PENGARUH VARIABEL KESEHATAN BANK TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH. Oleh: ANUGRAH MEGA ISTIQOMAH NIM:

Transkripsi

1 PENGARUH VARIABEL KESEHATAN BANK TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH Oleh: ANUGRAH MEGA ISTIQOMAH NIM: Program Studi: Akuntansi SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA (STIESIA) SURABAYA 2017 i

2 PENGARUH VARIABEL KESEHATAN BANK TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH Oleh: ANUGRAH MEGA ISTIQOMAH NIM: Program Studi: Akuntansi SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA (STIESIA) SURABAYA 2017 PENGARUH VARIABEL KESEHATAN BANK ii

3 TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH Skripsi Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi: Akuntansi Konsentrasi: Akuntansi Keuangan Oleh: ANUGRAH MEGA ISTIQOMAH NPM: SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA STIESIA SURABAYA 2017 iii

4 iv

5 v

6 DAFTAR RIWAYAT HIDUP A. MAHASISWA Nama : Anugrah Mega Istiqomah NIM : Program Studi : Akuntansi Tempat/ Tanggal Lahir : Surabaya, 8 Juli 1995 Agama : Islam Jumlah Saudara/ Anak ke : 1/2 Alamat Rumah : JL. Kedurus IVD Baru No.101 Surabaya Status : Belum Menikah B. ORANG TUA Nama : Maria Ulfah Alamat Rumah/ Telepon : JL. Kedurus IVD Baru No. 101 Surabaya( ) Alamat Kantor/ Telepon : - Pekerjaan/ Jabatan : Wirawasta C. RIWAYAT PENDIDIKAN 1. Tamat SDN Kedurus 2/ 429 di Surabaya tahun Tamat SMP Kartika IV-11 di Surabaya tahun Tamat SMA Negeri 22 di Surabaya tahun Pendidikan Tinggi (PT) Nama PT. Tempat Semester Tahun Keterangan STIESIA Surabaya I s/d VII D. RIWAYAT PEKERJAAN Tahun Bekerja di Pangkat/Golongan Jabatan Dibuat dengan sebenarnya, Anugrah Mega Istiqomah vi

7 KATA PENGANTAR Alhamdulillahirabbil alamiin segala puji kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan ridho-nya sehingga penulis mampu menyelesaikan karya ilmiah dengan judul PENGARUH VARIABEL KESEHATAN BANK TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH dengan lancar dan tepat waktu. Penulis menyadari tanpa bimbingan dan dukungan dari berbagai pihak karya ilmiah ini tidak akan terselesaikan dengan baik dan benar. Oleh karena itu pada kesempatan kali ini penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih kepada: 1. Kedua orang tua saya, Ayah dan Ibu tercinta. Buat Ibu terimakasih telah membesarkan dan mendidik saya hingga sampai sekarang ini, serta kakak yang senantiasa memberikan dukungan serta doa hingga terselesainya skripsi ini. Untuk Ayah terimakasih atas doa yang engkau panjatkan dari surga, semoga selalu tenang dan bahagia disisinya. Dan semoga Ayah bias bahagia dengan hasil yang saya peroleh saat ini. Ini semua saya persembahan buat Ayah di surga. 2. Bapak Dr. Akhmad Riduwan, S.E., M.S.A., Ak., CA. selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia Surabaya. 3. Ibu Dr. Wahidahwati, S.E., MSi., Ak., CA. selaku Ketua Program Studi Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya. 4. Ibu Titik Mildawati, Dra., M.Si., Ak., CA. selaku dosen pembimbing yang telah memberikan pengarahan, bimbingan, ilmu, saran, serta nasihat, dan vii

8 motivasinya dengan sabar dan tulus ikhlas kepada penulis selama menyelesaikan skripsi ini. 5. Ibu Nurul Widyawati Dra. Ec. M.M selaku dosen pembimbing wali kelas SA-3 atas segala ketulusan hati, kesabaran, pengetahuan, saran, dan pengarahan yang diberikan selama masa studi. 6. Bapak dan Ibu dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia Surabaya Fakultas Ekonomi Program Studi Akuntansi, yang telah banyak memberikan ilmu yang bermanfaat selama masa studi. 7. Bagus Ahmad Sholahudin seseorang yang teristimewa, terimakasih atas motivasi, dukungan, doa, kesabaran, pengertian dan kesetiaannya selama ini dalam menyusun skripsi. 8. Sahabat sepanjang masa Duo Srigala yaitu Azka, Cicanthika, Dika, Emmy, Mellina, dan Dea atas kebersamaan, suka, dan duka yang sudah terjalin selama ini serta doa yang kalian berikan. 9. Sahabat-sahabat SMA saya Kurnia, Angre, Oveliya, Anifa, Mira, Vena, dan Astrid atas suka duka, bantuan, dukungan, semangat, kerjasama, motivasi dan kebersamaan tak terlupakan, semoga persahabatan kita tetap terjalin. 10. Teman-teman Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia Surabaya khususnya Kelas SA-3 Angkatan 2013, atas perhatian, motivasi dan dukungan yang diberikan, senang bisa bertemu dan menjadi bagian dari kalian semua. 11. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu yang telah memberikan bantuan dan dukungan baik moril maupun riil. viii

9 12. Kedua keponakan saya yang lucu-lucu serta menggemaskan, maksih ya suda jadi penyemangat saya dalam mengerjakan skripsi walaupun sedikit resek, doain tante ya biar cepat dapat kerjaan yang layak sesuai cita-cita tante. 13. Semua saudara saya Om, Tante, Pakdhe, Budhe, makasih suda bantu doa dan material selama saya kuliah di STIESIA. Penulis menyadari masih banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi ini, untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun dari pembaca untuk kesempurnaan karya ilmiah ini. Semoga karya ilmiah ini bermanfaat bagi para pembaca dan dapat memberikan sumbangan serta motivasi bagi pengembangan dan kemajuan ilmu pengetahuan khususnya di bidang ekonomi. Surabaya, 23 Februari 2017 Anugrah Mega Istiqomah NIM ix

10 DAFTAR ISI HALAMAN SAMPUL LUAR SKRIPSI... i HALAMAN SAMPUL DALAM SKRIPSI... ii HALAMAN JUDUL SKRIPSI... iii HALAMAN PENGESAHAN TIM PENGUJI... iv HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN... v DAFTAR RIWAYAT HIDUP... vi KATA PENGANTAR... vii DAFTAR ISI... x DAFTAR TABEL... xiii DAFTAR GAMBAR... xiv DAFTAR LAMPIRAN... xv INTISARI... xvi ABSTRACT... xvii 1. PENDAHULUAN Latar Belakang Masalah Rumusan Masalah Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian Ruang Lingkup Penelitian TINJAUAN TEORETIS DAN PERUMUSAN HIPOTESIS Tinjauan Teoretis Teori Agensi (Agency theory) Kinerja Keuangan Bank Bank Laporan Keuangan Tingkat Kesehatan Bank Non Performing Financing Finance to Deposit Ratio Net Operating Margin x

11 2.1.9 Capital Adequacy Ratio Return on Asset Rerangka Pemikiran Perumusan Hipotesis Pengaruh Non Performing Financing terhadap Return on Asset Perngaruh Finance to Deposit Ratio terhadap Return on Asset Pengaruh Net Operating Margin terhadap Return on Asset Pengaruh Capital Adequacy ratio terhadap Return on Asset METODA PENELITIAN Jenis Penelitian dan Gambaran Populasi Teknik Pengambilan Sampel Teknik Pengumpulan Data Variabel dan Definisi Variabel Operasional Definisi Operasional Variabel Teknik Analisis Data Uji Regresi Berganda Uji Asumsi Klasik Uji Kelayakan Model Uji Hipotesis HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Hasil Penelitian Analisis Deskripif Uji Regresi Linier Berganda Asumsi Klasik Uji Normalitas Uji Autokorelasi Uji multikolinieritas UjiHeterokedasita Uji Kelayakan Model Uji F xi

12 Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Uji Hipotesis Pembahasan Pengaruh Non Performing financing terhadap Return on Asset Perngaruh Finance to Deposit Ratio terhadap Return on Asset Pengaruh Net Operating Margin terhadap Return on Asset Pengaruh Capital Adequency ratio terhadap Return on Asset PENUTUP Simpulan Saran JADWAL PENELITIAN DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN xii

13 DAFTAR TABEL 1 Proses Pemilihan Sampel Perbankan yang dijadikan Sampel Penelitian Hasil Uji Statistik Deskriptif Hasil Uji Regresi Linier Berganda Hasil Uji Autokerelasi dengan Durbin-Watson Hasil Uji Multikolinieritas dengan Tolerance dan VIF Hasil Uji F Simultan Hasil Koefisien Determinasi (R 2) Uji Hipotesis t xiii

14 DAFTAR GAMBAR 1 Rerangka Pemikiran Hasil Uji Normalitas dengan P-Plot Regression Hasil Uji Normalitas dengan Histogram Hasil Uji Heterokedasitas dengan Scatterplots xiv

15 DAFTAR LAMPIRAN 1 Perbankan yang dijadikan sampel penelitian Data Induk Perbanka 73 3 Tabel Perhitungan Non Performing Financing Tabel Perhitungan Finance to Deposit Ratio Tabel Perhitungan Net Operating Margin Tabel Perhitungan Capital Adequacy Ratio Tabel Perhitungan Return on Asset Hasil Output SPSS xv