TESIS. Oleh: BAG US RIO PRA..SETY A W ARDHANA Dipertahankan di de pan Tim Penguji pada tanggal28 April2015

Transkripsi

1 PENGARUH RETURN ON EQUITYSEBAGAI PEMODERASI HUBUNGAN ANTARA CAPITAL ADEQUACY RATIO DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP NON PERFORMING LOAN PADA BANK SYARIAH INDONESIA PERIODE TESIS Oleb: Bagus Rio Prasetya Wardhana NPM: SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA STIESIA SURABAYA 2015

2 TESIS PENGARUH RETURN ON EQUITY SEBAGAI PEMODERASI HUBUNGAN ANTARA CAPJTALADEQUACY RATIO DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP NON PERFORMING LOAN PADA BANK SYARIAH INDONESIA PERIODE Oleh: BAG US RIO PRA..SETY A W ARDHANA Dipertahankan di de pan Tim Penguji pada tanggal28 April2015 Prof. lr; Hening V\ 1 Ketua g Subardjo, SE., MM. \ ggotn " \ "'.....Jt.:;..r.JD.r.Kumia, SE. M.Si., Ak., CA., CPA. Ketua Program Studi Magister Mnnajemen

3 TESIS PENGARUH NON PERFORMING LOAN SEBAGAI PEMODERASI HUBUNGAN ANTARA CAPITAL ADEQUACY RATIO DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAI> RETURN ON EQUITY PADA BANK SYARIAH INDONESIA PERIODE Oleh: Bagus Rio Prasetya Wardhana NPM: K01\1ISI PEMBIMBING.J Prof. Ir. Hening Widi Oetomo, M.M., Ph.D Pembimbing I Drs. Ec. Bambang llaili Santoso Msi Pembimbing II Surabaya, fk,' / J?... or.t\t. ~ 1 ~ Mengetahui, Ketua Program Studi Magister Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya Dr. Kurnia, SE., M.Si., Ak. CA. CPA.

4 PERNYA TAA~ KllASLIAN TllSlS Yang bertanda tangan dibawah ini, saya: Nama BAG US RIO PRASETYA WARDHANA NPM Menyatakan bahwa Tesis dengan judul : "PENGARlJH RETURN ON EQlJITY SEBAGAI PEMODERASI HliBl!NGAN ANTARA CAPITAIJ ADEQlTACY RATIO DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TllRHADAP NON PERFORMING LOAN PADA DANK SYARIAH INDONESIA PERIODE ". Dengan ini saya menyatakan dengan sesungguhnya bahwa dalam Tes1s mi tldak terdapat keseluruhan arau sebagian tulisan orang lain yang saya ambit dengan cara menyalin. atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat atau S)'mhol yang menun]ukkan gagasan atau pendapat atau pemikiran dan penulis lain, yang saya akuj seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri, dan atau tidak terdapat bagian atau keseluruhan tullsan yang saya salin. tiru atau yang saya ambil dari tulisan orang lain tanpa memberjkan pengakuan pada penulis aslinya. Apabila saya melakukan hal tersebut diatas, baik sengaja maupun tidak, dengan ini saya menyatakan menarik tesis yang saya ajukan sebagai hasil tulisan saya sendiri Bila kemungkinan terbukti bahwa saya ternyata melakukan tindakan menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah olah hasil pemikiran saya sendiri, berarti gelar dan Uazah yang telah diberikan Sekolah Tinggi llmu Ekonomi Indonesia ( STJESIA ) Surabaya batal saya terima,,. I Surabaya, D_g 1T'~t:_ :to I [ Yang membuat perhyataan, / BAGP,S RIO PRASETYA WARDHA~A

5 DAFTARRIWAYAT HIDUP A. DATA PRIBADI: 1. Nama : Bagus Rio Prasetya Wardhana 2. NPM : Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 23 Desember Agama 5. Pekerjaan I Jabatan :Islam : PT. Bank Mega I Investigasi dan Field Collection Back End (Resign) 6. Alamat Kantor I Telepon : Jl. Kembang Jepun Lt.2 Surabaya 7. Alamat Rumah I Telepon : Perum Graha Kuncara Kav. I Blok. C No. 16 RT. 12, RW. 04, Desa. Kemiri, Kecamatan. 8. Status : Menikah Sidoarjo Kota, Kabupaten. Sidoarjo B. ORANG TVA I WALl: 1. Nama 2. Pekerjaan I Jabatan : Aim. Singgih Wibowo, Bsc. : Dept. Perindustrian Surabaya I Tenaga Penyuluhan Pada Tahun Alamat Rumah I Telepon: JI. TidarNo. 108 Surabaya C. RIWAYATPENDIDIKAN: 1. Tamatan SON Tembok Dukuh I No. 83 Surabaya Lulus Pada Tahun Tamatan SMP Ta'miriyah Surabaya Lulus Pada Tahun Tamatan SMA Hangtuah-2 Surabaya Lulus Pada Tahun Perguruan Tinggi : Nama Perguruan Tinggi Tempat Tahun Keterangan Univ.. Dr. Soetomo Surabaya Surabaya Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Surabaya Manajemen Indonesia (STIESIA) Keuangan

6 KATA PENGANTAR Puji dan syukur kehadirat ALLAH SWT yang telah memberikan Rahmat, dan Hidayah-Nya serta Petunjuk-Nya sehingga penulisan Tesis ini dapat terselesaikan dengan tepat waktu. Penulisan Tesis ini disusun sebagai salah satu persyaratan akademik pada program S2 Magister Manajemen STIESIA. Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada beberapa pihak yang telah banyak membantu dalam penyusunan Tesis ini: 1. Kepada Yth. Dr. Akhmad Ridwan, SE. MSA., Ak., CA., selaku Ketua STIES la. 2. Kepada Yth. Dr. Kumia, SE., M.Si., Ak., CA., CPA, Selaku Ketua Program Pascasarjana Magister Manajemen. 3. Kepada Yth. Dr. Suwitho, M.Si., selaku Ketua Prodi Manajemen dan Dosen Peng~ji Tesis. 4. Kepada Yth. Prof. Dr. Ir. Hening Widi Oetomo, M.M., Ph.D, selaku Dosen Pembimbing I. 5. Kepada Yth. Drs. Ec. Bambang Hadi Santoso, Msi, Selaku Dosen Pembimbing II. 6. Kepada Yth. Anang Subardjo, SE., MM., Selaku Dosen Penguji Proposal Tesis dan Tesis 7. Seluruh Dosen Pengajar di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) yang telah memberikan ilmu yang tidak dapat terganti oleh apapun. 8. Seluruh Staf di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) yang telah banyak membantu penulis dalam mengurus kelancaran administrasi selama di STIESIA. 9. Kepada Uken Karminiawati sebagai "btriku Tercinta" yang selalu memberikan dukungan. VI

7 10. Kepada semua pihak yang ikut andil dan turut setia dalam terselesaikannya penyusunan Tesis ini dan yang tidak mungkin untuk penulis sebutkan satu persatu. Surabaya, 4 Mei 2015 Penulis (Bagus Rio Prasetya Wardhana) vii

8 DAFTARISI HALAMAN JUDUL.... HALAMAN SUSUNAN TIM PENGUJI TESIS... HALAMAN KOMISI PEMBIMBING... PERNYATAAN KEASLIAN TESIS... DAFTARRIWAYAT HIDUP... KATA PE~NGANTAR... DAFTAR lsi... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR It DAFTAR LAMPIRAN... ABSTRAK ABSTRACT BAB I PENDAHULUAN ii iii iv v vi viii xi xii xiii xiv XV 1.1. Latar Belakang Masalah Rumusan Masalah Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian Ruang Lingkup Penelitian... 9 BAB II TINJAUAN TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS 2.1. Teori dan Penelitian Sebelumnya Capital Adequacy Ratio (CAR) Loan to Deposit Ratio (LDR) Non Performing Loan (NPL) Return On Equity (ROE) Vlll

9 2.2. Penelitian Terdahulu Kerangka Pemikiran Pengembangan 1-Iipotesis Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap Non Performing Loan Pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap Non Perforn1ing Loan ROE Memoderasi Pengaruh antara CAR dan LDR Terhadap NPL BAB III METODOLOGI PENELITIAN 3.1. Jenis Penelitian dan Populasi (Obyek) Penelitian Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel Teknik Pengambilan Data Definisi Operasional Variabel dan Pengukurannya Definisi Operasional Variabel Pengukuran Variabel lnstrumen Penelitian..., Teknik Analisis Data..." Uji Asumsi Klasik Analisis Regresi Linear Berganda BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN 4.1 DeskriptifHasil Penelitian IX

10 .. H' PenguJlan 1potes1s Pengujian! Pengujian Temuan penelitian Saat ini, serta Persamaan dan Perbedaan Pembahasan Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Loan (NPL) Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Non Performing Loan (NPL) dimoderasi oleh Return On Equity (ROE) Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LOR) terhadap Non Performing Loan (NPL) dimoderasi oleh Return On Equity (ROE) BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan Saran DAFTAR PUSTAKA X

11 DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Perkembangan Bank Muamalat Indonesia di Indonesia... Tabel 2.1 Mapping Penelitian Terdalulu Tabel 3.1 Bank Umum Syariah yang Terdaftar di BEl Tabel 3.2 Instrumen Penelitian (Data Sekunder) Tabel 3.3 Klasifikasi Nilai Durbin- Watson..., Tabel 4.1 Hasil Analisis Statistik Deskriptif....., Tabel 4.2 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda Tabel 4.3 Hasil Analisis Regresi untuk Hubungan antara CAR dengan NPL Melalui ROE Tabel 4.4 Hasil Analisis Regresi untuk Hubungan antara LDR dengan NPL Melalui ROE Tabel 4.5 Temuan Penelitian Saat ini, serta Persamaan dan Perbedaan Xl

12 DAFTAR GAMBAR Gatnbar 2.1 Model Analisis Xll

13 DAFTAR LAMPIRAN Lampi ran Lamp iran 2 Lamp iran 3 Lampi ran 4 Lamp iran 5 Data Penelitia Statistik Deskriptif Basil Uji Asumsi Klasik Pengujian! Hasil Analisis Regresi Pengujian I Basil Analisis Uji Residual Pengujian II xiii