PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk Dan Anak Perusahaan

Transkripsi

1 PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk Dan Anak Perusahaan Laporan Keuangan Konsolidasi Dan Laporan Auditor Independen (Mata Uang Indonesia)

2 Laporan Auditor Independen Laporan No S Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk Kami telah mengaudit neraca konsolidasi PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk dan Anak perusahaan tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, serta laporan laba rugi konsolidasi, laporan perubahan ekuitas konsolidasi dan laporan arus kas konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen Perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Seperti diuraikan dalam Catatan 16b atas laporan keuangan konsolidasi, pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, Perusahaan tidak dapat memenuhi persyaratan keuangan tertentu yang diharuskan dalam perjanjian hutang obligasi jangka panjang dan karenanya, jumlah yang terhutang dapat dinyatakan jatuh tempo segera. Akan tetapi, sampai dengan tanggal laporan ini, pihak kreditur tidak menggunakan haknya untuk meminta pembayaran segera pinjaman pada posisi tanggal 31 Desember 2001 sebesar Rp 224 miliar dan Perusahaan tetap membayar bunga pada setiap tanggal ja tuh temponya. Oleh karena itu, Perusahaan tetap mengakui kewajiban tersebut sebagai kewajiban jangka panjang dalam laporan keuangan konsolidasi dan tidak sebagai kewajiban lancar berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum.

3 - 1a - Menurut pendapat kami, kecuali untuk dampak terhadap laporan keuangan konsolidasi atas hal-hal yang diuraikan pada paragraf sebelumnya, laporan keuangan konsolidasi yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk dan Anak perusahaan tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, dan hasil usaha, perubahan ekuitas serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Seperti diungkapkan dalam Catatan 30 atas laporan keuangan konsolidasi, sehubungan dengan keputusan pemegang saham PT Citra Margatama Surabaya (CMS), Anak perusahaan, dalam rapat yang diadakan pada tanggal 16 Agustus 2001 untuk melanjutkan proyek CMS, Perusahaan memutuskan untuk mengkonsolidasikan laporan keuangan CMS ke dalam laporan keuangan konsolidasi Perusahaan. Laporan keuangan konsolidasi terlampir disusun dengan asumsi bahwa Perusahaan dan Anak perusahaan akan melanjutkan operasinya sebagai entitas yang berkemampuan untuk mempertahankan kelangsungan hidupnya. Seperti yang diuraikan dalam Catatan 16b dan 32 atas laporan keuangan konsolidasi, keadaan keuangan dan operasi Perusahaan dan Anak perusahaan telah dipengaruhi secara signifikan dan akan terus dipengaruhi di masa mendatang oleh kondisi ekonomi di Indonesia. Sebagai akibat hal-hal tersebut di atas, terdapat ketidakpastian signifikan yang mungkin akan mempengaruhi operasi masa mendatang, pemulihan kembali aktiva Perusahaan dan Anak perusahaan dan kemampuannya untuk membayar kewajiban-kewajibannya saat jatuh tempo dan pada nilai yang tercatat dalam laporan keuangan konsolidasi. Laporan keuangan konsolidasi terlampir tidak mencakup penyesuaian yang timbul sebagai akibat dari hasil ketidakpastian tersebut. Dampak tersebut akan diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi sepanjang dapat diketahui dan diestimasi. Pemulihan ekonomi tergantung pada kebijakan fiskal, moneter dan tindakan lainnya yang telah dan akan diambil oleh pemerintah, suatu tindakan yang berada di luar kendali Perusahaan dan Anak perusahaan. Oleh karena itu, tidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan atas kondisi ekonomi terhadap likuiditas dan pendapatan Perusahaan dan Anak perusahaan termasuk pengaruh terhadap pelanggan, kreditur dan pemegang saham. PRASETIO, UTOMO & CO. NIU-KAP Drs. Hari Purwantono NIAP Mei 2002

4 - 2 - NERACA KONSOLIDASI AKTIVA 31 Desember AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas (Catatan 2c dan 3) Rp Rp Investasi jangka pendek (Catatan 2d dan 4) Piutang lain-lain Uang muka (Catatan 6) Biaya dibayar di muka (Catatan 2g) Aktiva lancar lainnya Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva pajak tangguhan - bersih (Catatan 2s dan 14) Piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp pada tahun 2001 dan Rp pada tahun 2000 (Catatan 2e, 2f, 12 dan 27f) Investasi pada perusahaan asosiasi - bersih (Catatan 2h dan 7) Aktiva tetap (Catatan 1a, 2j, 2k, 2l dan 9) Biaya perolehan Akumulasi amortisasi dan penyusutan ( ) ( ) Akumulasi penurunan nilai aktiva ( ) ( ) Bersih Beban tangguhan hak atas tanah - bersih (Catatan 2o) Uang muka kontraktor (Catatan 10) Penempatan jangka panjang - setelah dikurangi penyisihan sebesar Rp pada tahun 2001 (Catatan 2e, 8 dan 31j) Tagihan pajak penghasilan (Catatan 14) Piutang koperasi Aktiva tidak lancar lainnya Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA Rp Rp

5 - 3 - NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan) KEWAJIBAN DAN EKUITAS 31 Desember KEWAJIBAN LANCAR Biaya masih harus dibayar (Catatan 13) Rp Rp Hutang pajak (Catatan 2s dan 14) Hutang retensi (Catatan 27d) Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Wesel bayar (Catatan 15, 31c dan 31d) Hutang obligasi (Catatan 16) Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Wesel bayar (Catatan 15, 31c dan 31d) Hutang obligasi (Catatan 16) Hutang kepada pemegang saham (Catatan 2f dan 12) Jumlah Kewajiban Tidak Lancar SELISIH KURS KEWAJIBAN JANGKA PANJANG DALAM MATA UANG ASING YANG DITANGGUHKAN (Catatan 2p, 15 dan 17) - ( ) HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASIKAN (Catatan 1c, 2b dan 30) (Berlanjut)

6 - 4 - NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan) 31 Desember EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar saham pada tahun 2001 dan saham pada tahun 2000 (Catatan 1a dan 18) Modal ditempatkan dan disetor penuh saham (Catatan 18) Rp Rp Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan (Catatan 2b) Laba belum direalisasi atas investasi jangka pendek (Catatan 2d dan 4) Defisit ( ) ( ) Ekuitas - Bersih JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp Rp Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

7 - 5 - LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember PENDAPATAN TOL (Catatan 1a dan 2r) Rp Rp BEBAN USAHA (Catatan 2r) Gaji dan upah karyawan Tunjangan dan fasilitas kepada karyawan (Catatan 2q, 20 dan 28) Amortisasi dan penyusutan aktiva tetap (Catatan 2j dan 9) Perbaikan dan pemeliharaan Lain-lain (Catatan 21) Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga (Catatan 3, 4, 5 dan 22) Penghasilan klaim (Catatan 27a) Pemulihan penyisihan wesel tagih (Catatan 2e, 2f dan 5) Beban pajak (Catatan 25) ( ) ( ) Penyisihan piutang ragu-ragu - bersih (Catatan 2e, 2f dan 12) ( ) ( ) Rugi penjualan aktiva tetap - bersih ( ) ( ) Penurunan nilai aktiva tetap (Catatan 2k dan 9) ( ) ( ) Biaya pinjaman (Catatan 2l, 15, 16 dan 23) ( ) ( ) Penyisihan penempatan jangka panjang (Catatan 2e dan 8) ( ) - Rugi kurs - bersih (Catatan 2i, 2p, 17 dan 24) ( ) ( ) Rugi penjualan investasi jangka panjang - ( ) Lain-lain - bersih ( ) Beban Lain-lain - Bersih ( ) ( ) BAGIAN ATAS RUGI BERSIH PERUSAHAAN ASOSIASI (Catatan 2h dan 7) ( ) ( ) (Berlanjut)

8 - 6 - LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember LABA (RUGI) SEBELUM TAKSIRAN BEBAN PAJAK (Rp ) Rp TAKSIRAN BEBAN PAJAK (Catatan 2s dan 14) Tahun berjalan ( ) ( ) Ditangguhkan ( ) ( ) Jumlah ( ) ( ) RUGI DARI AKTIVITAS NORMAL ( ) ( ) POS LUAR BIASA (Catatan 2n dan 26) LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASIKAN ( ) HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASIKAN (Catatan 1c dan 2b) ( ) - LABA (RUGI) BERSIH (Rp ) Rp LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM (Catatan 2t) (Rp 203,22 ) Rp 7,20 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

9 - 7 - LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Selisih Kurs Laba Belum Direalisasi Modal Karena Penjabaran Atas Investasi Saham Laporan Keuangan Jangka Pendek Defisit Jumlah Saldo tanggal 1 Januari 2000 Rp Rp Rp - (Rp ) Rp Laba bersih Laba belum direalisasi atas investasi jangka pendek (Catatan 2d dan 4) Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan (Catatan 2b) Saldo tanggal 31 Desember ( ) Rugi bersih ( ) ( ) Laba belum direalisasi atas investasi jangka pendek (Catatan 2d dan 4) Laba yang telah direalisasi atas investasi jangka pendek (Catatan 4) - - ( ) - ( ) Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan (Catatan 2b) Pembagian dividen kas (Catatan 19) ( ) ( ) Saldo tanggal 31 Desember 2001 Rp Rp Rp (Rp ) Rp

10 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan

11 - 8 - LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pendapatan tol Rp Rp Penerimaan kas dari jasa manajemen Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan ( ) ( ) Kas yang dihasilkan dari operasi Penerimaan bunga Penerimaan tagihan pajak penghasilan Pembayaran pajak penghasilan - ( ) Pembayaran bunga ( ) ( ) Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penurunan (penambahan) investasi jangka pendek ( ) Penurunan (penambahan) uang muka ( ) Penerimaan dari pemulihan penyisihan wesel tagih Penurunan piutang lain-lain Penurunan piutang koperasi Penambahan proyek dalam pelaksanaan ( ) ( ) Penambahan piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa ( ) ( ) Perolehan aktiva tetap ( ) ( ) Penurunan deposito berjangka Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Investasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen ( ) - Pembayaran hutang obligasi ( ) - Pembayaran wesel bayar jangka panjang ( ) ( ) Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan ( ) ( ) (Berlanjut)

12 - 9 - LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS (Rp ) Rp KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Rp Rp Informasi tambahan arus kas: Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas: Penambahan selisih kurs atas penempatan jangka panjang Rp Rp Penambahan penghasilan bunga ke nilai terbawa penempatan jangka panjang Pembayaran wesel bayar melalui pencairan deposito berjangka Reklasifikasi uang muka ke aktiva tetap Penambahan uang muka Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

13 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968, yang telah diubah dan ditambah dengan Undang-undang No. 12 tahun 1970 berdasarkan akta notaris Kartini Muljadi, S.H. No. 58 tanggal 13 April Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH'87 tanggal 19 Juni Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan akta Pernyataan Keputusan Rapat No.19 yang dibuat dihadapan notaris S.P. Henny Singgih, S.H. tanggal 11 Juli 2001 mengenai, antara lain, perubahan maksud dan tujuan serta modal dasar Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C HT TH.2001 tanggal 20 Agustus Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan terutama adalah menyelenggarakan proyek jalan tol, melakukan investasi dan jasa penunjang dibidang jalan tol lainnya berdasarkan ketentuan hukum yang berlaku, serta menjalankan usaha dibidang lainnya yang berkaitan dengan penyelenggaraan jalan tol dengan memberdayakan potensi yang ada. Dalam pelaksanaan tugas sebagaimana dimaksud di atas, Perusahaan telah memperoleh izin penyelenggaraan jalan tol berdasarkan Surat Keputusan Menteri Pekerjaan Umum Republik Indonesia No. 59/KPTS/1993 tanggal 12 Februari 1993, tentang Izin Menyelenggarakan Jalan Tol Cawang - Tanjung Priok - Jembatan Tiga kepada PT Jasa Marga (Persero) dalam Ikatan Usaha Patungan dengan Perusahaan. Dalam Surat Keputusan tersebut, antara lain ditetapkan masa Hak Pengelolaan Jalan selama 30 tahun, terhitung mulai tanggal 1 Januari 1994 sampai dengan tanggal 31 Desember Disamping itu, berdasarkan Keputusan Bersama Menteri Pekerjaan Umum dan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 272-A/KPTS/1996 dan No. 434/KMK.016/1996 tanggal 20 Juni 1996 (Keputusan Bersama), antara lain, ditetapkan bahwa PT Jasa Marga (Persero) dan Perusahaan diberikan kewenangan untuk melaksanakan pengoperasian terpadu jalan tol lingkar dalam kota Jakarta (Tomang - Cawang - Tanjung Priok - Ancol Timur - Jembatan Tiga - Pluit - Grogol - Tomang) dengan angka perbandingan pembagian pendapatan tol masing-masing sebesar 25% banding 75%. Pada tanggal 8 Mei 2002, Keputusan Bersama tersebut telah dicabut (lihat Catatan 31i). Kantor pusat Perusahaan berkedudukan di Gedung Citra Graha, Lantai 9, Jalan Jenderal Gatot Subroto, Kavling 35-36, Jakarta Perusahaan memulai kegiatan usaha komersial pada tanggal 9 Maret 1990.

14 b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tahun 1994, Perusahaan melakukan penawaran umum kepada masyarakat atas saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham dengan harga perdana Rp per saham. Pada tahun 1997, Perusahaan melakukan penawaran umum terbatas sejumlah saham pada bursa efek di Indonesia. Seluruh saham Perusahaan sejumlah saham telah dicatatkan pada bursa efek di Indonesia. c. Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak perusahaan dengan pemilikan saham lebih besar dari 50% baik secara langsung maupun tidak langsung sebagai berikut: Kegiatan Persentase Mulai Anak Perusahaan Usaha Pokok Lokasi Kepemilikan Beroperasi Jumlah Aktiva Kepemilikan Langsung Citra Marga Finance B.V. Membiayai kegiatan Amsterdam, 100% 1995 Rp usaha Perusahaan Belanda PT Citra Margatama Penyelenggara ruas Jakarta, 85% Surabaya Jalan Tol Simpang Indonesia Susun Waru - Tanjung Perak di Surabaya d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Pada tanggal 1 Januari 2000 sampai dengan tanggal 14 Desember 2000, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Dewan Direksi - Ir. Daddy Hariadi, Komisaris Utama - Siti Hardiyanti Rukmana, Direktur Utama - Ir. Adityawarman, Komisaris - Dipl. Ing. Bambang Soeroso, Direktur - Djodjo Subagdja, S.E., Komisaris - Teddy Kharsadi, MBA, Direktur - Markus Parmadi, Komisaris - Ilham Wardhana Siregar, S.E., MM, Direktur - H. Mohammad Jusuf Hamka, Komisaris Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal 14 Desember 2000 dan telah diaktakan dengan akta notaris S.P. Henny Singgih, S.H. No. 29 serta keputusan RUPSLB Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal 7 Juni 2001 dan telah diaktakan dengan akta notaris S.P. Henny Singgih, S.H. No. 8, adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Dewan Direksi - Djodjo Subagdja, S.E., Komisaris Utama - Ir. Daddy Hariadi, Direktur Utama - Drs. Ali Munawar, Ak, Komisaris - Ir. Adityawarman, Direktur - Siti Hardiyanti Rukmana, Komisaris - Drs. Winten Peradika, Ak, MM, Direktur - Shadik Wahono, S.H., Komisaris - Dipl. Ing. Bambang Soeroso, Direktur

15 I Nyoman Dhamantra, Komisaris Independen - H. Mohammad Jusuf Hamka, Komisaris Independen - Markus Parmadi, Komisaris Independen - Dr. I Ketut Mardjana, Direktur

16 Jumlah gaji yang diterima Dewan Komisaris dan Direksi adalah sebesar Rp pada tahun 2001 dan Rp pada tahun Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, Perusahaan dan Anak perusahaan masingmasing mempunyai 819 dan 738 karyawan tetap. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali investasi tertentu yang dinyatakan berdasarkan nilai wajar, investasi pada perusahaan asosiasi yang dinyatakan berdasarkan metode ekuitas dan proyek dalam pelaksanaan yang dicatat pada nilai yang dapat dipulihkan. Perusahaan menyajikan laporan keuangan konsolidasi berdasarkan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. VIII.G.7 tanggal 13 Maret 2000 mengenai pedoman penyajian laporan keuangan. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan menurut aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi ini adalah Rupiah. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan Anak perusahaan yang dimiliki oleh Perusahaan lebih dari 50% hak suara dikonsolidasikan dengan laporan keuangan Perusahaan. Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan, Citra Marga Finance B.V. (CMF BV), Anak perusahaan di Belanda, yang dimiliki sepenuhnya dan PT Citra Margatama Surabaya dengan pemilikan saham oleh Perusahaan sebesar 85%. Akun-akun dari CMF BV dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan dasar sebagai berikut: Akun-akun neraca - Kurs tengah pada tanggal neraca (NLG 1 menjadi Rp pada tahun 2001 dan Rp pada tahun 2000) Akun-akun laporan laba rugi - Kurs rata-rata selama tahun bersangkutan (NLG 1 menjadi Rp pada tahun 2001 dan Rp pada tahun 2000) Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dilaporkan secara terpisah pada komponen Ekuitas dalam akun Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan pada neraca konsolidasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas pada Anak perusahaan disajikan sebagai

17 Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan di neraca konsolidasi.

18 Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. c. Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijadikan sebagai jaminan diklasifikasikan sebagai Setara kas. d. Investasi Jangka Pendek Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 50 mengenai Akuntansi Investasi Efek Tertentu, investasi pada efek yang diperdagangkan atau tersedia untuk dijual dinilai berdasarkan nilai wajar. Perubahan pada nilai pasar "efek yang diperdagangkan" dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan, sedangkan perubahan pada nilai pasar efek yang diklasifikasikan tersedia untuk dijual dicatat sebagai bagian tersendiri dalam ekuitas dan dikreditkan atau dibebankan pada usaha pada saat realisasi. e. Penyisihan Piutang Ragu-ragu dan Kemungkinan Kerugian Penyisihan piutang ragu-ragu dan penyisihan kemungkinan kerugian ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing-masing akun atau penempatan pada akhir tahun. f. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan di laporan keuangan konsolidasi. g. Biaya dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai dengan masa manfaatnya. h. Investasi pada Perusahaan Asosiasi Penyertaan saham Perusahaan dengan persentase pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas (equity method). Dengan metode ini, penyertaan dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan ditambah/dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan dan dikurangi dengan dividen yang diterima. Bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan jumlah amortisasi secara garis lurus selama 5 tahun atas selisih antara biaya perolehan penyertaan saham dan proporsi pemilikan Perusahaan atas nilai wajar aktiva bersih pada tanggal perolehan (goodwill). Jika bagian Perusahaan atas kerugian perusahaan asosiasi sama atau melebihi nilai tercatat dari investasi, maka investasi dilaporkan nihil. Jika selanjutnya perusahaan asosiasi memperoleh laba,

19 Perusahaan akan mengakui setelah bagiannya atas laba menyamai bagiannya atas kerugian bersih yang belum diakui.

20 i. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal terakhir transaksi perbankan tahun tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan, kecuali selisih kurs yang dapat ditangguhkan sesuai dengan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM (lihat Catatan 2p). Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, nilai kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: Dolar Amerika Serikat Rp Rp Euro Gulden Belanda Dolar Hong Kong Peso Philippina j. Aktiva Tetap Aktiva tetap terdiri dari hak pengelolaan jalan tol, aktiva tetap selain hak pengelolaan jalan tol dan proyek dalam pelaksanaan. Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali untuk nilai aktiva tertentu yang diturunkan menjadi nilai wajarnya (lihat Catatan 2k), dikurangi akumulasi amortisasi dan penyusutan. Amortisasi hak pengelolaan jalan tol dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan sisa masa hak pengelolaan jalan tol sebagai berikut: Ruas Cawang - Tanjung Priok dan Jakarta Interchange II B Ruas Tanjung Priok - Ancol Timur Ruas Ancol Timur - Jembatan Tiga 30 tahun 28 tahun 2 bulan 27 tahun 6 bulan Penyusutan aktiva tetap selain hak pengelolaan jalan tol dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Tanah 20 Bangunan 20 Perlengkapan gedung dan jalan 5 Kendaraan dan alat berat 5 Mesin dan peralatan 5 Inventaris kantor 5 Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan pembangunan jalan dan fasilitas lainnya yang secara fisik masih dalam tahap pelaksanaan dikapitalisasi sebagai proyek dalam pelaksanaan.

21 Akumulasi biaya tersebut akan dipindahkan ke biaya perolehan hak pengelolaan jalan tol pada saat proyek selesai dikerjakan dan siap digunakan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada operasi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah material dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi amortisasi dan penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi. k. Penurunan Nilai Aktiva Sesuai dengan PSAK No. 48 mengenai Penurunan Nilai Aktiva, nilai aktiva ditelaah atas penurunan dan kemungkinan penghapusan aktiva menjadi sebesar nilai wajar pada saat terjadinya perubahan keadaan yang menunjukkan bahwa nilai ganti dari aktiva Perusahaan dapat tidak terpulihkan. l. Kapitalisasi Biaya Pinjaman Biaya pinjaman (termasuk bunga, amortisasi diskonto atau premium, amortisasi biaya yang terkait dengan perolehan pinjaman dan selisih kurs) yang terjadi akibat transaksi pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembangunan proyek jalan tol, dikapitalisasi sampai dengan pembangunan tersebut selesai. m. Biaya Emisi Sejak tanggal 1 Januari 2000, berdasarkan Peraturan BAPEPAM No. VIII.G.7 tanggal 13 Maret 2000, biaya penerbitan efek dicatat sebagai berikut: 1. Beban yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham Perusahaan (termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu) kepada masyarakat dibebankan ke Tambahan Modal Disetor. 2. Beban yang terjadi sehubungan dengan penerbitan efek hutang dikurangkan langsung dari hasil emisi. Selisih antara hasil emisi bersih dengan nilai nominal merupakan diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu efek hutang tersebut. n. Laba Pembelian Kembali Efek Hutang Selisih antara harga beli dan nilai nominal efek hutang yang pernah diterbitkan oleh Perusahaan dan Anak perusahaan dicatat sebagai pos luar biasa dalam laporan laba rugi konsolidasi. o. Beban Tangguhan Hak Atas Tanah Sesuai dengan PSAK No. 47, Akuntansi Tanah, biaya yang terjadi sehubungan dengan proses pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus selama masa manfaat hak atas tanah, yaitu selama 20 tahun.

22 p. Selisih Kurs Kewajiban Jangka Panjang dalam Mata Uang Asing yang Ditangguhkan Berdasarkan Surat Keputusan Ketua Bapepam No. Kep-15/PM/2000 tanggal 15 Mei 2000 (Kep-15) mengenai Pencabutan Peraturan No. VIII.G.10 tanggal 7 September 1998 tentang Akuntansi Transaksi Dalam Mata Uang Asing, Perusahaan menangguhkan selisih kurs yang timbul dari penjabaran kewajiban jangka panjang dalam mata uang asing sampai dengan tanggal berlakunya Kep-15. Selisih kurs yang timbul setelah tanggal 15 Mei 2000 dibebankan pada tahun yang bersangkutan. Mulai tahun 1998 sampai dengan tanggal 15 Mei 2000, selisih kurs yang timbul dari penjabaran kewajiban jangka panjang dalam mata uang asing ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.10 tanggal 7 September 1998 mengenai Akuntansi Transaksi Dalam Mata Uang Asing. Pada tahun 2001, seluruh selisih kurs yang ditangguhkan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi. q. Kesejahteraan Karyawan Perusahaan melakukan pencadangan atas uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan sebagaimana yang ditentukan dalam Surat Keputusan Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia No. Kep-150/Men/2000 tanggal 20 Juni 2000 mengenai Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Kerugian di Perusahaan. r. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari hasil pengoperasian jalan tol diakui pada saat penjualan karcis tol setelah dikurangi bagian PT Jasa Marga (Persero). Beban diakui pada saat terjadinya. s. Taksiran Pajak Penghasilan Perusahaan dan Anak perusahaan menerapkan PSAK No. 46 mengenai Akuntansi Pajak Penghasilan yang mensyaratkan pengakuan aktiva dan kewajiban pajak tangguhan atas pengaruh pajak di masa datang yang berasal dari perbedaan temporer antara dasar pajak dan dasar pelaporan komersial dari aktiva dan kewajiban. t. Laba (Rugi) Bersih per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56 mengenai Laba per Saham, laba (rugi) bersih per saham dihitung dengan membagi masing-masing laba (rugi) bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan sebanyak saham. 3. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Mata uang Rupiah Rp Rp Mata uang Dolar Amerika Serikat

23 (Berlanjut) (US$ pada tahun 2001 dan US$ pada tahun 2000)

24 Mata uang Peso Philippina (P pada tahun 2001 dan P pada tahun 2000) Rp Rp Jumlah kas Bank Pihak ketiga Mata uang Rupiah PT Bank Lippo Tbk PT Bank Jabar (Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Universal Tbk American Express Bank PT Bank Umum Koperasi Indonesia Mata uang Dolar Hong Kong PT Bank Mandiri (Persero) (HK$ ) Mata uang Dolar Amerika Serikat PT Bank Mandiri (Persero) (US$ pada tahun 2001 dan US$ pada tahun 2000) PT Bank Lippo Tbk (US$ pada tahun 2001 dan US$ pada tahun 2000) Deutsche Bank (US$ pada tahun 2001 dan US$ pada tahun 2000) PT Bank IFI (US$ ) ABN-AMRO Bank N.V. (US$ pada tahun 2001 dan tahun 2000) The Bank of Tokyo-Mitsubishi, Ltd. (US$ 5.337) Solid Bank (US$ 3.007)

25 (Berlanjut)

26 Mata uang Euro ABN-AMRO Bank N.V. (E ) Rp Rp - Mata uang Peso Philippina Solid Bank (P pada tahun 2001 dan P pada tahun 2000) Mata uang Gulden Belanda ABN-AMRO Bank N.V. (NLG ) Jumlah bank Setara Kas - Deposito berjangka Pihak ketiga Mata uang Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Lippo Tbk PT Bank Jabar (Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat) PT Bank Mega Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Perkreditan Rakyat Wakalumi PT Bank Universal Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Mata uang Dolar Amerika Serikat PT Bank Mandiri (Persero) (US$ pada tahun 2001 dan US$ pada tahun 2000) PT Bank Universal Tbk (US$ pada tahun 2001 dan tahun 2000) PT Bank IFI (US$ pada tahun 2001 dan US$ pada tahun 2000) BNP Paribas (US$ pada tahun 2001 dan US$ pada tahun 2000) Solid Bank

27 (Berlanjut) (US$ 1.716)

28 PT Bank Lippo Tbk (US$ ) Rp - Rp Deutsche Bank (US$ ) ABN-AMRO Bank N.V. (US$ ) Jumlah setara kas Jumlah kas dan setara kas Rp Rp Tingkat suku bunga per tahun deposito berjangka adalah sebagai berikut: Mata uang Dolar Amerika Serikat 1,00% - 7,50% 4,00% - 7,50% Mata uang Rupiah 7,00% - 17,88% 7,00% - 13,58% 4. INVESTASI JANGKA PENDEK Akun ini terdiri dari: Reksa dana Rp Rp - Wesel bayar bunga mengambang Jumlah Rp Rp Pada tahun 2001, akun ini merupakan investasi jangka pendek dalam bentuk reksa dana pada PT Panin Sekuritas Tbk dan PT Trimegah Securitas Tbk dengan jumlah nilai nominal masing-masing sebesar Rp Pada tahun 2000, akun ini merupakan wesel bayar bunga mengambang (floating rate notes) yang diterbitkan oleh PT Bank Mandiri (Persero) {dahulu PT Bank Ekspor Impor Indonesia (Persero)} dengan nilai nominal sebesar US$ atau setara dengan Rp Wesel bayar tersebut mempunyai tingkat bunga per tahun sebesar 0,8% di atas LIBOR dan akan jatuh tempo pada tanggal 21 September Pada tanggal 3 Oktober 2001, Perusahaan telah menjual wesel bayar bunga mengambang tersebut. Investasi jangka pendek tersebut diklasifikasikan sebagai Tersedia Untuk Dijual (lihat Catatan 2d).

29 - 26 -

30 Pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, laba yang belum terealisasi atas nilai pasar dari investasi jangka pendek masing-masing sebesar Rp dan Rp disajikan dalam akun Laba Belum Direalisasi atas Investasi Jangka Pendek sebagai bagian dari ekuitas pada neraca konsolidasi. 5. WESEL TAGIH Akun ini merupakan wesel tagih yang diterbitkan oleh: PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia Rp Rp Penyisihan tagihan ragu-ragu ( ) ( ) Bersih Rp - Rp - Wesel tagih kepada PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia (CTPI), pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dengan tingkat bunga 25% per tahun jatuh tempo pada tanggal 22 Maret Pada bulan Februari 1999, CTPI membayar kepada Perusahaan sebagian wesel tagih yang telah jatuh tempo sejumlah Rp Pada tanggal 22 Desember 1999, sisa wesel tagih diperpanjang sampai dengan tanggal 21 Juni 2000 dan tidak dikenakan bunga. Pada tanggal 27 Juli 2000, berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak pelunasan wesel bayar tersebut dijadwalkan kembali melalui angsuran selama 24 bulan sebesar Rp per bulan mulai bulan Juli 2000 sampai dengan bulan Juni 2002 dan sisanya akan dilunasi pada bulan Juni Sampai dengan tanggal 31 Desember 2001, Perusahaan telah menerima angsuran pelunasan wesel tagih CTPI sebesar Rp UANG MUKA Akun ini merupakan pemberian uang muka untuk: Konsultan Rp - Rp Proyek Pembelian kendaraan Lain-lain Jumlah Rp Rp INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI BERSIH

31 Akun ini merupakan investasi penyertaan saham pada:

32 Persentase Pemilikan Citra Metro Manila Tollways Corporation 21% Biaya Perolehan Rp Rp Bagian atas akumulasi rugi bersih perusahaan asosiasi ( ) ( ) Bersih Rp - Rp Bagian atas rugi bersih perusahaan asosiasi adalah sebesar Rp pada tahun 2001 dan Rp pada tahun Rugi bersih Citra Metro Manila Tollways Corporation (CMMTC) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2001 adalah sebesar P atau setara dengan Rp Bagian Perusahaan atas rugi bersih perusahaan asosiasi berdasarkan persentase kepemilikan seharusnya adalah sebesar Rp Akan tetapi berdasarkan PSAK No. 15 mengenai Akuntansi Untuk Investasi Dalam Perusahaan Asosiasi, bagian atas akumulasi rugi bersih perusahaan asosiasi yang diakui oleh Perusahaan sebatas nilai tercatat investasi (lihat Catatan 2h). Saham Perusahaan dalam CMMTC dijaminkan kepada Far East Bank And Trust Company sebagai jaminan dari sindikasi Bank pemberi pinjaman. 8. PENEMPATAN JANGKA PANJANG Akun ini terdiri dari penempatan jangka panjang yang diterbitkan oleh: PT Bank Unibank Tbk (Bank Beku Kegiatan Usaha) (US$ pada tahun 2001 dan US$ pada tahun 2000) Rp Rp Penyisihan tagihan ragu-ragu ( ) - Bersih Rp Rp Akun ini merupakan nilai sekarang (present value) dari Negotiable Certificate of Deposits (NCD) yang diterbitkan oleh PT Bank Unibank Tbk (Unibank) dengan nilai nominal keseluruhan sebesar US$ dengan tingkat diskonto 6% per tahun. NCD tersebut tidak dikenakan bunga dan jatuh tempo pada tanggal 9 Mei 2002 dan 10 Mei 2002.

33 Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.3/9/KEP.GBI/2001 tanggal 29 Oktober 2001, kegiatan operasi Unibank telah dibekukan dan diserahkan kepada Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN). BPPN sedang melakukan Financial Due Diligence (FDD) terhadap Unibank sehingga konfirmasi final dapat diberikan setelah FDD tersebut telah selesai dilaporkan. Memperhatikan perkembangan tersebut, manajemen menentukan untuk melakukan penyisihan sebesar 45% dari nilai terbawa NCD. Sampai dengan tanggal laporan ini, tingkat realisasi NCD tersebut belum dapat ditentukan (lihat Catatan 31j). 9. AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari: 2001 Penambahan/ Pengurangan/ Saldo awal Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo akhir Rp Rp Rp Rp Biaya perolehan Hak Pengelolaan Jalan Tol Ruas Cawang - Tanjung Priok Jakarta Interchange II B Ruas Tanjung Priok - Ancol Timur Ruas Ancol Timur - Jembatan Tiga Jumlah Biaya Perolehan Hak Pengelolaan Jalan Tol Aktiva Tetap Selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Tanah Bangunan Perlengkapan gedung dan jalan Kendaraan dan alat berat Mesin dan peralatan Inventaris kantor Aktiva dalam pengerjaan Jumlah Biaya Perolehan Aktiva Tetap selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Proyek Dalam Pelaksanaan Jumlah Biaya Perolehan Aktiva Tetap

34 Akumulasi Amortisasi dan Penyusutan Hak Pengelolaan Jalan Tol Ruas Cawang - Tanjung Priok Jakarta Interchange II B Ruas Tanjung Priok - Ancol Timur Ruas Ancol Timur - Jembatan Tiga (Berlanjut)

35 Penambahan/ Pengurangan/ Saldo awal Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo akhir Rp Rp Rp Rp Jumlah Akumulasi Amortisasi Hak Pengelolaan Jalan Tol Aktiva Tetap Selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Tanah Bangunan Perlengkapan gedung dan jalan Kendaraan dan alat berat Mesin dan peralatan Inventaris kantor Jumlah Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Proyek Dalam Pelaksanaan Jumlah Akumulasi Amortisasi dan Penyusutan Aktiva Tetap Penurunan Nilai Aktiva Proyek Dalam Pelaksanaan Nilai Buku Penambahan/ Pengurangan/ Saldo awal Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo akhir Rp Rp Rp Rp Biaya perolehan Hak Pengelolaan Jalan Tol Ruas Cawang - Tanjung Priok Jakarta Interchange II B Ruas Tanjung Priok - Ancol Timur Ruas Ancol Timur - Jembatan Tiga Jumlah Biaya Perolehan Hak Pengelolaan Jalan Tol Aktiva Tetap Selain Hak Pengelolaan Jalan Tol

36 Tanah Bangunan Perlengkapan gedung dan jalan Kendaraan dan alat berat Mesin dan peralatan Inventaris kantor Aktiva dalam pengerjaan (Berlanjut)

37 Penambahan/ Pengurangan/ Saldo awal Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo akhir Rp Rp Rp Rp Jumlah Biaya Perolehan Aktiva Tetap selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Proyek Dalam Pelaksanaan Jumlah Biaya Perolehan Aktiva Tetap Akumulasi Amortisasi dan Penyusutan Hak Pengelolaan Jalan Tol Ruas Cawang - Tanjung Priok Jakarta Interchange II B Ruas Tanjung Priok - Ancol Timur Ruas Ancol Timur - Jembatan Tiga Jumlah Akumulasi Amortisasi Hak Pengelolaan Jalan Tol Aktiva Tetap Selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Tanah Bangunan Perlengkapan gedung dan jalan Kendaraan dan alat berat Mesin dan peralatan Inventaris kantor Jumlah Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Proyek Dalam Pelaksanaan Jumlah Akumulasi Amortisasi dan Penyusutan Aktiva Tetap Penurunan Nilai Aktiva Proyek Dalam Pelaksanaan Nilai Buku

38 Beban amortisasi dan penyusutan masing-masing sebesar Rp dan Rp pada tahun 2001 dan Proyek dalam pelaksanaan termasuk kapitalisasi biaya pinjaman selama masa konstruksi untuk proyek pembangunan jalan tol Simpang Susun Waru - Tanjung Perak di Surabaya (Proyek Surabaya), proyek yang proses penawarannya dimenangkan oleh Perusahaan, sebesar Rp sampai dengan tanggal 31 Desember 1998.

39 Pada tahun 1998, dengan melihat keadaan perekonomian dimana beberapa sektor industri dan keuangan mengalami penurunan kegiatan usaha, manajemen mempertimbangkan untuk mengurangi kecepatan pembangunan Proyek Surabaya selama jangka waktu yang belum dapat ditentukan. Oleh karena itu, manajemen mengambil kebijakan untuk mengamortisasi biaya pinjaman yang telah dikapitalisasi selama 18 bulan, mulai tanggal 1 Juli 1998 sampai dengan 31 Desember Pada tanggal 31 Desember 1999, biaya pinjaman tersebut telah dibebankan seluruhnya ke laporan laba rugi konsolidasi. Disamping itu, untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 juga dilakukan penurunan nilai proyek dalam pelaksanaan masing-masing sebesar Rp yang disajikan sebagai bagian dari Beban Lain-lain dalam laporan laba rugi konsolidasi (lihat Catatan 2k). Pada tahun 2001, Perusahaan memutuskan untuk melanjutkan pembangunan Proyek Surabaya (lihat Catatan 30). Pada tanggal 31 Desember 2001, jumlah nilai realisasi pembangunan Proyek Surabaya terhadap estimasi nilai keseluruhan proyek adalah sebesar 29,92%. Pada tanggal 31 Desember 2001, Perusahaan mengasuransikan aktiva tetapnya terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dalam beberapa polis dengan nilai pertanggungan sekitar Rp Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian kebakaran dan risiko lainnya. 10. UANG MUKA KONTRAKTOR Pada tahun 2000, akun ini merupakan pemberian uang muka untuk pembangunan proyek Surabaya kepada PT Yasa Patria Perkasa (dahulu PT Yala Perkasa International) (YPP) sebesar Rp Pada tahun 2001, Perusahaan membebankan uang muka tersebut sebesar Rp , sebesar Rp sebagai proyek dalam pelaksanaan berdasarkan pekerjaan yang telah dilakukan oleh YPP dan sisanya sebesar Rp dicatat sebagai piutang kepada YPP. 11. DEPOSITO BERJANGKA Rincian akun ini adalah sebagai berikut: PT Bank Yama (Bank Beku Kegiatan Usaha) Rp Rp PT Bank Andromeda (Bank Dalam Likuidasi) Jumlah Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Rp - Rp - Deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Yama (Bank Beku Kegiatan Usaha) (YAMA) merupakan deposito berjangka dengan status Diblokir terkait.

40 Berdasarkan surat dari PT Bank Andromeda Dalam Likuidasi (BADL) tanggal 1 Mei 1998, dinyatakan bahwa deposito berjangka Perusahaan sebesar Rp yang ditempatkan pada BADL akan dilunasi oleh pemegang saham PT Bank Andromeda paling lambat pada tanggal 3 November Lebih lanjut, berdasarkan surat dari Bank Indonesia No. 31/195/DIR/UPPB tanggal 17 Maret 1999, dinyatakan bahwa Pemerintah tidak menjamin dana nasabah yang ada pada Bank Asing, Bank Perkreditan Rakyat dan Bank Umum yang telah dicabut izin usahanya sebelum tanggal 27 Januari BADL telah dilikuidasi pada tanggal 1 November Sampai dengan tanggal laporan ini, pencairan deposito berjangka YAMA dan BADL belum dapat ditentukan. 12. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Selain wesel tagih (lihat Catatan 5) dan deposito berjangka (lihat Catatan 11), Perusahaan dan Anak perusahaan juga mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang meliputi antara lain piutang dan hutang. Piutang dan hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa terdiri dari: Piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Koperasi Citra Marga Rp Rp PT Citra Sekarwangi Agro Persada (CSAP) PT Citra Mataram Satriamarga Persada (CMSP) Karyawan Citra Metro Manila Tollways Corporation (CMMTC) PT Citra Industri Logam Mesin Persada (CILMP) PT Aliansi Strategis Globalindo (ASG) Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu ( ) ( ) Bersih Rp Rp Hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang kepada pemegang saham Rp Rp Piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa terhadap jumlah aktiva masing-masing sebesar 1,07% dan 0,26% pada tanggal 31 Desember 2001 dan Hutang kepada pemegang saham terhadap jumlah aktiva masing-masing sebesar 0,09% dan 0,07% pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000.