembali kredit hapus buku Penyesuaian atas penjabaran mata uang asing ( ) ( ) Saldo akhir tahun Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan penghapusan kredit yang diberikan telah memadai untuk memenuhi peraturan jumlah penyisihan minimum sesuai peraturan Bank Indonesia. i. Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada pihak ketiga dalam bentuk perjanjian sindikasi dengan bank-bank lain. Pada tahun 2003 dan 2002, Cabang ikut berpartisipasi dalam kredit sindikasi dengan jumlah masing-masing sebesar RpNihil dan Rp Partisipasi Cabang dalam kredit sindikasi adalah 25% per 31 Desember j. Per, jumlah kredit yang telah direstrukturisasi adalah masingmasing sebesar RpNihil dan Rp k. Kredit yang diberikan kepada karyawan Cabang ditujukan untuk kepemilikan rumah dan kebutuhan lain dan akan dilunasi dalam jangka waktu antara 1 sampai dengan 20 tahun melalui pemotongan gaji karyawan setiap bulan. l. Semua kredit yang diberikan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa merupakan pinjaman karyawan. m. Ringkasan kredit yang bermasalah (non-performing) berdasarkan sektor ekonomi dan penyisihan penghapusan minimum yang telah dibentuk berdasarkan peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut: Per 31 Desember 2003 Jumlah Kredit Non-performing Penyisihan Penghapusan Minimum Rupiah: Usaha jasa Lain-lain Jumlah Rupiah Mata uang asing: Lain-lain

28 9. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) m. Ringkasan kredit bermasalah (non-performing) berdasarkan sektor ekonomi dan penyisihan penghapusan minimum yang telah dibentuk berdasarkan peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut (lanjutan): Per 31 Desember 2002 Jumlah Kredit Non-performing Penyisihan Penghapusan Minimum Rupiah: Lain-lain Mata uang asing: Industri Lain-lain Jumlah mata uang asing n. Batas maksimum pemberian kredit Per 31 Desember 2003, Cabang telah melampaui batas maksimum pemberian kredit kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga (Catatan 38 dan 40). Cabang tidak melanggar batas maksimum pemberian kredit per 31 Desember o. Kebijakan intern Cabang yang berhubungan dengan pemberian kredit adalah sebagai berikut: Cabang telah membuat kebijakan tertulis atas pemberian kredit dan panduan yang menjelaskan prosedur untuk analisa kredit, persetujuan kredit, pengawasan dan supervisi dan restrukturisasi kredit. Kebijakan kredit Cabang ini digunakan untuk mengelola kualitas aktiva melalui analisa kredit dan review atas status kredit secara periodik, diversifikasi portofolio dan kecukupan jaminan kredit yang diberikan. Kredit harus disetujui oleh minimal dua orang pejabat yang berwewenang. Untuk menghindari terjadinya kerugian kredit, Cabang mengeluarkan kebijakan yang mensyaratkan kredit yang diberikan harus memiliki jaminan penuh. Kebijakan kredit Cabang juga ditetapkan agar sesuai dengan standar dan kerangka kerja untuk mengelola, mengoperasikan, mengawasi dan mengadministrasikan portofolio kredit yang diberikan. Kebijakan Cabang ini dikaji ulang dan disetujui oleh Kantor Pusat setiap tahun dan diperbaharui sesuai dengan perubahan kebijakan perusahaan dan peraturan perbankan. 26

29 10. TAGIHAN AKSEPTASI a. Klasifikasi berdasarkan mata uang: Mata uang asing: Pihak ketiga Dikurangi: Penyisihan penghapusan (41.012) (6.444) b. Klasifikasi berdasarkan jangka waktu: Kurang dari 1 bulan bulan - 3 bulan bulan - 6 bulan Dikurangi: Penyisihan penghapusan (41.012) (6.444) c. Klasifikasi berdasarkan kolektibilitas: Lancar Dikurangi: Penyisihan penghapusan (41.012) (6.444) d. Perubahan penyisihan penghapusan tagihan akseptasi: Saldo awal tahun Penyisihan/(pemulihan penyisihan) penghapusan selama tahun berjalan (24.719) Saldo akhir tahun Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan penghapusan tagihan akseptasi telah memadai. 27

30 11. AKTIVA TETAP Mutasi tahun 2003 Saldo Saldo 1 Jan Penambahan Pengurangan Transfer 31 Des Harga perolehan: Bangunan dan renovasi bangunan ( ) Furnitur (20.041) Kendaraan ( ) Peralatan kantor ( ) Aktiva dalam penyelesaian ( ) ( ) Akumulasi penyusutan: Bangunan dan renovasi bangunan ( ) Furnitur (7.961) Kendaraan ( ) Peralatan kantor ( ) ( ) Nilai buku Mutasi tahun 2002 Saldo Saldo 1 Jan Penambahan Pengurangan Transfer 31 Des Harga perolehan: Bangunan dan renovasi bangunan Furnitur (86.395) Kendaraan ( ) Peralatan kantor ( ) Aktiva dalam penyelesaian ( ) ( ) Akumulasi penyusutan: Bangunan dan renovasi bangunan Furnitur (50.703) Kendaraan ( ) Peralatan kantor ( ) ( ) Nilai buku

31 11. AKTIVA TETAP (lanjutan) Aktiva dalam penyelesaian per 31 Desember 2002 sebagian besar terdiri dari proyek anjungan tunai mandiri (ATM) yang diselenggarakan bersama beberapa bank lain yang mempunyai jaringan ATM yang luas. Pada tanggal, Cabang telah mengasuransikan kendaraannya terhadap kerusakan/kerugian fisik melalui PT Asuransi AIU Indonesia dengan jumlah yang diasuransikan masing-masing sebesar Rp dan Rp Manajemen berpendapat bahwa jumlah yang diasuransikan sudah cukup memadai untuk menutup risiko kerugian kendaraan yang mungkin timbul. Cabang juga memiliki kebijakan asuransi global yang mencakup seluruh kerusakan atau kehilangan aktiva tetap diluar kendaraan dan interupsi usaha. Kebijakan asuransi ini memiliki representatif lokal melalui PT Aon Indonesia. Pada tanggal, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai secara permanen untuk aktiva tetap. 12. AKTIVA LAIN-LAIN Pendapatan bunga yang masih akan diterima Biaya dibayar dimuka Piutang Lain-lain Pendapatan bunga yang masih akan diterima Pendapatan bunga yang masih akan diterima terdiri dari tagihan bunga yang berasal dari penempatan pada bank lain, surat berharga dan kredit yang diberikan. Piutang Akun ini sebagian besar adalah piutang yang berkaitan dengan transaksi kartu kredit, dan piutang yang berasal dari cabang-cabang dan afiliasi lainnya yang berhubungan dengan cerukan dan biaya proyek yang akan digantikan kepada Cabang. Biaya dibayar di muka Rekening ini terdiri dari berbagai pembayaran yang dilakukan di muka yang sebagian besar merupakan pembayaran sewa dan asuransi. Lain-lain Lain-lain merupakan uang jaminan yang disetor untuk penyewaan gedung, rumah dan biaya sekolah. 29