ANALISIS PENGARUH LABA BERSIH DAN GIRO WAJIB MINIMUM TERHADAP TINGKAT LIKUIDITAS PADA PERUSAHAN PERBANKAN GO PUBLIC TAHUN SKRIPSI

Transkripsi

1 ANALISIS PENGARUH LABA BERSIH DAN GIRO WAJIB MINIMUM TERHADAP TINGKAT LIKUIDITAS PADA PERUSAHAN PERBANKAN GO PUBLIC TAHUN SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Sarjana Ekonomi Oleh: Eva Ayu Retnoningseh FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG JANUARI 2013

2 ANALISIS PENGARUH LABA BERSIH DAN GIRO WAJIB MINIMUM TERHADAP TINGKAT LIKUIDITAS PADA PERUSAHAN PERBANKAN GO PUBLIC TAHUN SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Sarjana Ekonomi Oleh: Eva Ayu Retnoningseh FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG JANUARI 2013

3 ii

4 iii

5 iv

6 v

7 vi

8 KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr. Wb. Tiada kata yang seindah rasa puji syukur pribadi peneliti panjatkan, atas segala ridho dan berkah illahi, serta yang telah melimpahkan berkat rahmat dan hidayah-nya kemurahan Allah SWT, dimana dengan kesadaran pribadi peneliti. Maka tiada kesempurnaan bagi peneliti untuk menggapai sebuah kematangan dalam segala momentum. Sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul Analisis Pengaruh Laba Bersih dan Giro Wajib Minimum Terhadap Tingkat Likuiditas Pada Perusahaan Perbankan Go Publik Tahun disusun untuk memenuhi serta melengkapi syarat memperoleh gelar Sarjana Ekonomi, program Ilmu Studi Ekonomi Pembangunan pada Universitas Muhammadiyah Malang tepat pada waktunya. Didalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi pengaruh antara laba bersih dan giro wajib minimum terhadap likuiditas khususnya pada perusahaan perbankan go publik yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Selama penyusunan skripsi, peneliti telah banyak mendapat bimbingan, dorongan serta motivasi dari beberapa pihak. Maka dari itu pribadi peneliti dengan segala kerendahan hati mengucapkan terima kasih yang setulusnya kepada: 1. Bapak. Dr. Muhadjir Effendy, MAP, selaku Rektor UMM. 2. Bapak. Dr. H. Nazaruddin Malik, SE., M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi & Bisnis UMM. 3. Bapak Dr. H. Nazaruddin Malik, SE., M.Si dan Bapak Drs. M. Faisal Abdullah, MM., selaku Dosen Pembimbing Skripsi yang telah banyak memberikan bimbingan, saran, motivasi serta petunjuk dengan sabar sehingga penyusunan dan penulisan skripsi ini dapat cepat, tepat terselesaikan dengan baik. 4. Seluruh staf karyawan Bank Indonesia yang telah bersedia dan bekerja sama dengan baik dalam membantu penyelesaian skripsi ini. vii

9 5. Kedua orang tuaku tercinta yang telah mencurahkan kasih sayang, doa dan pengorbanan materi yang tiada batas untuk penulis. Terima kasih atas semua yang telah engkau berikan, semoga aku bisa membahagiakan dan dapat mewujudkan segala harapan kedua orang tuaku tercinta. 6. Kakakku tercinta Farida, yang selalu mendorong dan memberi semangat agar penulis dapat menyelesaikan skripsi ini, serta selalu memberi dorongan kepada penulis saat motivasi penulis turun. 7. Teman baikku Dodik yang selalu ada untuk mendengarkan keluh kesah penulis serta bersedia menjadi tempat bersandar. Dan dengan sabar membimbing dan membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. Terimakasih atas doa dan dukungannya secara tulus. 8. Sahabatku tersayang Lya dan Riki yang selalu memberi semangat pada penulis agar dapat selalu sabar dalam menyelesaikan tugas akhir ini. 9. Sahabatku tersayang Vera, Eka dan Dini yang selalu memberi motivasi dan semangat sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini. 10. Serta teman-teman seperjuangan seangkatan Jurusan IESP angkatan 2009 FEB UMM yang telah banyak menjadi inspirasi maupun motivasi terselesaikannya skripsi ini dan dalam menggali ilmu. Terima kasih atas persahabatan kalian selama ini. Love you all. Akhir kata, peneliti menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini yang masih banyak terdapat kekurangan dan kelemahan yang disebabkan keterbatasan ilmu pribadi peneliti, oleh karena itu dengan segala kerendahan hati dari pribadi peneliti mengharapkan kritik & saran yang dapat membangun agar tulisan ini lebih bermanfaat bagi pribadi peneliti maupun bagi semua pembaca pada umumnya. Wassalamualaikum Wr. Wb. Malang, 25 April 2013 Peneliti viii

10 DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PERSETUJUAN...ii PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI... iii KARTU KENDALI KONSULTASI... iv ABSTRACT... vi ABSTRAK... vii KATA PENGANTAR...viii DAFTAR ISI... x DAFTAR TABEL...xiii DAFTAR GAMBAR... xiv DAFTAR LAMPIRAN... xv BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Perumusan Masalah... 6 C. Batasan Masalah... 7 D. Tujuan Penelitian... 8 E. Manfaat Penelitian... 9 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Penelitian Terdahulu B. Landasan Teori Likuditas a. Pengertian Likuiditas b. Likuditas Bank c. Tujuan Menejemen Likuiditas d. Sumber-Sumber Kebutuhan Likuiditas e. Teori Menejemen Likuiditas ix

11 f. Pengukuran Likuiditas Laba Bersih a. Pengertian Laba Bersih b. Jenis-Jenis Laba Bersih Giro Wajib Minimum (GWM) a. Pengertian Giro Wajib Minimum b. Fungsi giro Wajib Minimum c. Kewajiban Giro Wajib Minimum dalam memenuhi Likuiditas d. Peran Giro Wajib Minimum dalam Likuiditas Bank Variabel-variabel yang mempengaruhi Likuiditas Bank Hipotesis BAB III METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian B. Jenis dan Sumber Data C. Metode Pengumpulan Data D. Populasi dan Sampel E. Definisi Operasional Variabel ) Dependent Variabel atau Variabel Terikat (Y) ) Variabel Independen atau Variabel Bebas a. Laba Bersih (X 1 ) b. Giro Wajib Minimum (X 2 ) F. Metode Analisis Data Analisis Metode Regresi Model Data Panel Pengujian Dengan Uji Statistik ) Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel a. Uji Statistik F (chow test) b. Uji Hausman x

12 2) Pengujian Hipotesis a. Uji Simultan (uji F) b. Uji Parsial (Uji T) ) Koefisien Determinansi (R 2 ) BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Deskripsi Data Objek Penelitian Sampel Bank Deskripsi Data Rasio Keuangan Bank a. Laba Bersih b. Giro Wajib Minimum c. Likuiditas (banking ratio) B. Hasil Analisis Data dan Interprestasi Pemilihan Teknik Estimasi Regresi data Panel a. Uji F ( chow test ) b. Uji Hausman Uji Hipotesis a. Uji F (Simultan) b. Uji T (Parsial) Koefisien Determinan (R 2 ) C. Pembahasan Hasil Penelitian a. Pengaruh Laba Bersih terhadap Tingkat Likuiditas (banking ratio) pada perusahaan Perbankan Go Publik b. Pengaruh Giro Wajib Minimum Terhadap Tingkat Likuiditas (banking ratio) pada perusahaan Perbankan Go Publik BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan B. Saran DAFTAR PUSTAKA... xvi LAMPIRAN...xvii xi

13 DAFTAR TABEL Halaman Tabel 3.1 Karakteristik Bank Go Publik Tabel 4.1 Sampel Bank Go Publik Tabel 4.2 Data Laba Bersih Bank Sampel Selama Periode Tabel 4.3 Data Giro Wajib Minimum Bank Selama Periode Tabel 4.4 Data Likuiditas (banking ratio) Bank Sampel Periode Tabel 4.5 Hasil Analisis Regresi Model Random Effect Tabel 4.6 Ranking Intercept Pada Teknik Random Effect Tabel 4.8 Hasil Uji Signifikansi Secara Parsial (Uji t) xii

14 DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 kerangka Pikir Gambar 4.2 Grafik Laba Bersih Bank Sampel Gambar 4.3 Grafik Giro Wajib Minimum Bank Sampel Gambar 4.4 Grafik Likuiditas (Banking Ratio) Bank Sampel Gambar 4.7 Uji Pengaruh Simultan (Uji F) Gambar 4.8 Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Untuk Variabel Jumlah Laba Bersih (X 1 ) Pada Uji t Dua arah Gambar 4.9 Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Untuk Variabel Jumlah Giro Wajib Minimum (X 2 ) Pada Uji t Dua Arah xiii

15 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran Halaman 1. Data Laba Bersih Bank Sampel Periode xviii 2. Data Giro Wajib Minimum Bank Sampel Periode xix 3. Data Likuiditas (banking ratio) Bank Sampel Periode xx 4. Hasil Estimasi Analisis Regresi Data Panel Estimasi... xxi A. Model Pool Least Squares Commond Effect...xxii B. Model Pool Least Squares Fixed Effect... xxiii C. Model Pool Least Squares Random Effect... xxiv xiv

16 DAFTAR PUSTAKA Abdullah, M.Faisal Menejemen Perbankan. Malang : UMM Press. Malang. Anisawati, Frida, Variabel-variael yang Mempengaruhi Likuiditas dengan Pendekatan Loan To Deposit Ratio (LDR) pada PT. Bank Rakyat Indonesia. Tbk. Gujarati dan Portek, Dasar Dasar Ekonometrika, Jakarta : Salemba Empat. Hasibuan, Malayu S.P Dasar Dasar Perbankan, Jakarta : Bumi Aksara. Henry, Simora Akutansi Basis Pengambilan Bisnis, Jakarta : Salemba Empat. Ismail Akutansi Bank : Teori dan Aplikasi dalam Rupiah, Jakarta : Kencana Kasmir,2002. Dasar Dasar Perbankan, Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada. Kasmir Bank dan Keuangan Bank Lain, Jakarta : PT. Raja Grafindo Perkasa Kasmir, Dasar-dasar Perbankan. Jakarta : Rajawali Press Kasmir, Menejemen Perbankan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada. Kuncoro Mudrajad, Ph.D, 2009, Metode Riset Untuk Bisnis & Ekonomi. Edisi 3. FE & B Universitas Gajahmada, Jogjakarta, Erlangga. Kementrian Sekertariat Negara Republik Indonesia, diakses tanggal 5Mei 2009 Latumaerissa, Julius R Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : Salemba Empat. Manurung, Mandala dan Pramata Raharja, Uang, Perbankan dan Ekonomi Moneter (Kajian Kontekstual Indonesia). Jakarta : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Mulyono, Teguh Pujho Analisis Laporan Keuangan untuk perbakan, Edisi revisi, Jakarta : Djambatan. Mulyono, Teguh Pujho Analisis Laporan Keuangan untuk perbakan, Edisi revisi IV, Jakarta : Djambatan. Rasyit, Skripsi Hubungan Laba Bersih dan Arus Kas Operasi dengan Deviden. Siamat, Dahlan,1993. Manajemen Bank Umum, Jakarta : Intermedia. Siamat, Dahlan, Menejemen Lembaga Keuangan Edisi Ketiga, Jakarta : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Siamat, Dahlan Menejemen Lembaga Keuangan. Jakarta : lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Sastradipoera, Komaruddin Menejemen Perbankan. Bandung : Koppa Sigma. Suharjono, Mudrajad Kuncoro Menejemen Perbankan : Teori dan Aplikasi, Edisi Pertama. Yogjakarta : BPFE. Yogyakarta. Undang-Undang Republik Indonesia Pasal 29 No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan. Penerbit Handayani, 1992 xv

17 Riyadi, Slamet Banking Asset and Liability menegement. Jakarta: Lembaga Penelitian Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Wardani, Widiya Kristina Analisis Tingkat Likuiditas Bank Umum yang Go Publik di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode Widarjono, Agus Ekonometrika dan Aplikasi untuk Ekonomi dan Bisnis. Ekonisia. Yogyakarta Anailis likuiditas pada bank umum. Diakses pada tanggal 5 Desember Laporan Keuangan dalam bentuk neraca dan laba bersih. Diakses pada tanggal 20 Februari Zaki, Baridwan Intermediate Accounting. BPEFE. Yogyakarta xvi