PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Transkripsi

1 Laporan Keuangan Konsolidasi Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal tanggal PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

2 LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2004 DAN 2003 Daftar Isi Halaman Neraca Konsolidasi Laporan Laba Rugi Konsolidasi. 3 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi.. 4 Laporan Arus Kas Konsolidasi... 5 Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi **************************

3 NERACA KONSOLIDASI (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali data saham) Catatan AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 2c, Investasi jangka pendek - bersih 2d, Piutang lain-lain Uang muka Pajak dibayar di muka Biaya dibayar di muka 2g, JUMLAH AKTIV A LANCAR AKTIVA TIDAK LANCAR Investasi pada perusahaan asosiasi - bersih Piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp pada tahun 2004 dan Rp pada tahun e,2f,12,24e Biaya dibayar di muka - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2g, Piutang lain-lain - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp pada tahun 2004 dan Rp pada tahun e, Aktiva tetap 1a,2j,2k,2l,2u,8 Biaya perolehan Akumulasi penyusutan ( ) ( ) Rugi kumula tif penurunan nilai aktiva ( ) ( ) Bersih Beban tangguhan - bersih 2o, Piutang koperasi Aktiva pajak tangguhan - bersih 2r, Aktiva tidak lancar lainnya - setelah dikurangi penyisihan kemungkinan kerugian sebesar Rp pada tahun 2004 dan Rp pada tahun e, Penempatan jangka panjang - setelah dikurangi penyisihan kemungkinan kerugian 2e, 2u,10,16, JUMLAH AKTIV A TIDAK LANCAR JUMLAH AKTIV A Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 1

4 NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali data saham) KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan KEWAJIBAN LANCAR Biaya masih harus dibayar 13,16,17, Hutang pajak 2r, Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Hutang kerjasama operasi 2j,15,24g Wesel bayar Hutang obligasi 2m, Pendapatan sewa diterima di muka - bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2q,24k Hutang lain - lain JUMLAH KEWA JIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pendapatan sewa diterima di muka - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2q,24k Hutang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Hutang kerjasama operasi 2j,15,24g Wesel bayar Hutang obligasi 2m, Hutang kepada pemegang saham 2f, Kewajiban pajak tangguhan - bersih 2r, JUMLAH KEWA JIBAN TIDAK LANCAR HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSO LIDASIKAN 1c,2b EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp500 per saham Modal dasar saham 1a Modal ditempatkan dan disetor penuh saham Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2b Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak perusahaan 2b - ( ) Laba belum direalisasi atas investasi jangka pendek 2d, Selisih penilaian aktiva dan kewajiban 2j,2u, Saldo laba (Defis it) ( ) EKUITAS - BER SIH JUMLAH KEWA JIBAN DAN EKUITAS Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 2

5 LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal (Dinyatakan dalam Rupiah) Catatan PENDAPATAN 1a,2q,24i,24k Pendapatan tol Pendapatan sew a Jumlah Pendapa tan BEBAN USAHA 2j,2p,2q,20 Beban jasa tol Beban umum da n administrasi Jumlah Beban U saha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga 3,4, Pemulihan penyisihan kemungkinan kerugian 2e, Biaya pinjaman 2l,16,17,22 ( ) ( ) Laba (Rugi) kurs - bersih 2i,23 ( ) Rugi penjualan aktiva tetap ( ) - Penghasilan klaim 24a Lain-lain - bersih ( ) ( ) Beban Lain-lain - Bersih ( ) ( ) LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 2r,14 Tahun berjalan ( ) - Ditangguhkan ( ) Jumlah ( ) ( ) LABA DARI AKTIVITAS NORMAL POS LUAR BIA SA 2n, LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASIKAN HAK MINORITAS ATAS RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDAS IKAN 1c,2b LABA BERSIH LABA BERSIH P ER SAHAM 2s Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 3

6 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal (Dinyatakan dalam Rupiah) Selisih Kurs Selisih Modal Karena Transaksi Laba Belum Ditempatkan Penjabaran Perubahan Direalisasi Selisih dan Disetor Laporan Ekuitas Atas Investasi Penilaian Aktiva Catatan Penuh Keuangan Anak Perusahaan Jangka Pendek dan Kewajiban Saldo laba (Defisit) Ekuitas Bersih Saldo tanggal 1 Januari ( ) ( ) Laba bersih Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2b Pembagian dividen kas ( ) ( ) Saldo tanggal 30 September ( ) ( ) Saldo tanggal 1 Januari ( ) Laba bersih Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2b - ( ) ( ) Selisih transaksi perubahan ekuitas Saldo tanggal 30 September Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 4

7 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal (Dinyatakan dalam Rupiah) ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pendapatan tol Pembayaran kep ada pemasok dan karyawan ( ) ( ) Kas yang diterim a dari operasi Penerimaan bunga Pembayaran bunga ( ) ( ) Pembayaran lain nya ( ) ( ) Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Op erasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hak minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan Penerimaan dari pemulihan penyisihan wesel tagih Penurunan piutang lain-lain Penurunan (penambahan) piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa ( ) Penurunan investasi jangka pendek Penambahan aktiva tidak lancar lainnya ( ) ( ) Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan ( ) Penambahan uang muka ( ) ( ) Penambahan penyertaan saham ( ) - Penambahan beban tangguhan ( ) ( ) Penambahan perolehan aktiva tetap ( ) ( ) Penurunan hutang kontraktor ( ) - Penambahan proyek dalam pelaksanaan ( ) - Penerimaan dari pendapatan diterima dimuka Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas In vestasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran hutang kerjasama operasi ( ) - Pembayaran hutang obligasi jangka panjang ( ) - Pembayaran we sel bayar ( ) ( ) Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Pe ndanaan ( ) ( ) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS ( ) KAS DAN SETA RA KAS AWAL PERIODE KAS DAN SETA RA KAS AKHIR PERIODE Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 5

8 1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968, yang telah diubah dan ditambah dengan Undang-undang No. 12 tahun 1970 berdasarkan akta notaris Kartini Muljadi, S.H., No. 58 tanggal 13 April Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH'87 tanggal 19 Juni Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 19 yang dibuat dihadapan notaris S.P. Henny Singgih, S.H., tanggal 11 Juli 2001 mengenai, antara lain, perubahan maksud dan tujuan serta modal dasar Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C HT TH.2001 tanggal 20 Agustus Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan terutama adalah menyelenggarakan proyek jalan tol, melakukan investasi dan jasa penunjang dibidang jalan tol lainnya berdasarkan ketentuan hukum yang berlaku, serta menjalankan usaha dibidang lainnya yang berkaitan dengan penyelenggaraan jalan tol. Dalam pelaksanaan tugas sebagaimana dimaksud di atas, Perusahaan telah memperoleh izin penyelenggaraan jalan tol berdasarkan Surat Keputusan Menteri Pekerjaan Umum Republik Indonesia No. 59/KPTS/1993 tanggal 12 Februari 1993, tentang Izin Menyelenggarakan Jalan Tol Cawang - Tanjung Priok - Jembatan Tiga kepada PT Jasa Marga (Persero) (JM) dalam Ikatan Usaha Patungan dengan Perusahaan. Dalam Surat Keputusan tersebut, antara lain ditetapkan masa Hak Pengelolaan Jalan selama 30 tahun, terhitung mulai tanggal 1 Januari 1994 sampai dengan tanggal 31 Desember Setelah berakhirnya masa hak pengelolaan jalan, jalan tol akan diserahkan kepada JM dan JM tidak diwajibkan untuk membayar sejumlah uang atau dalam bentuk apapun kepada Perusahaan. Disamping itu, berdasarkan Keputusan Bersama Menteri Pekerjaan Umum dan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 272-A/KPTS/1996 dan No. 434/KMK.016/1996 tanggal 20 Juni 1996, antara lain, ditetapkan bahwa Perusahaan dan JM diberikan kewenangan untuk melaksanakan pengoperasian terpadu jalan tol lingkar dalam kota Jakarta (Tomang - Cawang - Tanjung Priok - Ancol Timur - Jembatan Tiga - Pluit - Grogol - Tomang) dengan angka perbandingan pembagian pendapatan tol masing-masing sebesar 75% banding 25%. Pada tanggal 19 Maret 2003, Perusahaan dan JM mengubah perjanjian kuasa penyelenggaraan jalan tol yang menyebabkan angka perbandingan pembagian pendapatan tol menjadi sebesar 55% untuk Perusahaan dan 45% untuk JM, berlaku sejak tanggal 1 Januari Kantor pusat Perusahaan berkedudukan di Gedung Citra Marga, Jalan Angkasa No. 20, Kemayoran, Jakarta Perusahaan memulai kegiatan usaha komersial pada tanggal 9 Maret b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tahun 1994, Perusahaan melakukan penawaran umum kepada masyarakat atas saham dengan nilai nominal Rp500 per saham dengan harga perdana Rp2.600 per saham. Pada tahun 1996, berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham, Perusahaan melakukan pembagian saham bonus yang berasal dari agio saham sebesar Rp Pada tahun 1997, Perusahaan melakukan penawaran umum terbatas sejumlah saham pada bursa efek di Indonesia. Seluruh saham Perusahaan sejumlah saham telah dicatatkan pada bursa efek di Indonesia. 6

9 1. UMUM (lanjutan) PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN c. Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak perusahaan dengan pemilikan saham lebih besar dari 50% sebagai berikut: Persentase Kegiatan Pemilikan Mulai Anak Perusahaan Usaha Pokok Lokasi (%) Beroperasi Jumlah Aktiva Langsung Citra Marga Finance B.V. Membiayai kegiatan Amsterdam, (berdiri tanggal usaha Perusahaan Belanda 17 November 1995) PT Global Network Perdagangan, Jakarta, Investindo (GNI) pembangunan, Indonesia (berdiri tanggal industri, pertanian, 13 Februari 2002) transportasi, percetakan dan jasa lainnya PT Global Infrastructure Perdagangan umum, Jakarta, Investindo (GII) pembangunan dan Indonesia (berdiri tanggal jasa lainnya 13 Februari 2002) PT Citra Margatama Penyelenggara ruas Surabaya, Surabaya (CMS) Jalan Tol Simpang Indonesia (berdiri tanggal Susun Waru - 26 Desember 1996) Tanjung Perak di Surabaya Tidak Langsung - melalui GII PT Lintas Jaring Perdagangan umum, Jakarta Infrastruktur (LJI) pembangunan dan Indonesia (berdiri tanggal jasa lainnya 19 Juni 2002) Sampai dengan tanggal laporan ini, PT Global Network Investindo (GNI), PT Global Infrastructure Investindo (GII), PT Citra Margatama Surabaya (CMS) dan PT Lintas Jaring Infrastruktur (LJI) belum beroperasi secara komersial. d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Pada tanggal-tanggal 1 Januari 2004 sampai dengan 30 Juni 2004, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Dewan Direksi - Djodjo Subagdja, S.E., Komisaris Utama - Ir. Daddy Hariadi, Direktur Utama - Drs. Ali Munawar, Ak, Komisaris - Ir. Adityawarman, Direktur - Shadik Wahono, S.H., Komisaris - Drs. Winten Peradika, Ak, MM, Direktur - Drs. Lutfi Ismail, Komisaris - Dr. I Ketut Mardjana, Direktur - Herman Tjahjadi Gani, Komisaris - Markus Parmadi, Komisaris Independen - H. Mohammad Jusuf Hamka, Komisaris Independen 7

10 1. UMUM (lanjutan) d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan) Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal 30 Juni 2004 dan telah diaktakan dengan akta notaris S.P. Henny Singgih, S.H., No. 43, adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Dewan Direksi - Djodjo Subagdja, S.E., Komisaris Utama - Ir. Daddy Hariadi, Direktur Utama - Ievan Daniar Sumampow, Komisaris - Ir. Adityawarman, Direktur - Drs. Lutfi Ismail, Komisaris - Drs. Winten Peradika, Ak, MM, Direktur - Hartono Tanoesoedibyo, Komisaris - Dr. I Ketut Mardjana, Direktur - Markus Parmadi, Komisaris Independen - Shadik Wahono,S.H, Komisaris Independen - Budi Rustanto, Komisaris Independen Jumlah gaji yang diterima Dewan Komisaris dan Direksi untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal masing-masing sebesar Rp dan Rp Pada tanggal, Perusahaan dan Anak perusahaan masing-masing mempunyai 793 dan 803 karyawan tetap. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia (PSAK) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM). Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali investasi tertentu yang dinyatakan berdasarkan nilai wajar, investasi pada perusahaan asosiasi yang dinyatakan berdasarkan metode ekuitas dan proyek dalam pelaksanaan yang dicatat pada nilai yang dapat dipulihkan. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan menurut aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi ini adalah Rupiah. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan Anak perusahaan (Catatan 1c) yang dimiliki oleh Perusahaan lebih dari 50% hak suara dikonsolidasikan dengan laporan keuangan Perusahaan. Akun-akun dari Citra Marga Finance B.V. (CMF BV) dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan dasar sebagai berikut: Akun-akun aktiva dan kewajiban - Kurs tengah pada tanggal neraca (Euro Eropa Є1 menjadi Rp pada tahun 2004 dan Rp9.759 pada tahun 2003). Akun-akun ekuitas - Kurs historis. Akun-akun laporan laba rugi - Kurs rata-rata selama tahun bersangkutan (Euro Eropa Є1 menjadi Rp pada tahun 2004 dan Rp9.622 pada tahun 2003). 8

11 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan CMF BV dilaporkan secara terpisah pada komponen Ekuitas dalam akun Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan pada neraca konsolidasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas pada Anak perusahaan disajikan sebagai Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan di neraca konsolidasi. CMS, Anak perusahaan, menyajikan investasi jangka pendek sebagai surat berharga Tersedia Untuk Dijual (Catatan 4) dengan menggunakan nilai pasar. Selisih atas penilaian tersebut disajikan sebagai bagian tersendiri dalam ekuitas Anak perusahaan dan disajikan sebagai Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan sebagai bagian dari Ekuitas - bersih pada neraca konsolidasi. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. c. Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijadikan sebagai jaminan diklasifikasikan sebagai Setara Kas. d. Investasi Jangka Pendek Sesuai dengan PSAK No. 50 tentang Akuntansi Investasi Efek Tertentu, investasi pada efek yang diperdagangkan atau tersedia untuk dijual dinilai berdasarkan nilai wajar. Perubahan pada nilai pasar efek yang diperdagangkan dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan, sedangkan perubahan pada nilai pasar efek yang diklasifikasikan Tersedia Untuk Dijual disajikan sebagai bagian tersendiri dalam ekuitas dan dikreditkan atau dibebankan pada usaha pada saat realisasi. e. Penyisihan Piutang Ragu-ragu dan Kemungkinan Kerugian Penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang lain-lain dan piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan penyisihan kemungkinan kerugian atas penempatan jangka panjang dan aktiva tidak lancar lainnya ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masingmasing piutang atau investasi pada akhir tahun. f. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan PSAK No. 7 tentang Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan di laporan keuangan konsolidasi. g. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai dengan masa manfaatnya. h. Investasi pada Perusahaan Asosiasi Penyertaan saham Perusahaan dengan persentase pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas (equity method). Dengan metode ini, penyertaan dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan ditambah/dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan dan dikurangi dengan dividen yang diterima. 9

12 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h. Investasi pada Perusahaan Asosiasi (lanjutan) Bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan jumlah amortisasi secara garis lurus selama 5 tahun atas selisih antara biaya perolehan penyertaan saham dan proporsi pemilikan Perusahaan atas nilai wajar aktiva bersih pada tanggal perolehan (goodwill). Jika bagian Perusahaan atas kerugian perusahaan asosiasi sama atau melebihi nilai tercatat dari investasi, maka investasi dilaporkan nihil. Jika selanjutnya perusahaan asosiasi memperoleh laba, Perusahaan akan mengakui setelah bagiannya atas laba melebihi bagiannya atas kerugian bersih yang belum diakui (Catatan 6). i. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal terakhir transaksi perbankan tahun tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. Pada tanggal-tanggal, nilai kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: 1 euro Eropa dolar Amerika Serikat dolar Hong Kong peso Philippina j. Aktiva Tetap Aktiva tetap terdiri dari hak pengelolaan jalan tol, aktiva tetap selain hak pengelolaan jalan tol dan proyek dalam pelaksanaan. Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali untuk aktiva tetap yang digunakan dalam operasi yang telah direvaluasi berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 51 (Revisi 2003) mengenai Akuntansi Kuasi-Reorganisasi (Catatan 2u) dan untuk nilai aktiva tertentu yang diturunkan menjadi nilai yang dapat terpulihkan (Catatan 2k) dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Kenaikan nilai aktiva tetap sebagai hasil revaluasi dicatat dalam akun Selisih penilaian kembali aktiva dan kewajiban. Penyusutan hak pengelolaan jalan tol dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan masa hak pengelolaan jalan tol sebagai berikut: Ruas Cawang - Tanjung Priok dan Jakarta Interchange II B 30 tahun Ruas Tanjung Priok - Ancol Timur 28 tahun 2 bulan Ruas Ancol Timur - Jembatan Tiga 27 tahun 6 bulan Rampa Kemayoran 20 tahun 1 bulan Penyusutan aktiva tetap selain hak pengelolaan jalan tol dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Tanah 20 Bangunan 20 Perlengkapan gedung dan jalan tol 5 Kendaraan dan alat berat 5 Mesin dan peralatan 5 Inventaris kantor 5 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 10

13 j. Aktiva Tetap (lanjutan) Aktiva dalam pengerjaan, disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap, dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan pembangunan jalan dan fasilitas lainnya yang secara fisik masih dalam tahap pelaksanaan dikapitalisasi sebagai proyek dalam pelaksanaan. Akumulasi biaya tersebut akan dipindahkan ke biaya perolehan hak pengelolaan jalan tol pada saat proyek selesai dikerjakan dan siap digunakan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada operasi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah material dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam operasi tahun berjalan. k. Penurunan Nilai Aktiva Sesuai dengan PSAK No. 48 tentang Penurunan Nilai Aktiva, nilai aktiva ditelaah terhadap kemungkinan penurunan nilai aktiva menjadi sebesar nilai wajar pada saat terjadinya perubahan atau keadaan yang menunjukkan bahwa nilai aktiva Perusahaan dapat tidak terpulihkan. l. Biaya Pinjaman Biaya (termasuk bunga, amortisasi diskonto atau premium, amortisasi biaya yang terkait dengan perolehan pinjaman dan selisih kurs) yang terjadi akibat transaksi pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembangunan proyek jalan tol, dikapitalisasi sampai dengan pembangunan tersebut selesai dan siap digunakan. m. Biaya Penerbitan Efek Hutang Beban yang terjadi sehubungan dengan penerbitan efek hutang dikurangkan langsung dari hasil emisi hutang. Selisih antara hasil emisi bersih dengan nilai nominal merupakan diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu efek hutang tersebut. n. Laba Pembelian Kembali Efek Hutang Selisih antara harga beli dan nilai nominal efek hutang yang pernah diterbitkan oleh Perusahaan dan Anak perusahaan dicatat sebagai pos luar biasa dalam laporan laba rugi konsolidasi. o. Beban Tangguhan Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang Akuntansi Tanah, biaya yang terjadi sehubungan dengan proses pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus selama masa manfaat hak atas tanah, yaitu selama 20 tahun. Biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan kegiatan operasional jalan tol dengan masa manfaat lebih dari satu tahun ditangguhkan dan diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). 11

14 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) p. Kesejahteraan Karyawan Pada tahun 2003, Perusahaan dan Anak perusahaan mencadangkan kewajiban diestimasi atas uang pesangon, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian sesuai dengan Undang-Undang No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 mengenai Ketenagakerjaan. Kewajiban diestimasi tersebut dicatat berdasarkan penelaahan aktuaria independen dengan menggunakan metode proyeksi (projected unit credit method) (Catatan 25). q. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari hasil pengoperasian jalan tol diakui pada saat penjualan karcis tol setelah dikurangi bagian JM. Pendapatan sewa diakui secara garis lurus selama masa periode sewa. Beban diakui pada saat terjadinya. r. Beban Pajak Penghasilan Perusahaan dan Anak perusahaan menerapkan metode kewajiban untuk menentukan beban pajak penghasilan. Dalam metode kewajiban, aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui untuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda waktu antara laporan keuangan untuk tujuan komersial dan pajak pada tanggal pelaporan. Metode ini juga mensyaratkan pengakuan manfaat pajak masa mendatang, seperti akumulasi rugi fiskal yang belum digunakan, sebesar kemungkinan manfaatnya dapat direalisasikan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada saat aktiva dipulihkan atau kewajiban diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (peraturan pajak) yang telah berlaku atau yang telah secara substantif berlaku pada tanggal neraca. Perubahan atas kewajiban perpajakan Perusahaan dan Anak perusahaan dicatat pada saat Surat Keputusan Pajak (SKP) diterima atau jika banding, pada saat hasil banding atas SKP tersebut telah ditentukan. s. Laba Bersih per Saham Laba bersih per saham dihitung dengan membagi masing-masing laba bersih dengan jumlah ratarata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan sebanyak saham. t. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasi, serta jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan. Sehubungan dengan ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan taksiran, hasil realisasi yang akan terjadi dapat berbeda dengan taksiran yang telah dilaporkan sebelumnya. u. Kuasi-Reorganisasi Sesuai dengan PSAK No. 51 (Revisi 2003) mengenai Akuntansi Kuasi-Reorganisasi, kuasi reorganisasi merupakan prosedur akuntansi yang mengatur perusahaan merestrukturisasi ekuitasnya dengan mengeliminasi saldo defisit dan penilaian kembali aktiva dan kewajiban tanpa melalui reorganisasi secara hukum. Kuasi reorganisasi yang diterapkan oleh Perusahaan dilakukan dengan metode reorganisasi akuntansi (accounting reorganization method) sesuai dengan PSAK No. 51 (Revisi 2003). 12

15 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) u. Kuasi-Reorganisasi (lanjutan) Penentuan nilai wajar aktiva dan kewajiban Perusahaan dalam rangka kuasi reorganisasi dilakukan sesuai dengan nilai pasar pada tanggal kuasi. Bila nilai pasar tidak tersedia atau tidak menggambarkan nilai yang sebenarnya, estimasi nilai wajar aktiva dan kewajiban dilakukan dengan mempertimbangkan nilai wajar instrumen lain yang substansinya sejenis, estimasi perhitungan nilai sekarang, atau arus kas diskonto. Sedangkan untuk aktiva dan kewajiban tertentu, penilaian dilakukan sesuai dengan PSAK terkait. Hasil penilaian kembali terhadap aktiva dan kewajiban mengeliminasi saldo defisit. Selisih lebih atas penilaian tersebut dicatat pada akun Selisih Penilaian Kembali Aktiva dan Kewajiban (Catatan 2j). Pelaksanaan Kuasi-Reorganisasi telah mendapat persetujuan dari pemegang saham melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 30 Juni 2004 dan telah diaktakan berdasarkan akta notaris S.P. Henny Singgih No. 43. Akun-akun yang terkait atas pelaksanaan Kuasi-Reorganisasi tersebut adalah Aktiva Tetap (Catatan 2j,8), Penempatan Jangka Panjang (Catatan 10) dan Selisih Penilaian Aktiva dan Kewajiban (Catatan 18). 3. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Rupiah Dolar Amerika Serikat (US$ pada tahun 2004 dan US$ pada tahun 2003) Peso Philippina (P pada tahun 2004 dan P pada tahun 2003) Jumlah kas Bank Dolar Amerika Serikat PT Bank Lippo Tbk (US$ ,76 pada tahun 2004 dan US$ pada tahun 2003) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (US$45.250,37 pada tahun 2004 dan US$ pada tahun 2003) ABN-AMRO Bank N.V. (US$6.074) Solid Bank (US$1.292 pada tahun 2004 dan US$ pada tahun 2003) PT Bank IFI (US$4.213) BNP Paribas (US$46.834) Deutsche Bank (US$17.236) KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 13

16 Rupiah PT Bank Lippo Tbk PT Bank Jabar (Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Umum Koperasi Indonesia American Express Bank Euro Eropa ABN-AMRO Bank N.V. (Є pada tahun 2004 dan Є pada tahun 2003) Peso Philippina Solid Bank (P ) Jum lah bank Setara Kas - Deposito berjangka Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank IFI PT Bank Mega Tbk PT Bank Perkreditan Rakyat Wakalumi PT Bank Lippo Tbk Dolar Amerika Serikat PT Bank Mandiri (US$ ) PT Bank Lippo Tbk (US$ pada tahun 2004 dan US$ pada tahun 2003) Jumlah setara kas Jumlah kas dan setara kas Tingkat suku bunga per tahun deposito berjangka adalah sebagai berikut: Rupiah 5,75% - 9,60% 6,75% - 16,10% Dolar Amerika Serikat 0,65% 0,81% - 2,00% 3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) Pada tanggal 30 September 2004 saldo rekening koran dan deposito pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk masing-masing sebesar Rp dan Rp dibatasi penggunaannya untuk pembayaran bunga obligasi, amortisasi dan pelunasan pokok obligasi serta untuk melunasi pokok obligasi yang dipercepat sesuai dengan Perjanjian Agen Penampungan Obligasi CMNP II Tahun 1997 Dengan Tingkat Bunga Tetap dan Akta Jaminan Fidusia Atas Rekening Penampungan Obligasi CMNP II tahun 1997 Dengan Tingkat Bunga Tetap (Catatan 24o). 14

17 4. INVESTASI JANGKA PENDEK - BERSIH Akun ini terdiri dari investasi pada: Obligasi Reksa dana Bersih Pada tahun 2002, CMS, Anak perusahaan, memiliki obligasi yang diterbitkan oleh PT Barito Pacific Timber Tbk (Obligasi) dengan nilai nominal Rp dengan tingkat bunga tetap sebesar 15% per tahun yang dibayarkan setiap tanggal 10 Januari dan 10 Juli dan telah jatuh tempo pada tanggal 10 Juli Pada tanggal 30 Oktober 2002, tanggal jatuh tempo Obligasi tersebut telah diperpanjang sampai dengan tanggal 10 Januari 2007 dengan tingkat suku bunga meningkat 0,5% setiap tahunnya. Tingkat suku bunga untuk pembayaran kupon bunga pertama pada tanggal 10 Juli 2003 adalah sebesar 15,5%. Investasi jangka pendek Perusahaan dalam bentuk reksa dana merupakan reksa dana yang diterbitkan oleh PT Panin Sekuritas Tbk dan PT Trimegah Securities Tbk dengan nilai nominal masingmasing sebesar Rp dan diklasifikasikan sebagai surat berharga Tersedia Untuk Dijual (Catatan 2d). Pada tanggal, laba yang belum terealisasi atas kenaikan nilai pasar dari investasi jangka pendek dalam bentuk reksa dana masing-masing sebesar Rp dan Rp disajikan dalam akun Laba Belum Direalisasi atas Investasi Jangka Pendek sebagai bagian dari Ekuitas pada neraca konsolidasi. 5. BIAYA DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari pembayaran atas: Tunjangan kendaraan karyawan - bagian jangka pendek Asuransi Tunjangan perumahan Sewa gedun g kantor Jumlah Perusahaan memberikan tunjangan kepada karyawan tertentu untuk pembelian kendaraan. Perusahaan menanggung sebesar 35% dari harga pembelian kendaraan karyawan dan diamortisasi selama 5 tahun. Pada tanggal, bagian jangka panjang dari tunjangan yang belum diamortisasi masing-masing sebesar Rp dan Rp INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI - BERSIH Akun ini merupakan investasi penyertaan saham pada : Persentase Pemilikan Biaya Perolehan : Citra Metro Manila Tollways Corporation (CMMTC) 21% PT Sari Bangun Persada 49 % PT Jasa Sarana 15% Jumlah Bagian atas akumulasi rugi bersih 15

18 Perusahaan asosiasi CMMTC Bersih Pada tanggal 30 September 2003, investasi ini merupakan penyertaan saham sebesar 21% pada Citra Metro Manila Tollways Corporation (CMMTC). Biaya perolehan investasi adalah sebesar Rp dan akumulasi rugi bersih CMMTC diakui sampai sebesar biaya perolehannya. Rugi bersih CMMTC untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 sebesar Rp Bagian Perusahaan atas rugi bersih perusahaan asosiasi berdasarkan persentase kepemilikan seharusnya sebesar Rp Akan tetapi, Perusahaan tidak lagi mengakui bagiannya atas rugi sejak investasi tersebut mempunyai nilai terbawa nihil (Catatan 2h). Saham Perusahaan dalam CMMTC dijaminkan kepada Far East Bank And Trust Company, Philipina sebagai jaminan dari sindikasi Bank pemberi pinjaman. Pada tanggal 6 Februari 2004, berdasarkan akta notaris Meidward Nainggolan, S.H., No. 4, Perusahaan, Pemerintah Propinsi Jawa Barat dan PT Indecassociates Limited mendirikan PT Jasa Sarana (JS) yang bergerak di bidang pengelolaan prasarana infrastruktur pada kawasan khusus dan fasilitas lainnya. Persentase pemilikan Perusahaan pada JS adalah sebesar 15%. Pada tanggal 30 September 2004, investasi pada PT Sari Bangun Persada (SBP) merupakan penyertaan saham PT GNI (Anak Perusahaan) pada SBP sebesar 49%. SBP merupakan perusahaan yang bergerak di bidang pengembang termasuk perencana dan pelaksanaannya. 7. PIUTANG LAIN-LAIN - TIDAK LANCAR Akun ini terdiri dari: Bambang Soeroso PT Citra Mataram Satriamarga Persada PT Yasa Patria Perkasa PT Aliansi Strategi s Globalindo Jumlah Penyisihan p iutang ragu-ragu Bersih PIUTANG LAIN-LAIN - TIDAK LANCAR (lanjutan) Piutang kepada PT Yasa Patria Perkasa (YPP) berasal dari perjanjian konstruksi sehubungan dengan Proyek Surabaya (Catatan 8) yang tidak dikenakan bunga. Pada tanggal 17 Oktober 2003, berdasarkan kesepakatan antara Perusahaan dan YPP pelunasan piutang tersebut dilakukan dengan empat kali angsuran sebesar Rp yang jatuh tempo pada bulan Oktober 2003, Maret 2004, September 2004 dan Maret Sampai dengan tanggal laporan keuangan Perusahaan telah menerima sebesar Rp Setelah tanggal neraca Perusahaan telah menerima Rp (Catatan 27). Piutang kepada Bambang Soeroso, mantan direktur CMS, Anak perusahaan, merupakan uang muka yang diberikan oleh CMS kepadanya. Manajemen Perusahaan dan Anak perusahaan berkeyakinan bahwa piutang kepada YPP dan Bambang Soeroso dapat tertagih. 8. AKTIVA TETAP 16

19 Aktiva tetap terdiri dari: 2004 Penambahan/ Pengurangan/ Saldo awal Reklasifikasi Reklasifikas i Saldo akhir Biaya Perolehan Hak Pengelolaan Jalan Tol Jalan dan jembatan Sarana pelengkap jalan tol Gerbang dan bangunan pelengkap jalan tol Jumlah Aktiva Tetap Selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Tanah Bangunan Perlengkapan gedung dan jalan tol Kendaraan dan alat berat Mesin dan peralatan Inventaris k antor Jumlah Proyek Dala m Pelaksanaan Jumlah Biay a Perolehan Akumulasi Penyusutan Hak Pengelolaan Jalan Tol Jalan dan jembatan Sarana pelengkap jalan tol Gerbang dan bangunan pelengkap jalan tol Jumlah Aktiva Tetap Selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Tanah Bangunan Perlengkapan gedung dan jalan tol Kendaraan dan alat berat Mesin dan peralatan Inventaris k antor Jumlah Jumlah Aku mulasi Penyusutan Rugi Kumulatif Penurunan Nilai Aktiva Proyek Dalam Pelaksanaan Nilai Buku AKTIVA TETAP (lanjutan) 2003 Penambahan/ Pengurangan/ Saldo awal Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo akhir Biaya perolehan Hak Pengelolaan Jalan Tol Jalan dan jembatan Sarana pelengkap jalan tol Gerbang dan bangunan pelengkap jalan tol Jumlah Biaya Perolehan Hak Pengelolaan Jalan Tol Aktiva Tetap Selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Tanah Bangunan Perlengkapan gedung dan jalan Kendaraan dan alat berat Mesin dan peralatan Inventaris kantor Aktiva dalam pengerjaan Jumlah Biaya Perolehan Aktiva Tetap selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Proyek Dalam Pelaksanaan

20 Jumlah Biay a Perolehan Aktiva Tetap Akumulasi Penyusutan Hak Pengelolaan Jalan Tol Jalan dan jembatan Sarana pelengkap jalan tol Gerbang dan bangunan pelengkap jalan tol Jumlah Akumulasi Penyusutan Hak Pengelolaan Jalan Tol Aktiva Tetap Selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Tanah Bangunan Perlengkapan gedung dan jalan Kendaraan dan alat berat Mesin dan peralatan Inventaris kantor Jumlah Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Jumlah Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap Penurunan Nilai Aktiva Proyek Dalam Pelaksanaan Nilai Buku Pembebanan penyusutan adalah sebagai berikut: Beban jasa tol (Catatan 20) Beban umum dan administrasi (Catatan 20) Jumlah Proyek dalam pelaksanaan termasuk kapitalisasi biaya pinjaman selama masa konstruksi untuk proyek pembangunan jalan tol Simpang Susun Waru - Tanjung Perak di Surabaya (Proyek Surabaya), proyek yang proses penawarannya dimenangkan oleh Perusahaan, sebesar Rp pada tahun AKTIVA TETAP (lanjutan) Pada tahun 1998, dengan melihat keadaan perekonomian, manajemen Perusahaan mempertimbangkan untuk mengurangi kecepatan pembangunan Proyek Surabaya selama jangka waktu yang belum dapat ditentukan. Oleh karena itu, manajemen mengambil kebijakan untuk menurunkan biaya pinjaman yang telah dikapitalisasi sebesar Rp selama 18 bulan, mulai tanggal 1 Juli 1998 sampai dengan 31 Desember Pada tahun 2001, Perusahaan memutuskan untuk melanjutkan pembangunan Proyek Surabaya. Pada tanggal 30 September 2004, tingkat persentase penyelesaian Proyek Surabaya terhadap estimasi nilai keseluruhan proyek adalah sebesar 7%. Pada tanggal 30 September 2004, Perusahaan mengasuransikan aktiva tetapnya terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dalam beberapa polis dengan nilai pertanggungan sekitar Rp Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian kebakaran dan risiko lainnya. Pada tahun 2004, saldo aktiva tetap telah disesuaikan berdasarkan hasil penilaian pihak independen untuk tujuan pelaksanaan Kuasi-Reorganisasi (Catatan 2u,18). 9. BEBAN TANGGUHAN - BERSIH Akun ini terdiri dari: 18

21 Biaya perkerasan jalan (scrapping, filling and rigid) Biaya sambungan gelagar (expansion joint) Hak atas tanah Lain-lain Jumlah Akumulasi amortisasi ( ) ( ) Bersih Amortisasi beban tangguhan pada tahun 2004 dan 2003 masing-masing sebesar Rp dan Rp PENEMPATAN JANGKA PANJANG - BERSIH Pada tahun 2003 Akun ini merupakan penempatan jangka panjang dalam bentuk Negotiable Certificates of Deposit (NCD) yang diterbitkan oleh PT Bank Unibank Tbk (Unibank). NCD tersebut memiliki jumlah nilai nominal sebesar US$ dengan tingkat bunga diskonto per tahun sebesar 6%. NCD tidak dikenakan bunga serta telah jatuh tempo pada bulan Mei Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 3/9/KEP.GBI/2001 tanggal 29 Oktober 2001, kegiatan operasi Unibank telah dibekukan dan diserahkan kepada Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN). Sehubungan dengan hal tersebut, Manajemen Perusahaan memperkirakan NCD tersebut akan dapat terpulihkan sejumlah Rp156 miliar. Berdasarkan surat BPPN kepada Perusahaan tanggal 28 Agustus 2002 dan pengumuman BPPN di surat kabar pada tanggal 22 November 2002, dinyatakan bahwa NCD yang diterbitkan oleh Unibank tidak termasuk dalam program penjaminan Pemerintah atas kewajiban bank umum karena Unibank telah melanggar peraturan perbankan dan keuangan di Indonesia. BPPN dalam suratnya mengindikasikan bahwa Perusahaan masih tetap memiliki hak tagih atas NCD tersebut kepada Unibank. 10. PENEMPATAN JANGKA PANJANG BERSIH (lanjutan) Pada tanggal 8 Januari 2004, Perusahaan mengajukan gugatan perbuatan melawan hukum kepada Unibank, BPPN, Pemerintah Republik Indonesia c.q. Menteri Keuangan Republik Indonesia dan Gubernur Bank Indonesia sehubungan dengan NCD tersebut dengan jumlah gugatan ganti kerugian materiil dan immaterial yang diajukan Perusahaan masing-masing sebesar US$ dan US$ Pemerintah Republik Indonesia telah membubarkan BPPN pada bulan Februari Nilai realisasi NCD tergantung pada usaha Perusahaan dalam melakukan penagihan investasi ini termasuk hasil gugatan hukum yang dilakukan Perusahaan. Pada tahun 2004, nilai NCD tersebut telah disesuaikan berdasarkan hasil penilaian pihak independen untuk tujuan pelaksanaan Kuasi-Reorganisasi (Catatan 2u,18) Berdasarkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat No:07/PDT.G/2004/PN.JKT.PST tanggal 29 Juli 2004, diputuskan bahwa: I. Menyetujui sebagian gugatan Perusahaan; II. Menyatakan sah sertifikat-sertifikat deposito yang diterbitkan oleh PT Bank Unibank, Tbk yang terdiri dari Nomor Seri BA s/d BA III. Menyatakan menurut hukum bahwa Perusahaan adalah pemilik yang sah dan karenanya berhak menerima pembayaran atas sertifikat-sertifikat deposito yang diterbitkan PT Bank Unibank, Tbk tersebut; IV. Menyatakan Tergugat II (BPPN) telah melakukan perbuatan melawan hukum yang merugikan Perusahaan; V. Menghukum Tergugat II (BPPN) untuk membayar ganti kerugian kepada Perusahaan berupa nilai nominal sertifikat-sertifikat deposito tersebut yang seluruhnya berjumlah US$ ; 19

22 VI. Menolak gugatan Perusahaan untuk selain dan selebihnya; VII. Membebankan kepada Tergugat II (BPPN) untuk membayar biaya-biaya yang timbul dalam perkara ini sebesar Rp Sampai saat ini belum ada perkembangan lebih lanjut mengenai putusan tersebut. 11. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA - BERSIH Akun ini terdiri dari: Deposito berjangka yang ditempatkan pada: PT Bank Yama (Bank beku kegiatan usaha) PT Bank Andromeda (Bank dalam likuidasi) BNP Paribas, Singapura (US$ ) Wesel tagih Uang jaminan Jumlah Penyisihan kemungkinan kerugian ( ) ( ) Bersih Deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Yama (YAMA) merupakan deposito berjangka dengan status Diblokir terkait sejak tahun 1998 dan telah disisihkan sebesar 100%. Pada tanggal 24 Februari 2004, Perusahaan mengajukan gugatan kepada BPPN, Tim Pengelola Sementara (TPS) Bank Yama BBKU, Pemerintah Republik Indonesia c.q. Menteri Keuangan Republik Indonesia sehubungan dengan Deposito Berjangka yang dimiliki Perusahaan pada PT Bank Yama - BBKU. 11. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA BERSIH (lanjutan) Berdasarkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No: 137/Pdt.G/2004/PN.Jak.Sel tanggal 29 September 2004 diputuskan bahwa: I. Mengabulkan gugatan untuk sebagian; II. Menyatakan Para Tergugat telah melakukan perbuatan melawan hukum; III. Menghukum Tergugat I atau pihak manapun yang menggantikan, melanjutkan, mengambil alih tugas, hak dan kewajiban dari Tergugat II dan Tergugat III baik sendiri maupun bersama-sama untuk membayar dana milik Penggugat yang terdiri dari : - Deposito Berjangka beserta bunganya sebesar Rp ,20. - Dana dalam Rekening Giro sebesar Rp ,80 IV. Menghukum Tergugat I, Tergugat II (atau pihak manapun yang menggantikan, melanjutkan, mengambil alih tugas, hak kewajiban dari Tergugat II) dan Tergugat III baik sendiri-sendiri maupun bersama-sama untuk membayar denda sebesar 2% setiap bulan dari seluruh dana hak Penggugat terhitung sejak Bank Yama dibekukan sampai Para Tergugat melaksanakan putusan ini. Setelah tanggal laporan keuangan, Perusahaan telah mengajukan surat berkaitan dengan perjumpaan hutang (Catatan 27b). Pada tahun 1999, Bank Indonesia menyatakan bahwa Pemerintah Republik Indonesia tidak menjamin dana nasabah yang ada pada bank asing, Bank Perkreditan Rakyat dan Bank Umum yang telah dicabut izin usahanya sebelum tanggal 27 Januari Pengumuman likuidasi PT Bank Andromeda (BA) adalah pada tanggal 1 November Deposito berjangka yang ditempatkan dalam BA telah disisihkan sebesar 100%. 20