Lembar Pengendalian MANUAL PROSEDUR

Transkripsi

1 Lembar Pengendalian MANUAL PROSEDUR PENGAJUAN UANG PERSEDIAAN (UP) GANTI UANG PERSEDIAAN (GUP) SUBBAG KEUANGAN & KEPEGAWAIAN FAKULTAS KEDOKTERAN UNIVERSITAS DIPONEGORO SPMI-UNDIP MP SEMARANG 2010

2 Lembar Pengendalian MANUAL PROSEDUR PENGAJUAN UANG PERSEDIAAN (UP) GANTI UANG PERSEDIAAN (GUP) SUBBAG KEUANGAN & KEPEGAWAIAN FAKULTAS KEDOKTERAN UNIVERSITAS DIPONEGORO SPMI-UNDIP MP Revisi ke : - Tanggal : 2 Januari 2010 Dikaji ulang oleh : Pembantu Dekan Bidang Keuangan & Kepegawaian Dikendalikan oleh : Tim Penjaminan Mutu FK UNDIP Disetujui oleh : Dekan FK UNDIP FAKULTAS KEDOKTERAN UNIVERSITAS DIPONEGORO Revisi ke Tanggal MANUAL PROSEDUR Pengajuan Uang Persediaan (UP) Ganti Uang Persediaan (GUP) Subbag Keuangan dan Kepegawaian SPMI-UNDIP/MP/04/42 Disetujui oleh Dekan

3 MANUAL PROSEDUR Pengajuan Uang Persediaan (UP) Ganti Uang Persediaan (GUP) Subbag Keuangan dan Kepegawaian Disetujui oleh: Dekan Revisi ke - Tanggal SPMI-UNDIP/MP/04/42 1. TUJUAN Memberikan petunjuk kepada Program Studi yang akan mengajukan permintaan uang persediaan (UP) / Ganti Uang Persediaan (GUP) di FK UNDIP 2. PENGERTIAN a. Uang Persediaan (UP) merupakan uang muka kerja dengan jumlah tertentu yang bersifat daur ulang (Revolving), diberikan kepada bendahara pengeluaran hanya untuk membiayai kegiatan operasional kantor sehari-hari yang tidak dapat dilakukan dengan pembayaran langsung (Per-66/PB/2005) b. Ganti Uang Persediaan (GUP) dapat dilaksanakan minimal 50% dari UP c. Kelengkapan Persyaratan SPP-GU - SPM - SPP - SPTJ - SPTJB per Akun - Rekap Pajak per Akun - Fotocopy SSP Pajak yang dilegalisir Surat Setoran Pajak (SSP) yang telah dilegalisir oleh Kuasa Pengguna Anggaran atau pejabat yang ditunjuk. (Per-66/PB/2005) 3. TANGGUNG JAWAB Dekan dan Pembantu Dekan II selaku PPK (Pejabat Pembuat Komitmen) bertanggung jawab agar prosedur ini dapat diikuti dengan benar. 4. PROSEDUR PENGAJUAN UANG PERSEDIAAN (UP)/GUP (GANTI UANG PERSEDIAAN) 1 Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP) Fakultas menerima keputusan Rektor tentang besaran UP 2 Bagian keuangan membukukan kuitansi dan daftar honor untuk di rekap dan diajukan GU (Ganti Uang) 3 Bagian keuangan membuat perincian GU (Ganti Uang): SPM (Surat Perintah Membayar),SPP (Surat Perintah Pembayaran),SPTJ (Surat Pernyataan Tanggung Jawab),SPTJB (Surat Pernyataan Tanggung Jawab Belanja), rekap pajak per akun, serta SSP (Surat Setoran Pajak) untuk diusulkan/ diajukan ke bag keu. Kantor pusat

4 4 Bagian keuangan kantor pusat melakukan verifikasi atas usulan GU dari fakultas dan mengembalikan ke fakultas untuk diperbaiki bila ditemukan kesalahan 5 Bendahara pengeluaran kantor pusat membuat dan menandatangani SP2D nomor urut tercetak dan berhologram, SP2D-UP dan SPM UP diarsip urut tanggal 6 Bendahara pengeluaran kantor pusat membuat cek sesuai dengan pengajuan dari fakultas dan mentransfer uang tersebut ke rekening giro BPP FK 7 Bank Persepsi melakukan verifikasi SP2D dan meneliti kelengkapan serta merealisasikan SP2D-UP dan bayar melalui transfer rekening bank 8 BPP FK menerima SP2D-UP dengan stempel lunas dibayar 9 Bagian keuangan mengambil uang di bank sesuai jumlah pengajuan dengan menggunakan cek yang ditandangani PPK fakultas sesuai jumlah pengajuan

5 No DIAGRAM ALUR PENGAJUAN PENGGANTIAN UANG PERSEDIAAN (UP)/GANTI UANG PERSEDIAAN (GUP) Kegiatan 1. Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP) Fakultas menerima keputusan Rektor tentang besaran UP Pihak-Pihak yang Terlibat BP Univ BPP FK Keu Fak. Keu Univ. BANK PERSEPSI Dokumen - Keputusan Rektor tentang besaran UP 2. Bagian keuangan membukukan kuitansi dan daftar honor untuk di rekap dan diajukan GU (Ganti Uang) 3. Bagian keuangan membuat perincian GU (Ganti Uang): SPM (Surat Perintah Membayar),SPP (Surat Perintah Pembayaran),SPTJ (Surat Pernyataan Tanggung Jawab),SPTJB (Surat Pernyataan Tanggung Jawab Belanja), rekap pajak per akun, serta SSP (Surat Setoran Pajak) untuk diusulkan/ diajukan ke bag keu. Kantor pusat 4. Bagian keuangan kantor pusat melakukan verifikasi atas usulan GU dari fakultas dan mengembalikan ke fakultas untuk diperbaiki bila ditemukan kesalahan Tidak Ya - Kwitansi - Daftar Hadir - Tanda tangan dan penerima barang - SK Dekan - ST - Daftar Honor - Daftar Rincian yang akan diminta (GU / TUP) - SPM - SPP - SPTJ - SPTJB - Rekap pajak IDEM

6

7 No Kegiatan 5. Bendahara pengeluaran kantor pusat membuat dan menandatangani SP2D nomor urut tercetak dan berhologram, SP2D-UP dan SPM UP diarsip urut tanggal 6 Bendahara pengeluaran kantor pusat membuat cek sesuai dengan pengajuan dari fakultas dan mentransfer uang tersebut ke rekening giro BPP FK Pihak-Pihak yang Terlibat BPP FK Keu Fak. Keu Univ. BP Univ BANK PERSEPSI Dokumen - SP2D UP - SPM-UP 7 Bank Persepsi melakukan verifikasi SP2D dan meneliti kelengkapan serta merealisasikan SP2D-UP dan bayar melalui transfer rekening bank 8 BPP FK menerima SP2D- UP dengan stempel lunas dibayar 9 Bagian keuangan mengambil uang di bank sesuai jumlah pengajuan dengan menggunakan cek yang ditandangani PPK fakultas sesuai jumlah pengajuan