Nomor : LKIN-409/PW08/6/ Oktober 2016 Hal : Laporan Monitoring Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Lampung s.d. Triwulan III Tahun 2016

Transkripsi

1 Nomor : LKIN-409/PW08/6/ 10 Oktober Hal : Laporan Monitoring Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Lampung III Yth. Sekretaris Utama u.p. Kepala Biro Perencanaan Pengawasan di Jakarta Berikut kami sampaikan hasil monitoring kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Lampung III. A. Simpulan 1. Realisasi empat Indikator Kinerja Utama (IKU) yang diukur dari total 20 IKU adalah sebagai berikut: 1) Realisasi perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional sebesar 65,52%. 2) Realisasi tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan korporasi sebesar 46,15% 3) Realisasi penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat penegak hukum sebesar 100,00%. 4) Realisasi maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 3) sebesar 16,67%. 5) Realisasi maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) sebesar 5,33%. 6) Realisasi BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina seebesar 25,00%. 7) Realisasi BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina sebesar 40,00%. 8) Realisasi kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2) sebesar 50,00%. 9) Realisasi kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) sebesar 23,33%. 10) Realisasi kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) sebesar 60,00%. 2. Realisasi output pengawasan sebanyak 131 rekomendasi atau 80,37% dari rencana sebanyak 163 rekomendasi. Dibandingkan dengan rencana setahun tercapai 62,68%.

2 3. Realisasi output pendukung pengawasan sebanyak 66 laporan atau 90,41% dari rencana sebanyak 73 laporan. Dibandingkan dengan rencana setahun tercapai 82,50%. 4. Realisasi penugasan sesuai fokus pengawasan adalah sebagai berikut: a. Pengawalan Program Prioritas Pembangunan Nasional : 46 PP b. Peningkatan Ruang Fiskal : 20 PP c. Pengamanan Aset : 45 PP d. Perbaikan Governance System : 21 PP 5. Realisasi penerbitan laporan hasil pengawasan PKPT sebanyak 131 LHP atau 80,37% dari rencana sebanyak 209 LHP. 6. Realisasi penerbitan laporan hasil pengawasan Non PKPT sebanyak 142 LHP atau 52,01% dari total realisasi LHP sebanyak 273 LHP. 7. Realisasi penugasan pengawasan PKPT sebanyak 158 PP atau 108,22% dari rencana sebanyak 146 PP. 8. Realisasi penugasan pengawasan Non PKPT sebanyak 185 PP atau 53,94% dari total realisasi penugasan pengawasan sebanyak 343 PP. 9. Realisasi penugasan pendukung pengawasan (PKAU) sebanyak 66 penugasan atau 90,41% dari rencana sebanyak 73 penugasan. 10. Realisasi penggunaan hari produktif per pegawai sebanyak 148 OH atau 62,76% dari potensi setahun sebanyak 237 OH. 11. Realisasi anggaran sebesar Rp ,00 atau 102,50% dari rencana penyerapan sebesar Rp ,00 atau 70,88% dari pagu anggaran sebesar Rp ,00 B. Uraian Kegiatan Rencana kegiatan tahunan (RKT) Perwakilan BPKP Provinsi Lampung terdiri atas rencana output, rencana penerbitan laporan, rencana penugasan, rencana penggunaan hari produktif, dan rencana penyerapan anggaran yang akan dihasilkan dari kegiatan pengawasan dan pendukung pengawasan. 1. Indikator Kinerja Utama Sesuai Perjanjian Kinerja (Perkin), Perwakilan BPKP Provinsi Lampung diamanatkan sebanyak 20 IKU beserta targetnya. Target dan realisasi IKU disajikan dalam Tabel 1. Tabel 1 Target dan Realisasi IKU III S.d Ini No. Indikator Kinerja Utama Satuan Capaian Capaian Target Realisasi Target (%) (%) =5/4 7 8=5/7 Sasaran Program 1. Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi 1 Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional % 77,59 65,52 84,44 100,00 65,52 2

3 2 Persentase tindak lanjut % 61,54 46,15 74,99 100,00 46,15 rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan korporasi 3 Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat penegak hukum % 60,00 100,00 166,67 60,00 166,67 Sasaran Program 2. Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi 1 Maturitas SPIP Pemerintah % 25,00 16,67 66,67 25,00 66,67 Provinsi (level 3) 2 Maturitas SPIP Pemerintah % 10,00 5,33 53,33 10,00 53,33 Kabupaten/Kota (level 3) 3 Persentase BUMN/anak % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik) 4 Persentase BUMD yang % 100,00 25,00 25,00 100,00 25,00 kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina 5 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina % 100,00 40,00 40,00 100,00 40,00 Sasaran Program 3. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda 1 Kapabilitas APIP Pemerintah % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Provinsi (Level 3) 2 Kapabilitas APIP Pemerintah % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kabupaten/Kota(Level 3) 3 Kapabilitas APIP Pemerintah % 100,00 0,00 0,00 100,00 0,00 Provinsi (Level 2) 4 Kapabilitas APIP Pemerintah % 40,00 06,67 16,67 40,00 16,67 Kabupaten/Kota(Level 2) 5 Kapabilitas APIP Pemerintah % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Provinsi (Level 1) 6 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) % 60,00 60,00 100,00 60,00 100,00 Sasaran Program 4. Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan BPKP Persepsi kepuasan layanan kesesmaan (skala likert 1-10) Skala 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dari Tabel 1 terlihat bahwa beberapa IKU yang diukur pada triwulan ini belum mencapai target. Hal ini disebabkan ; 1) Menunggu pedoman dan instruksi pelaksanaan dari rendal masing masing 2) Beberapa kegiatan yang belum dilaksanakan dan belum menghasilkan laporan. 3) Banyak Pemda yang belum melakukan penyempurnaan kebijakan dan prosedur serta Pemda belum mengintegrasikan dan menginternalisasikan pengendalian intern. 4) Banyak Pemda yang tidak memiliki Audit Charter. 5) Perusahaan masih terus menerus mengalami kerugian dari tahun ke tahun 6) Pertumbuhan pelanggan yang rendah 7) Tingkat efisiensi produksi yang masih di bawah 60% 3

4 8) Belum seluruh pelanggan mendapatkan pelayanan air selama 24 jam serta jumlah penggantian meter air pelanggan yang rusak/hilang sangat rendah. 9) Kualitas air pelanggan yang belum memenuhi kualitas air minum. 10) Standar pelayanan yang belum mencapai SPM yang ditetapkan. 11) Pelaksanaan tata kelola menunjukkan masih terdapat kelemahan misalnya Rumah Sakit belum sepenuhnya memiliki ketentuan/kebijakan mengenai Pengelolaan SDM, Masih lemahnya peran Dewan Pengawas dalam hal mengawasi dan memantau (control and monitor) kepatuhan Pemimpin BLUD dalam menjalankan Rumah Sakit sesuai dengan RSB dan RBA, Penetapan tarif belum sepenuhnya memperhatikan perhitungan unit cost 12) Penerapan Sistem Pengendalian Intern menunjukkan masih terdapat kelemahan pada lima aspek yaitu lingkungan pengendalian yang sehat, terselenggaranya penilaian risiko, terselenggaranya kegiatan pengendalian, informasi dan komunikasi serta terselenggaranya kegiatan pemantauan pengendalian intern. 2. Output Sesuai Perjanjian Kinerja (Perkin), Perwakilan BPKP Provinsi Lampung merencanakan output sebanyak 209 laporan dan 80 laporan dukungan manajemen serta 500m2 rehabilitasi kantor perwakilan. Rencana ouput berikut realisasinya III disajikan dalam Tabel 2. No. Tabel 2 Rencana dan Realisasi Output III Indikator Kinerja Kegiatan Rencana Output (Rek/Lap/Dok/Keg) Ini Realisasi Output ini Capaian (%) Ini 1 Rekomendasi Pengawasan ,00 87,38 Perwakilan BPKP 2 Rekomendasi Pengawasan ,78 70,27 Perwakilan BPKP Nawacita 3 Rekomendasi Pengawasan ,00 0,00 Regional Bidang Otonomi Daerah Nawacita 4 Rekomendasi Perbaikan ,39 100,00 Penyelenggaraan SPIP 5 Rekomendasi Pembinaan ,00 0,00 Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda Jumlah Output Pengawasan ,68 80,37 6 Jumlah Layanan Dukungan ,50 90,41 Manajemen Perwakilan BPKP 7 Terlaksananya rehabilitasi kantor Perwakilan BPKP ,00 100,00 Dari Tabel 2 di atas dapat diketahui bahwa realisasi output pengawasan sebanyak 131 rekomendasi atau tercapai 80,37% dari rencana pada periode yang sama sebanyak 163 rekomendasi, sedangkan output pendukung pengawasan sebanyak 66 laporan/dokumen atau tercapai 90,41% dari rencana pada periode yang sama sebanyak 73 laporan. 4

5 Jika dibandingkan dengan rencana output setahun, maka output pengawasan tercapai 62,68% dan output pendukung pengawasan tercapai 82,50%. Rendahnya output rekomendasi disebabkan oleh : 1) Menunggu pedoman dan instruksi pelaksanaan dari rendal masing masing 2) Ada beberapa laporan yang menunggu validasi atau Quality Assurance dari BPKP Pusat. 3) Pelaksanaan penugasan tertunda (tidak sesuai RMP) sehingga realisasi output pengawasan juga terlambat. 4) Penugasan Korwas Investigasi tergantung dari jumlah permintaan Aparat Penegak Hukum. 3. Fokus Pengawasan Realisasi penugasan III sesuai fokus pengawasan disajikan dalam Tabel 3. Tabel 3 Rencana dan Realisasi Fokus Pengawasan III Rencana PP Realisasi PP No. Bidang Ini Ini Pengawalan Program Prioritas Pembangunan Nasional 2. Peningkatan Ruang Fiskal Pengamanan Aset Perbaikan Governance System Jumlah Dari Tabel 3 diketahui bahwa realisasi PP sesuai fokus pengawasan III belum sesuai dengan rencananya. 4. Penerbitan Laporan Rencana penerbitan laporan hasil pengawasan (LHP PKPT) berikut realisasinya III disajikan dalam Tabel 4. No. Tabel 4 Rencana dan Realisasi LHP PKPT III Bidang Rencana LHP PKPT Ini Realisasi LHP PKPT Trw Ini Capaian (%) Ini 1. IPP ,52 84,44 2. APD ,83 71,74 3. AN ,14 64,52 4. INVESTIGASI ,11 97,56 Jumlah ,68 80,37 5

6 Dari Tabel 4 di atas dapat diketahui bahwa realisasi penerbitan laporan hasil pengawasan III tahun sebanyak 131 LHP atau tercapai 80,37% dari rencana pada periode yang sama sebanyak 163 LHP. Jika dibandingkan dengan rencana setahun, maka penerbitan laporan hasil pengawasan tercapai 62,68%. Hal ini disebabkan antara lain ; 1) Menunggu pedoman dan instruksi pelaksanaan dari rendal masing masing 2) Ada beberapa laporan yang menunggu validasi atau Quality Assurance dari BPKP Pusat. 3) Pelaksanaan penugasan tertunda (tidak sesuai RMP) sehingga penerbitan laporan juga terlambat. 4) Penugasan Korwas Investigasi tergantung dari jumlah permintaan Aparat Penegak Hukum Di samping LHP PKPT di atas, Perwakilan juga menerbitkan LHP Non PKPT sebagaimana Tabel 5. Tabel 5 Realisasi Penerbitan LHP Non PKPT III Realisasi LHP Non Total Realisasi LHP (%) No. Bidang PKPT ini ini =3/4 1. IPP ,79 2. APD ,50 3. AN ,86 4. INVESTIGASI ,53 Jumlah ,01 Dari Tabel 4 di atas dapat diketahui bahwa realisasi penerbitan LHP Non PKPT mencapai 52,01% dari total realisasi penerbitan LHP pada periode yang sama. 5. Penugasan Pengawasan Rencana Penugasan Pengawasan (PP) PKPT berikut realisasinya III disajikan dalam Tabel 6. Tabel 6 Rencana dan Realisasi PP PKPT III Rencana PP PKPT Realisasi PP Capaian (%) No. Bidang Trw ini PKPT Trw ini Trw ini 1. IPP ,52 316,67 2. APD ,81 91,38 3. AN ,57 68,57 4. INVESTIGASI ,49 104,88 Jumlah ,60 108,22 6

7 Dari Tabel 6 di atas dapat diketahui bahwa realisasi penugasan pengawasan sebanyak 158 PP atau tercapai 108,22% dari rencana pada periode yang sama sebanyak 146 PP. Jika dibandingkan dengan rencana setahun, maka penugasan pengawasan III tercapai 75,60%. Di samping pelaksanaan PP PKPT di atas, Perwakilan juga melaksanakan PP yang tidak direncanakan (Non PKPT) sebagaimana Tabel 7. Tabel 7 Realisasi PP Non PKPT III Realisasi PP Non Total Realisasi PP (%) No. Bidang PKPT Trw ini Trw ini =3/4 1. IPP ,00 2. APD ,08 3. AN ,45 4. INVESTIGASI ,33 Jumlah ,94 Dari Tabel 6 di atas dapat diketahui bahwa realisasi PP Non PKPT mencapai 53,94% dari total realisasi PP pada periode yang sama. 6. Penugasan Pendukung Pengawasan Rencana penugasan pendukung pengawasan (PKAU) berikut realisasinya III disajikan dalam Tabel 8. Tabel 8 Rencana dan Realisasi PKAU III Rencana Penugasan Realisasi Capaian (%) No. Bagian/Bidang Penugasan Trw Trw ini Trw ini ini TU ,50 90,41 Dari Tabel 8 di atas dapat diketahui bahwa realisasi penugasan pendukung pengawasan sebanyak 66 penugasan atau tercapai 90,41% dari rencana pada periode yang sama sebanyak 73 penugasan. Jika dibandingkan dengan rencana setahun, maka penugasan pendukung pengawasan tercapai 82,50%. 7. Penggunaan Hari Produktif Jumlah pegawai sampai dengan III pada Perwakilan BPKP Provinsi Lampung sebanyak 122 orang terdiri dari 5 struktural, 5 korwas, 76 PFA dan 36 PFU. Potensi hari produktif berikut realisasi penggunaannya III disajikan dalam Tabel 9. 7

8 Tabel 9 Potensi dan Realisasi Hari Produktif III No. PFA/PFU Potensi OH (HP/HK) Capaian (%) Realisasi OH Trw ini Trw ini Trw ini 1. PFA (HP) ,27 83,61 2. PFU (HK) ,25 85,02 Jumlah ,98 84,11 Dari Tabel 9 di atas dapat diketahui bahwa realisasi penggunaan OH III sebanyak OH atau tercapai 84,11% dari potensi pada periode yang sama sebanyak OH. Jika dibandingkan dengan potensi hari produktif setahun, maka realisasi penggunaan hari produktif III tercapai 64,98%. Realisasi penggunaan hari produktif per pegawai rata-rata sebanyak 148 OH atau 62,76% dari potensi setahun sebanyak 237 OH. Hal ini disebabkan oleh ; 1) Menunggu pedoman dan instruksi pelaksanaan dari rendal masing masing. 2) Terdapat realisasi penugasan pengawasan yang mendahului RMPnya dan realisasi penugasan pengawasan non PKPT. 3) Banyaknya penugasan yang harus diselesaikan baik PKPT maupun non PKPT sehingga terkadang dalam satu minggu ada dua penugasan yang pelaksanaannya hampir bersamaan. 8. Penyerapan Anggaran Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Lampung sebesar Rp ,00. Rencana penyerapan anggaran berikut realisasinya III disajikan dalam Tabel 10. Tabel 10. Penyerapan Anggaran III Kode Jumlah Kumulatif %tase Capaian Penyerapan Program Kegiatan Output Anggaran (Rp) Rencana Penyerapan (Rp) Realisasi Anggaran (Rp) Thdp Anggaran Thdp Rencana Penyerapan = 7 / 5 9 = 7 / ,97 102, ,99 106, ,45 97, ,30 74, ,39 123, ,09 123, ,27 11, ,88 86, ,57 43,83 Jumlah ,88 102,50 8

9