Transkripsi

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49 PT Bank Eksekutif Internasional Tbk. Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan

50 No. 026/AK-LAP/0305 Laporan Auditor Independen Yth. Pemegang Saham dan Dewan Direksi PT Bank Eksekutif Internasional, Tbk. Kami telah mengaudit neraca PT Bank Eksekutif Internasional,Tbk., tanggal 31 Desember 2004, serta laporan laba rugi, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen Bank. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2003 diaudit oleh auditor independen lain yang dalam laporannya No. 089/RB/MBK/BEI/GA/III/04 tanggal 30 Maret 2004, menyatakan pendapat wajar tanpa pengecualian. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Bank Eksekutif Internasional, Tbk., tanggal 31 Desember 2004, hasil usaha, perubahan ekuitas serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Berdasarkan Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP-335/WPJ.07/BD.04/2004 tanggal 29 Juni 2004, Bank telah mendapat persetujuan atas penilaian kembali Aktiva Tetapnya pada tanggal 30 April Selisih penilaian kembali Aktiva Tetap tersebut adalah sebesar Rp dan telah dibukukan kedalam aktiva tetap dan ekuitas Bank pada tanggal 30 Juni Seperti diuraikan pada catatan 36 atas laporan keuangan, dengan adanya kemungkinan pelepasan penjaminan dari Pemerintah Indonesia, kondisi perbankan di Indonesia menjadi tidak pasti dan memiliki potensi beresiko, terutama untuk bank-bank dengan skala menengah. Laporan keuangan terlampir tidak mencakup dampak resiko tersebut. Dampak masa depan keadaan tersebut tergantung pada Kebijakan dari Pemerintah Indonesia, suatu tindakan yang berada di luar kendali Bank. Oleh karena itu tidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan atas resiko tersebut terhadap pendapatan dan realisasi aktiva produktif Bank, termasuk dampak mengalirnya nasabah, kreditur, dan deposan ke dan dari Bank. Jakarta, 30 Maret 2005 Drs. Ichwan Yunus, Ak. MM Surat Izin Praktek Akuntan Publik No

51 PT. BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk NERACA 31 DESEMBER 2004 DAN 2003 Catatan A K T I V A KAS Rp 11,253,199,300 Rp 11,934,870,075 GIRO PADA BANK INDONESIA 3 82,978,777,876 75,752,359,643 GIRO PADA BANK LAIN 2k,2e,4,25 2,282,196,218 1,588,244,229 Penyisihan penghapusan ( 22,821,962 ) ( 15,882,442 ) Bersih 2,259,374,256 1,572,361,787 PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2b,2f,2k,5, Setelah dikurangi bunga yang belum diamortisasi 25,32 sebesar nihil dan Rp untuk tahun 2004 dan 2003 Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa 200,000, ,000,000 Pihak ketiga 4,177,239,696 93,681,090,849 Penyisihan penghapusan ( 43,772,397 ) ( 941,810,908 ) Bersih 4,333,467,299 93,239,279,941 EFEK YANG DIMILIKI 2h,2k,6 58,266,767, ,709,357,557 KREDIT YANG DIBERIKAN 2b,2h,2j,2k, Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa 7,9,12,14, 5,901,347,998 - Pihak ketiga 25,32,35 1,133,649,460,625 1,261,152,354,811 Penyisihan penghapusan ( 55,388,331,850 ) ( 29,959,270,811 ) Bersih AKTIVA PAJAK TANGGUHAN - Bersih 2r,11,29 1,084,162,476,773 4,986,484,948 1,231,193,084,000 1,674,269,221 AKTIVA TETAP 2l,8,26,28 Nilai tercatat 110,915,569,185 78,335,787,393 Akumulasi penyusutan ( 24,039,238,894 ) ( 19,308,577,446 ) Nilai Buku 86,876,330,291 59,027,209,947 AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH - Bersih 2n,9,35 85,178,395,366 79,258,268,601 AKTIVA LAIN - LAIN 2m,2n,10,32 73,241,953,924 96,429,591,400 JUMLAH AKTIVA Rp 1,493,537,228,003 Rp 1,873,790,652,172 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 2

52 PT. BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk NERACA 31 DESEMBER 2004 DAN 2003 Catatan KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Kewajiban segera 11,29 Pihak ketiga Rp 16,698,103,738 Rp 15,654,058,798 Simpanan Giro 2b,2q,7,12,32 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 8,211,158, ,600,529 Pihak ketiga 19,310,988,759 22,483,347,731 Jumlah Giro 27,522,147,738 23,078,948,260 Tabungan 2b,2q,13,32 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 781,575,083 6,156,075,328 Pihak ketiga 72,037,789,494 55,510,107,735 Jumlah Tabungan 72,819,364,577 61,666,183,063 Deposito Berjangka 2b,2q,7,14,32 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 9,787,860,522 8,630,311,183 Pihak ketiga 1,156,430,658,576 1,542,952,068,890 Jumlah Deposito Berjangka 1,166,218,519,098 1,551,582,380,073 Sertifikat Deposito - setelah dikurangi bunga dibayar 2q,15 dimuka yang belum diamortisasi sebesar Rp untuk tahun ,818,092 Jumlah Simpanan 1,266,560,031,413 1,636,332,329,488 Simpanan dari bank lain 2b,16,32 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 203,032, ,221,397 Pihak ketiga 14,485,482,259 59,909,639,670 Jumlah 14,688,514,452 60,131,861,067 Kewajiban lain-lain 17 23,704,906,897 17,589,226,990 Jumlah Kewajiban 1,321,651,556,500 1,729,707,476,343 EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor penuh saham 18 77,500,000,000 77,500,000,000 Tambahan modal disetor - bersih 2s,19 7,666,251,025 7,666,251,025 Selisih penilaian kembali akitva tetap 8 31,241,203,329 2,780,490,440 Saldo laba 55,478,217,149 56,136,434,364 Jumlah Ekuitas 171,885,671, ,083,175,829 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 1,493,537,228,003 Rp 1,873,790,652,172 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 3

53 PT. BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2004 DAN 2003 Catatan PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga Bunga 2b,2c,22,32 Rp 277,809,901,094 Rp 334,034,041,645 Provisi dan komisi 2d 1,626,381,271 2,238,737,334 Jumlah Pendapatan Bunga 279,436,282, ,272,778,979 Beban Bunga Bunga 2b,2c,23,32 101,569,243, ,761,065,420 Provisi dan komisi 2d 1,255,283,854 3,649,364,868 Jumlah Beban - Bunga 102,824,527, ,410,430,288 Jumlah Bunga - Bersih 176,611,754, ,862,348,691 Pendapatan Operasional Lainnya Administrasi 24 10,784,472,008 10,585,831,605 Lain-lain 296,332, ,806,429 Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 11,080,804,220 11,215,638,034 Beban Penyisihan Kerugian Aktiva Produktif 2k,4,5,6,7,25 44,624,378,394 20,656,455,254 Beban Operasional Lainnya Umum dan Administrasi 2b,2m,8,26,32 86,053,424,234 92,982,582,538 Tenaga kerja dan tunjangan 2b,27,32,33 16,638,955,233 12,542,746,145 Jumlah Beban Operasional Lainnya 102,692,379, ,525,328,683 LABA ( RUGI ) OPERASIONAL 40,375,801,003 37,896,202,787 PENDAPATAN (RUGI) NON OPERASIONAL - Bersih 2b,2m,8,9,28,32 ( 22,612,458,646 ) 17,920,562,739 LABA ( RUGI ) SEBELUM TAKSIRAN MANFAAT ( BEBAN ) PAJAK PENGHASILAN 17,763,342,357 55,816,765,527 TAKSIRAN MANFAAT ( BEBAN ) PAJAK PENGHASILAN Tahun berjalan ( 8,923,025,300 ) ( 8,334,632,000 ) Tangguhan 3,312,215,728 ( 4,778,887,629 ) LABA ( RUGI ) BERSIH Rp 12,152,532,785 Rp 42,703,245,897 LABA ( RUGI ) BERSIH PER SAHAM 2u,18,30 Dasar Rp Rp Dilusian Rp Rp Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 4

54 PT. BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2004 DAN 2003 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Bunga, Provisi dan komisi yang diterima Rp 278,327,009,381 Rp 333,175,818,253 Pendapatan (beban) non operasional - bersih ( 22,612,458,646 ) 17,920,562,739 Pendapatan operasional lainnya 11,080,804,220 11,215,638,034 Beban operasional lainnya ( 97,540,846,736 ) ( 100,759,883,687 ) Bunga, Provisi dan komisi yang dibayar ( 105,239,451,442 ) ( 185,723,195,128 ) Pendapatan sebelum perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi 64,015,056,777 75,828,940,212 Perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi: Penurunan (kenaikan) aktiva operasi Penempatan pada bank lain 89,803,851,153 ( 9,827,543,261 ) Efek yang dimiliki 165,442,589,587 44,458,448,067 Kredit yang diberikan 121,601,546,188 ( 194,125,264,130 ) Aktiva lain lain ( 12,636,470,467 ) 3,250,960,751 Kenaikan (penurunan) kewajiban operasi Giro 4,443,199,478 ( 1,528,950,201 ) Tabungan 11,153,181,514 26,140,473,979 Deposito berjangka ( 385,363,860,975 ) 85,482,434,447 Sertifikat deposito ( 4,818,092 ) 4,818,092 Kewajiban segera lainnya 1,044,044,940 ( 7,233,101,788 ) Kewajiban lainnya ( (6,115,679,907) ) ( 9,617,498,207 ) Kas bersih yang diperoleh dari aktiva operasi sebelumnya Pembayaran pajak penghasilan 65,614,000,010 12,833,717,959 Pajak penghasilan yang dibayar ( 8,388,384,954 ) ( 7,862,243,778 ) Kas Bersih dari (untuk) Aktivitas Operasi 57,225,615,056 4,971,474,181 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap 306,945, ,782,500 Perolehan aktiva tetap ( 4,850,513,994 ) ( 2,087,272,274 ) Kas Bersih dari (untuk) Aktivitas Operasi ( 4,543,568,994 ) ( 1,791,489,774 ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Kenaikan (penurunan) pinjaman yang diterima ( 45,443,346,615 ) ( 6,522,732,630 ) Kas Bersih dari aktivitas Pendanaan ( 45,443,346,615 ) ( 6,522,732,630 ) KENAIKAN ( PENURUNAN ) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 7,238,699,447 ( 3,342,748,223 ) KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 89,275,473,947 92,618,222,170 ` KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 96,514,173,394 Rp 89,275,473,947 Rincian kas dan setara Kas akhir periode adalah sebagai berikut: Kas 11,253,199,300 Rp 11,934,870,075 Giro pada Bank Indonesia 82,978,777,876 75,752,359,643 Giro pada bank lain 2,282,196,218 1,588,244,229 96,514,173,394 Rp 89,275,473,947 Aktivitas yang tidak mempengaruhi kas: Agunan yang diambil alih Rp 85,178,395,366 Rp 79,258,268,601 Reklasifikasi bangunan dan prasarana dalam penyelesaian ke aktiva tetap 3,898,802,540 - Revaluasi aktiva tetap 31,623,014,321-6

55 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan U M U M a. Pendirian Bank dan Informasi Umum PT Bank Eksekutif Internasional Tbk ( Bank ), didirikan di negara Republik Indonesia dengan akta notaris Sugiri Kadarisman, S.H. No. 34 tanggal 11 September 1992 dengan nama PT Executive International Bank. Akta ini disetujui oleh Menteri Kehakiman dengan No. C HT Th.92 tanggal 10 Nopember 1992 dan diumumkan dalam tambahan No pada berita negara Republik Indonesia No.103 tanggal 26 Desember Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, termasuk perubahan yang dilakukan sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana Saham Bank, yang antara lain, mengubah status Bank menjadi Perusahaan Terbuka dan nama Bank menjadi PT Bank Eksekutif Internasional Tbk, peningkatan modal dasar dan perubahan nilai nominal saham. Perubahan ini dilakukan dengan akta Notaris Misahardi Wilamarta, S.H. tanggal 12 Maret 2001, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. C HT TH 2001 tanggal 29 Maret Bank memulai aktivitas operasi di bidang Perbankan pada tanggal 9 Agustus Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan umum perbankan yang sesuai dengan peraturan yang berlaku di Indonesia. Bank memperoleh ijin untuk melakukan aktivitas-aktivitas tersebut berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 673/KMK.017/1993 tanggal 23 Juni Bank berkedudukan di Jakarta dengan Kantor Pusat di jalan Tomang Raya No.14, Jakarta. Pada tanggal 31 Desember 2004, Bank memiliki 8 cabang dan 5 kantor Cabang Pembantu. b. Penawaran Umum Berdasarkan surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. S-1531/PM/2001, tanggal 22 Juni 2001, Bank melakukan Penawaran Umum Saham kepada masyarakat sebanyak saham dengan nilai nominal Rp. 100 per saham dan harga penawaran Rp. 140 per saham. Secara bersamaan diterbitkan Waran Seri I yang menyertai seluruh saham yang ditawarkan dalam rangka Penawaran Umum tersebut secara cuma-cuma. Waran tersebut memberikan hak kepada pemegangnya untuk melakukan pembelian saham baru yang dikeluarkan dari portepel dengan nilai nominal Rp. 100 per saham dengan harga Rp. 175 per saham mulai tanggal 13 Januari 2003 sampai dengan tanggal 12 Juli Saham tersebut telah tercatat di Bursa Efek Jakarta sejak tanggal 13 Juli c. Karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diselenggarakan pada tanggal 23 Juni 2004 dan 29 Juni 2003, adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris : Presiden Komisaris : Lunardi Widjaja Komisaris : Reginald Maukar Dewan Direksi : Presiden Direktur : Tonny Antonius SH Direktur : Andy Sutanto Direktur : Harmen Rasjid Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, Bank memiliki karyawan tetap sebanyak 491 dan 495 orang (tidak diaudit). 7

56 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK Dalam pembukuan dan pelaporan keuangannya, PT Bank Eksekutif Internasional Tbk menganut kebijakan akuntansi sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Kebijakankebijakan akuntansi yang penting, yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2004, adalah sebagai berikut: a. Dasar Penyajian dan Pengukuran Laporan Keuangan Laporan Keuangan Bank disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ( PSAK ) No. 31 (Revisi 2000), tentang Akuntansi Perbankan dan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia tahun 2001 ( PAPI ), yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia dan Ikatan Akuntan Indonesia serta Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam). Bank juga menerapkan konsep nilai Historis dalam penyusunan laporan keuangannya, kecuali untuk investasi dalam surat-surat berharga dan obligasi pemerintah, agunan yang diambil alih yang disajikan dengan nilai wajar serta aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali. Laporan keuangan Bank disusun atas dasar akrual, kecuali untuk tagihan bunga atas kredit dan aktiva produktif yang digolongkan sebagai non-performing yang dicatat pada saat kas diterima (cash basis). Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disusun sesuai dengan Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000, yang memperbaharui Peraturan No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan. Kas dan setara kas terdiri dari: Kas, Giro pada Bank Indonesia dan Giro pada Bank-bank lain. Mata uang yang digunakan dalam laporan keuangan ini adalah dalam satuan Rupiah. b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Berdasarkan PSAK No.7 Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa, yang dimaksud dengan hubungan istimewa adalah sebagai berikut : (1) perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelopor (termasuk induk perusahaan, anak perusahaan dan perusahaan terkait). (2) perusahaan asosiasi (associated companies). (3) perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksud dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor). (4) manajemen kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut dan (5) perusahaan, dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (3) atau (4) atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini 8

57 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor. Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan kondisi dan persyaratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. c. Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui atas dasar akrual. Diskonto dan premi diamortisasi dengan metode garis lurus dan dicatat sebagai penyesuaian atas bunga. Pengakuan pendapatan bunga dari kredit dan aktiva produktif lainnya dihentikan pada saat kredit dan aktiva produktif lainnya tersebut diklasifikasikan sebagai non-performing (kurang lancar, diragukan dan macet). Pendapatan bunga dari kredit dan aktiva produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai non-performing dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dan diakui sebagai pendapatan pada saat pendapatan tersebut diterima (cash basis). Kredit yang diberikan dan aktiva produktif lainnya diklasifikasikan sebagai non-performing pada saat pokok dan/atau bunga telah lewat jatuh tempo lebih dari tiga bulan atau pada saat manajemen berpendapat bahwa penerimaan atas pokok dan/atau bunga tersebut diragukan. Bunga yang telah diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan sebagai non-performing. Seluruh penerimaan kas yang berhubungan dengan kredit diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan kas diatas pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan. d. Pendapatan Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi Bank yang nilainya lebih besar dari Rp dan berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit dan/atau mempunyai jangka waktu tertentu, diakui sebagai pendapatan ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama jangka waktu kredit. Saldo pendapatan provisi dan komisi yang ditangguhkan dari kredit yang diselesaikan sebelum jatuh tempo, diakui sebagai pendapatan pada saat penyelesaian kredit. Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit dan/atau mempunyai jangka waktu tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi dilakukan. e. Giro pada Bank Lain Giro pada Bank lain lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian. f. Penempatan pada bank-bank lain Penempatan pada bank-bank lain dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan penghapusan dan bunga yang belum diamortisasi. g. Surat-surat berharga dan obligasi pemerintah Surat-surat berharga terdiri dari sertifikat Bank Indonesia (SBI), obligasi pemerintah, obligasi korporasi, unit penyertaan di Reksa Dana dan surat-surat berharga pasar uang dan pasar modal lainnya. 9

58 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Investasi dalam surat-surat berharga dan obligasi pemerintah diklasifikasikan kedalam salah satu dari kelompok berikut ini: dimiliki hingga jatuh tempo (held-to-maturity), diperdagangkan (trading), dan tersedia untuk dijual (available-for-sale). Surat-surat berharga dan obligasi pemerintah yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo disajikan dalam neraca sebesar harga perolehan setelah amortisasi premi atau diskonto. Penurunan nilai wajar dibawah harga perolehan (termasuk amortisasi premi dan diskonto) yang tidak bersifat sementara dicatat sebagai penurunan permanen nilai investasi dan dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Surat-surat berharga dan obligasi pemerintah yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan tersedia untuk dijual dinilai dengan nilai wajar pada akhir tahun. Laba atau rugi, yang telah maupun yang belum direalisasi akibat selisih antara nilai wajar dan harga perolehan surat-surat berharga dan obligasi pemerintah untuk tujuan diperdagangkan, diakui atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Selisih antara nilai wajar dan harga perolehan surat-surat berharga dan obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual, yang belum direalisasi, dicatat sebagai unsur ekuitas dan akan diakui dalam laporan laba rugi pada tahun dimana surat-surat berharga dan obligasi pemerintah tersebut dijual. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar. Investasi dalam unit penyertaan di reksa dana dinilai berdasarkan Nilai Aktiva Bersih (Net Asset Value) pada tanggal neraca. Laba atau rugi yang direalisasi dari penjualan surat-surat berharga dan obligasi pemerintah diakui atau dibebankan pada periode yang bersangkutan. h. Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali/surat-surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) merupakan jaminan kredit yang diberikan dan diakui sebagai tagihan sebesar harga jual kembali surat-surat berharga yang bersangkutan dikurangi pendapatan bunga yang belum dihasilkan. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang belum dihasilkan dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu sejak surat-surat berharga tersebut dibeli hingga dijual kembali. Surat-surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) diakui sebagai kewajiban sebesar harga beli yang telah disepakati oleh bank dan nasabahnya, dikurangi beban bunga yang belum direalisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai beban bunga dibayar dimuka dan diakui sebagai beban bunga sesuai dengan jangka waktu sejak suratsurat berharga tersebut dijual hingga dibeli kembali. i. Kredit yang Diberikan Kredit yang diberikan disajikan sebesar jumlah pokok kredit dikurangi penyisihan kerugian. Jumlah bruto kredit yang direstrukturisasi mencakup pokok kredit, bunga, dan beban lainnya yang dikapitalisasi ke pokok kredit. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) diakui sebesar pokok kredit yang merupakan porsi tagihan Bank. j. Restrukturisasi Kredit Bermasalah Restrukturisasi kredit bermasalah dicatat berdasarkan jenis restrukturisasi yang dilakukan oleh pihak bank. 10

59 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah yang dilakukan dengan penerimaan aktiva, Bank mencatat aktiva tersebut sebesar nilai wajarnya pada saat restrukturisasi. Kelebihan nilai tercatat kredit yang diberikan dengan nilai wajar aktiva tersebut, diakui sebagai kerugian tahun berjalan. Dalam restrukturisasi kredit bermasalah yang dilakukan dengan modifikasi persyaratan kredit, Bank mencatat dampak restrukturisasi tersebut secara prospektif dan tidak mengubah nilai tercatat kredit yang diberikan pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika jumlahnya melebihi nilai tunai penerimaan kas masa depan yang ditentukan dalam persyaratan baru. Jika nilai tunai penerimaan kas masa depan dalam persyaratan baru lebih rendah dari pada nilai tercatat kredit yang diberikan, Bank harus mengurangi saldo kredit yang diberikan ke suatu jumlah yang sama dengan jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan. Jumlah pengurangan tersebut harus diakui sebagai kerugian tahun berjalan. k. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif dan Estimasi Kerugian komitmen dan kontinjensi Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif dan Estimasi Kerugian komitmen dan kontinjensi dibentuk berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi terhadap kolektibilitas dan nilai yang dapat direalisasi dari masing-masing aktiva pada akhir tahun. Dalam menentukan jumlah keseluruhan penyisihan penghapusan aktiva produktif dan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi, Bank menggunakan peraturan Bank Indonesia tentang Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif sebagai acuan terutama mengenai peraturan yang tertuang dalam Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 31/147/KEP/DIR tanggal 12 Nopember 1998 dan perubahannya, Peraturan Bank Indonesia No. 4/6/PBI/2003 tanggal 6 September 2003, sebagai berikut: a. Cadangan umum sekurang-kurangnya 1% dari aktiva produktif (giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan kredit yang diberikan) dan transaksi komitmen dan kontinjensi yang digolongkan lancar. b. Cadangan khusus untuk aktiva produktif dan transaksi komitmen dan kontijensi : Penggolongan Persentase (%) Dalam perhatian khusus 5 Kurang lancar 15 Diragukan 50 Macet 100 Cadangan khusus untuk aktiva produktif dan transaksi komitmen dan kontinjensi yang digolongkan kurang lancar, diragukan dan macet adalah sebesar jumlah setelah dikurangi dengan nilai agunan yang bersangkutan. Aktiva produktif dihapuskan dari masing-masing penyisihan penghapusan pada saat manajemen berpendapat bahwa aktiva tersebut sudah tidak akan tertagih atau terealisasi lagi. Penerimaan kembali aktiva yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan pada masing-masing penyisihan penghapusan selama tahun berjalan. Penyisihan penghapusan untuk kewajiban komitmen dan kontinjensi disajikan dalam akun estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi. l. Aktiva Tetap (1) Pemilikan Langsung Aktiva tetap dinyatakan sebesar harga perolehan (kecuali aktiva tetap tertentu yang dinilai kembali pada tahun 1999 berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oleh penilai independen, sesuai dengan peraturan pemerintah), dikurangi akumulasi penyusutan. 11

60 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Bank menggunakan metode garis lurus (straight-line method) dalam menghitung penyusutan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut : Tahun Bangunan 20 Renovasi Bangunan 5 Kendaraan 5 Perlengkapan dan peralatan kantor 5 Mesin kantor 5 Bank menerapkan PSAK No. 47 tentang Akuntansi Tanah, biaya-biaya sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sejak tanah tersebut digunakan sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap sebesar nilai bukunya dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam operasi tahun yang bersangkutan. (2). Aktiva Dalam Penyelesaian Aktiva dalam penyelesaian meliputi bangunan dan prasarana lainnya yang dinyatakan berdasarkan biaya pembangunan, biaya pegawai langsung dan biaya tidak langsung dalam pembangunan tersebut. Akumulasi biaya aktiva dalam penyelesaian akan direklasifikasi ke aktiva bangunan pada saat pembangunan selesai dan siap digunakan. m. Tanah yang Tidak Digunakan Dalam Usaha Tanah yang tidak digunakan dalam usaha (disajikan dalam akun Aktiva Lain-lain), dinyatakan sebesar harga perolehan. n. Agunan yang Diambil Alih Agunan kredit yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit yang diberikan disajikan sebagai aktiva lain-lain dan dinilai sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi, yaitu nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Jika taksiran nilai agunan lebih rendah dari saldo pinjaman, maka selisihnya yang tidak tertagih lagi, dibebankan pada penyisihan penghapusan. Beban-beban sehubungan dengan pengambilalihan agunan dan pemeliharaannya diakui dalam laporan laba rugi pada saat timbulnya beban. Laba atau rugi penjualan agunan yang diambil alih diakui dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan. o. Penurunan Nilai Aktiva Bank menerapkan PSAK No. 48 tentang Penurunan Nilai Aktiva, di mana kerugian penurunan nilai aktiva diakui apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal neraca, Bank melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terjadi penurunan nilai aktiva. Apabila terdapat indikasi penurunan nilai aktiva, Bank menaksir jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari aktiva tersebut. Rugi penurunan nilai aktiva diakui sebagai beban pada usaha tahun berjalan. p. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka disajikan dalam akun Aktiva Lain-lain dan akan dibebankan dalam laporan laba rugi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). 12

61 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 q. Simpanan Giro merupakan dana giran yang bisa digunakan sebagai alat pembayaran dan bisa ditarik setiap saat melalui bilyet giro dan cek. Giro dinyatakan sebesar nilai terhutang kepada pemegang giro. Tabungan merupakan dana penabung yang bisa ditarik sesuai dengan persyaratan tertentu. Tabungan dinyatakan sebesar nilai terhutang kepada pemegang tabungan. Deposito berjangka merupakan dana deposan yang bisa ditarik pada saat jatuh tempo tertentu. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal. Sertifikat deposito dinyatakan sebesar nilai nominal setelah dikurangi bunga dibayar dimuka yang belum diamortisasi. r. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Bank menerapkan metode aktiva dan kewajiban dalam hitung beban pajaknya (PSAK No. 46, tentang Akuntansi Pajak Penghasilan ). Dengan metode ini aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui pada setiap tanggal pelaporan sebesar perbedaan temporer aktiva dan kewajiban untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini mengharuskan pengakuan manfaat dimasa yang akan datang, seperti kompensasi rugi fiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat tersebut dimasa mendatang cukup besar. Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. s. Biaya Penawaran Efek Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran umum kepada masyarakat terdiri dari biaya notaris / hukum, biaya audit, biaya penjaminan emisi saham, biaya pendaftaran, biaya percetakan saham prospektus, dan lain-lain. Biaya penawaran efek tersebut disajikan sebagai pengurang tambahan modal disetor. t. Informasi Segmen Pada tahun 2000, Ikatan Akuntan Indonesia merevisi PSAK No. 5 tentang Pelaporan Segmen, yang mengharuskan perusahaan publik untuk menyajikan informasi segmen dalam laporan keuangannya sesuai dengan PSAK revisi tersebut sejak tanggal 1 Januari PSAK tersebut memberikan petunjuk yang lebih rinci dalam mengidentifikasikan segmen usaha dan segmen geografis yang harus dilaporkan. u. Laba (Rugi) Bersih per Saham Laba per saham dasar dihitung berdasarkan laba bersih yang tersedia untuk saham biasa dibagi dengan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar pada tahun yang bersangkutan. Saham yang diterbitkan untuk dijual secara kas diperhitungkan dalam jumlah rata-rata tertimbang saham ditempatkan apabila kas telah diterima. Laba per saham dilusian dihitung dengan menggunakan metode yang sama seperti disebutkan diatas. v. Penggunaan Taksiran Manajemen Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum menyebabkan manajemen perlu membuat taksiran dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi 13

62 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 pada laporan keuangan, dan jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama tahun berjalan. Hasil yang sesungguhnya dapat berbeda dengan taksiran tersebut. w. Cadangan Pesangon Cadangan pesangon kepada karyawan yang mengundurkan diri secara sukarela, yang dihitung berdasarkan keputusan Menteri Tenaga Kerja No. KEP-150/MEN/2000 tanggal 20 Juni 2000, diakui atas dasar akrual. 3. GIRO PADA BANK INDONESIA Merupakan giro wajib minimum yang diwajibkan oleh Bank Indonesia sebesar 5% untuk Rupiah. Giro ini tanpa bunga. Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, Giro Wajib Minimum (GWM) Bank masing-masing sebesar Rp dan Rp Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Giro Wajib Minimum. 4. GIRO PADA BANK LAIN Merupakan giro pada bank-bank koresponden: PT Bank Niaga Tbk Rp Rp PT Bank Central Asia Tbk PT Bank International Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk. (d/h Prima Ekspress Bank) PT Bank Bukopin Jumlah Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu ( ) ( ) Bersih Rp Rp Kolektibilitas atas Giro pada Bank lain seluruhnya lancar. Manajemen yakin bahwa jumlah penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya Giro pada Bank lain serta telah dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia (lihat catatan 2k). Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 tidak terdapat Giro pada Bank lain yang merupakan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa. 5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN Akun ini terdiri dari: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Deposito berjangka Bank Perkreditan Rakyat Babat Lestari Rp Rp Pihak ketiga Sertifikat deposito PT Bank Asiatic PT Bank Danpac

63 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Call Money PT Bank Asiatic Rp Rp Kredit yang diberikan Bank Perkreditan Rakyat Kosanda Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Bunga yang belum diamortisasi ( - ) ( ) Bersih Rp Rp Penempatan pada bank lain berdasarkan sisa umur sampai saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: Sertifikat deposito Kurang dari 1 bulan Rp - Rp Deposito berjangka 1 3 bulan Call money Kurang dari 1 bulan Kredit yang diberikan 12 bulan Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Bunga yang belum diamortisasi ( - ) ( ) Bersih Rp Rp Rata-rata tingkat suku bunga per tahun dan jangka waktu penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: Suku Bunga Rata-rata Jangka Waktu Suku Bunga Rata-rata Jangka Waktu Deposito berjangka 6,50% 0 30 hari 12,84% 30 hari Sertifikat deposito , hari Call money 7, hari 8, hari Lainnya (fasilitas R/K) 26, hari 22-17,9 365 hari Penempatan pada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar 4,57% dan 0,90% untuk tahun 2004 dan Berdasarkan surat dari Bank Asiatic No. 023/DIR-HM/II/2004 tanggal 4 Februari 2004 dan No. 038/DIR-HM/II/2004 tanggal 16 Februari 2004, Bank melakukan off set saldo penempatan pada Bank Asiatic dengan saldo penempatan dana dari Bank Dagang Bali sebesar Rp

64 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Perubahan penyisihan penghapusan adalah sebagai berikut: Saldo awal Rp Rp Beban penyisihan penghapusan tahun berjalan Pembukuan kembali penyisihan penghapusan tahun berjalan ( ) ( ) Bersih Rp Rp Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas penempatan pada bank lain digolongkan sebagai lancar pada tanggal 31 Desember 2004 dan Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya akun ini (Lihat catatan 2k). 6. EFEK YANG DIMILIKI Efek yang dimiliki berdasarkan jenisnya terdiri dari: Diperdagangkan Sertifikat Bank Indonesia setelah dikurangi Bunga yang belum diamortisasi sebesar Rp pada tahun 2004 dan Rp pada tahun 2003 Rp Rp Call money Bank Indonesia setelah dikurangi diskonto yang belum diamortisasi sebesar Rp pada tahun 2004 dan Rp pada tahun Bersih Rp Rp Rata-rata tingkat bunga atas efek yang diperdagangkan adalah sebagai berikut: Suku Bunga Rata-rata Jangka Waktu Suku Bunga Rata-rata Jangka Waktu Sertifikat Bank Indonesia 7,37% 28 hari 10,85% hari Call money Bank Indonesia 7,00 7 hari 10,30 3 hari Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas penempatan pada bank lain digolongkan sebagai lancar pada tanggal 31 Desember 2004 dan Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya akun ini (Lihat catatan 2k). 16

65 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan KREDIT YANG DIBERIKAN Kredit yang diberikan terdiri dari: Jenis kredit yang diberikan Lancar Dalam Perhatian Khusus 2004 Kurang Lancar Diragukan Macet Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Modal Kerja Rp Rp - Rp - Rp - Rp - Investasi Pihak Ketiga Konsumsi Modal Kerja Investasi Jumlah Penyisihan penghapusan ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Rp Rp Rp Rp Rp Lancar Dalam Perhatian Khusus 2003 Kurang Lancar Diragukan Macet Pihak Ketiga Konsumsi Rp Rp Rp Rp Rp Modal Kerja Investasi Jumlah Penyisihan penghapusan ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Rp Rp Rp Rp Rp Sektor ekonomi Lancar Dalam Perhatian Khusus 2004 Kurang Lancar Diragukan Macet Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Perdagangan, restoran dan hotel Rp Rp - Rp - Rp - Rp - Pihak Ketiga Perdagangan, restoran dan hotel Perindustrian Konstruksi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa masyarakat Transportasi dan Komunikasi Lain-lain Jumlah Penyisihan penghapusan ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Rp Rp Rp Rp Rp Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Perdagangan, restoran dan Hotel Rp Rp Rp Rp - Rp Perindustrian Konstruksi Jasa jasa dunia usaha Jasa jasa masyarakat Transportasi dan Komunikasi Lain-lain Jumlah Penyisihan penghapusan ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Rp Rp Rp Rp Rp

66 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Jangka waktu (1) Berdasarkan perjanjian kredit Kurang dari 1 tahun Rp Rp tahun tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Bersih Rp Rp (2) Berdasarkan sisa umur sampai jatuh tempo Kurang dari 1 tahun Rp Rp tahun tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Bersih Rp Rp Perubahan penyisihan penghapusan adalah sebagai berikut: Saldo awal Rp Rp Beban penyisihan penghapusan tahun berjalan Penerimaan kembali kredit yang telah dihapuskan Penghapusan kredit selama tahun berjalan ( ) ( ) Pembukuan kembali penyisihan Penghapusan tahun berjalan ( ) ( ) Bersih Rp Rp Seperti dijelaskan pada Catatan 2k, penyisihan penghapusan kredit dibentuk berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank terhadap kolektibilitas dan nilai yang dapat direalisasi dari masing-masing akun kredit pada akhir tahun. Dalam menentukan jumlah keseluruhan penyisihan penghapusan kredit, Bank menggunakan peraturan Bank Indonesia tentang Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif sebagai acuan. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya akun ini. 18

67 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan tersebut. a. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun berdasarkan jangka waktu kredit adalah sebagai berikut: Kurang dari 1 tahun 16,52% 27,57% 1 3 tahun 21,85 28, tahun 20,99 23,69 Lebih dari 5 tahun 21,00 24,22 b. Kredit pada umumnya dijamin dengan giro, deposito berjangka atau harta tak bergerak yang diaktakan dengan akta pemberian hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual atau jaminan lain yang umumnya diterima oleh bank. Giro dan deposito yang digunakan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan berjumlah Rp dan Rp , masing-masing pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 (lihat catatan 12 dan 14). c. Kredit konsumsi terdiri dari kredit kendaraan bermotor, kredit pemilikan rumah dan kredit perorangan lainnya. d. Kredit modal kerja terdiri dari kredit berjangka, kredit rekening koran, kredit akseptasi dan cerukan, yang diberikan kepada debitur untuk keperluan modal kerja. e. Kredit investasi merupakan kredit jangka menengah/panjang yang diberikan kepada debitur untuk pembelian barang-barang modal. f. Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama (sindikasi) dengan bank-bank lain. Persentase keikutsertaan Bank sebagai anggota dalam kredit sindikasi sebesar 0,263% dan 0,463% dari masing-masing fasilitas kredit sindikasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 (lihat catatan 31). g. Kredit yang diberikan kepada pihak - pihak yang mempunyai hubungan istimewa, sesuai yang dilaporkan Bank, berjumlah Rp atau sebesar 0,52% dari jumlah kredit yang diberikan dan Rp atau sebesar 0,02% dari jumlah kredit yang diberikan masingmasing pada tanggal 31 Desember 2004 dan Kredit ini dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti pada pihak ketiga. h. Dalam laporan Bank kepada Bank Indonesia disebutkan bahwa Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 telah memenuhi ketentuan BMPK baik untuk pihak terkait maupun tidak terkait. i. Kredit bermasalah yang diklasifikasikan sebagai kurang lancar, diragukan dan macet (nonperforming loan) adalah sebesar Rp dan Rp atau 9,67% dan 4,58% dari seluruh kredit yang diberikan masing-masing pada tanggal 31 Desember 2004 dan Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 3/25/PBI/2001 tanggal 26 Desember 2001, rasio dari kredit non-performing tidak boleh melebihi maksimum 5% dari jumlah kredit yang diberikan Bank. 19

68 PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 j. Kredit yang direstrukturisasi dilakukan dengan pemberian potongan tunggakan bunga, penurunan suku bunga, mengubah persyaratan pokok dan bunga serta perpanjangan jangka waktu kredit. Menurut laporan Bank kepada Bank Indonesia, saldo kredit yang telah direstrukturisasi berjumlah Rp dan Rp masing-masing pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, atau sebesar 2,05% dan 3,73% dari jumlah kredit yang diberikan. k. Agunan yang diambil alih, menurut nilai wajar yang dapat direalisasi, masing-masing sebesar Rp dan Rp masing-masing pada periode 31 Desember 2004 dan 2003 (lihat catatan 9). l. Bank memiliki unit tersendiri yang menangani proses pengelolaan resiko dimana tanggung jawab utama unit ini dalam hal pengelolaan resiko kredit adalah menetapkan batas resiko pasar dan resiko kredit berdasarkan pertimbangan mengenai produk, mitra usaha, industri dan letak geografis. Unit ini akan mengembangkan, mengkomunikasikan, membantu dan memantau unitunit usaha dalam mengimplementasikan kebijakan dan metodologi pengelolaan resiko dalam rangka memperkuat kemampuan Bank dalam mengelola dan mengevaluasi resiko kredit. Bank juga memiliki pedoman kebijakan perkreditan yang mengatur mengenai kebijakan penyaluran kredit hingga administrasi perkreditan, termasuk kebijakan penelaahan atas kualitas kredit, kecukupan tahapan yang baku dimana proposal kredit akan dievaluasi oleh pejabat yang berwenang. Tingkat persetujuan kredit telah ditentukan dengan wewenang tertinggi berada pada Komite Kredit. Disamping itu, manajemen Bank termasuk Direksi, senantiasa memelihara hubungan yang baik dengan debitur, baik dengan pemilik maupun dengan pihak manajemen, antara lain dengan melakukan kunjungan secara berkala, sehingga dapat diperoleh informasi secara jelas mengenai usaha debitur. 8. AKTIVA TETAP Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut: 2004 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Nilai tercatat Pemilikan langsung Tanah Rp Rp Rp - Rp - Rp Bangunan Renovasi bangunan Kendaraan Perlengkapan dan Peralatan Kantor Mesin kantor Bangunan dan Prasarana dalam penyelesaian ( ) - Jumlah Nilai Tercatat Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan ( ) Renovasi bangunan Kendaraan Perlengkapan dan Peralatan - Kantor Mesin kantor Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Rp Rp