ANALISIS PENGARUH VARIABEL BIAYA OPERASIONAL, COST OF LOANABLE FUNDS, DAN BI RATE TERHADAP MARGIN MURABAHAH PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

Transkripsi

1 ANALISIS PENGARUH VARIABEL BIAYA OPERASIONAL, COST OF LOANABLE FUNDS, DAN BI RATE TERHADAP MARGIN MURABAHAH PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA SKRIPSI Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat mencapai derajat sarjana ekonomi Oleh : AHYAN FUADI NIM : JURUSAN ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2013 i

2 ii

3 iii

4 iv

5 v

6 vi

7 KATA PENGANTAR Segala puji dan syukur kehadirat Allah SWT. atas berkahan rahmat, nikmat, taufiq serta hidayah-nya yang senantiasa dilimpahkan kepada peneliti, sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul ANALISIS PENGARUH VARIABEL BIAYA OPERASIONAL, COST OF LOANABLE FUNDS, DAN BI RATE TERHADAP MARGIN MURABAHAH PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA. Adapun tujuan dari penyusunan skripsi ini yaitu sabagai tugas akhir dalam rangka memperoleh Gelar Serjana Ekonomi Jurusan Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang. Dalam penyusunan skripsi ini banyak hambatan serta rintangan yang peneliti hadapi yang pada akhirnya dapat teratasi berkat adanya bimbingan serta banduan dan doa dari berbagai pihak, baik secara moral maupun spiritual. Untuk dari itu pada kesempatan ini peneliti ingin menyampaikan banyak-banyak terimakasih kepada : 1. Dr. H. Muhadjir Effendy, MAP., selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang. 2. Dr. H. Nazaruddin Malik, MSi., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang. 3. Ida Nuraini, SE. MSi., selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang. 4. Dr. Idah Zuhroh M.M., selaku Dosen Pembimbing I, dan juga sebagai seorang ibu dan dosen yang telah memberikan banyak kesempatan kepada i

8 saya untuk terus mengembangkan keilmuwan khususnya di dunia perbankan syariah. 5. Drs. M. Faisal Abdullah, M.M., selaku dosen pembimbing II, dan juga sebagai seorang bapak yang telah banyak memberikan bimbingan, transfer ilmu, dan pendidikan serta dorongan hingga terselesaikan skripsi ini. 6. Dr. Aris Soelistyo, M.Si., selaku dosen wali kelas A IESP angkatan 2009, yang telah menjadi orang tua yang selalu memberikan pengarahan dan dorongan dari awal perkuliahan hingga terselesaikan skripsi ini. 7. Bapak dan Ibu dosen Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan yang saya cintai. Terima kasih atas segala transfer ilmu dan pendidikan yang telah diberikan selama menimba ilmu di Universitas Negeri Malang 8. Abah Solihin dan Ibu Rosilawati, Mas Adi Sanjaya, Dek Ahmad Husein, dan Dek Nur Annisaa tercinta serta seluruh keluarga di Balikpapan terimakasih atas nasehat, dukungan, dan doa-nya serta kepercayaan yang diberikan sampai terselesainya pendidikan Ahyan di Malang. 9. Adinda Desy Dwi Mayasari yang selalu menitipkan doanya kepada Allah untukku dan kesabaranmu menungguku untuk menjemputmu dan menemani kehidupanku setelah perkuliahan ini. 10. Muhammad Sri Wahyudi Suliswanto sebagai seorang kakak serta rekan kerja di Tata Usaha Ekonomi Pembangunan yang telah banyak memberikan kesempatan kepada saya untuk menggali semua potensi saya di saat saat akhir pendidikan sarjana. ii

9 11. Ahmad Afan Ayubi, dan Dichi Febrian Putra sebagai sahabat, rekan sesama asisten lab Ekonomi Pembangunan, serta sebagai keluarga yang dapat diandalkan dalam setiap karya kita bertiga dalam upaya memajukan jurusan Ekonomi Pembangunan 12. Keluarga besar Ekonomi Pembangunan kelas A, B, dan C angkatan 2009, terimakasih atas kebersamaan dan kekeluargaan yang telah kita bangun bersama kini hingga nanti. 13. Keluarga besar LSO Forum Pengkajian Ekonomi Syariah dan Dakwah Islam Fakultas Ekonomi dan Bisnis atas bantuan antum semua untuk kita membumikan ajaran Islam dan Ekonomi Islam di Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 14. Keluarga besar UKM Kerohanian Jama`ah AR Fachruddin atas keilmuwan dan keislaman yang terus diberikan hingga masa pendidikan sarjana ini selesai. Karya tulis ini masih jauh dari kata sempurna, oleh karena itu penulis sangat membutuhkan masukan dan saran dalam rangka penyusunan dan penyampaian karya ilmiah ini. Semoga karya ilmiah ini bermanfaat bagi semua kalangan dalam mengembangkan ilmu pengetahuan dan penelitian selanjutnya. Malang, 16 April 2013 Peneliti iii

10 DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR... i DAFTAR ISI...iv DAFTAR TABEL...vii DAFTAR GAMBAR...viii DAFTAR LAMPIRAN... ix ABSTRAKSI... BAB I. PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang... 1 B. Perumusan Masalah... 6 C. Batasan Masalah... 6 D. Tujuan Penelitian... 7 E. Manfaat Penelitian... 8 BAB II. TINJAUAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS... 9 A. Hasil Penelitian Terdahulu... 9 B. Landasan Teori Sistem Pembiayaan Bank Syariah Jenis jenis Pembiayaan Definisi Akad Murabahah Unsur Unsur Margin Murabahah Penetapan dan Pendekatan Harga Jual Murabahah iv

11 6. Hubungan Cost of Loanable Funds DPK dengan Margin Murabahah Hubungan Biaya Operasional dengan Margin Murabahah Perbedaan Pembiayaan Murabahah dengan Kredit Hipotesa BAB III. METODE PENELITIAN A. Lokasi Penelitian B. Jenis dan Sumber Data Jenis Data Sumber Data C. Metode Analisis dan Uji Statistik Metode Sampling Persamaan Regresi Berganda Uji t (Parsial) Uji F (Simultan) Koefisien Determinasi D. Definisi Opersional Variabel BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Kondisi Perbankan Syariah di Indonesia Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia Perkembangan Pembiayaan Murabahah di Indonesia Pertumbuhan Margin Murabahah dan Bagi Hasil Dana Syirkah di Indonesia v

12 4. Tingkat Suku Bunga Bank Indonesia B. Hasil Analisis Regresi Linier Berganda dan Pembahasan Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel a. Uji Chow b. Uji Hausman Persamaan Regresi Linier Berganda Koefisien Determinasi (R²) Uji F (Simultan) Uji t test (Parsial) Grafik Variabel Independen dengan Dependen a. Grafik Margin Murabahah dengan Biaya Operasional b. Grafik Margin Murabahah dengan Cost of Loanable Funds c. Grafik Margin Murabahah dengan BI rate C. Pembahasan Hasil Penelitian Pengaruh Biaya Operasional terhadap Margin Mmurabahah Pengaruh Cost of Loanable Funds terhadap Margin Murabahah Pengaruh BI Rate terhadap Margin Murabahah BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan B. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN vi

13 DAFTAR TABEL Tabel 2.2 Skedul permintaan barang Tabel 2.3 Perbedaan pembiayaan murabahah dengan kredit bank konvensional Tabel 3.1 Penentuan sampel Tabel 4.1 Pertumbuhan pembiayaan Murabahah (dalam Miliar Rupiah) Tabel 4.2 Pertumbuhan Margin Murabahah Tabel 4.3 Bagi hasil/ Bonus Bank Syariah Tabel 4.4 Tingkat suku bunga BI rate di Indonesia pada tahun Tabel 4.5 Uji Chow Tabel 4.6 Uji Hausman Tabel 4.7 Analisis Regresi Linier Berganda Model Fixed Effect Tabel 4.8 Tabel Margin Murabahah dengan Biaya Operasional Tabel 4.9 Tabel Margin Murabahah dengan Cost of Loanable Funds Tabel 4.10 Tabel Margin Murabahah dengan BI rate vii

14 DAFTAR GAMBAR Gambar 4.1 Grafik pembiayaan murabahah (dalam Miliar Rupiah) 42 Gambar 4.2 Grafik tingkat suku bunga (BI rate) di Indonesia pada tahun Gambar 4.3 Uji f pada X 1, X 2, X Gambar 4.4 Uji t pada biaya operasional (X 1 ) Gambar 4.5 Uji t pada cost of loanable funds (X 2 ) Gambar 4.6 Uji t pada BI rate (X 3 ) Gambar 4.7 Grafik margin murabahah dengan biaya operasional Gambar 4.8 Grafik margin murabahah dengan cost of loanable funds Gambar 4.9 Grafik margin murabahah dengan BI rate viii

15 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 3 Bank Sampel Data Sekunder Variabel Dependen dan Independen Pendapatan Operasional Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun Lampiran 4 Beban Operasional Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun Lampiran 5 Total Pendapatan Operasional dan Pendapatan Non Operasional Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun Lampiran 6 Total Biaya Operasional dan Biaya Non Operasional Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun Lampiran 7 Total Pembiayaan Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun Lampiran 8 Hasil Perhitungan Biaya Operasional Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun Lampiran 9 Perkembangan Cost of Loanable Funds Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun Lampiran 10 Uji Chow Lampiran 11 Uji Hausman Lampiran 12 Analisis Regreasi Linier Berganda model Fixed Effect ix

16 DAFTAR PUSTAKA Abdurahman, Hafidz, 2012, Menggugat Bank Syariah, Al-Azhar Press. Bogor. Abidin, Zainul, 2012, Analisis Faktor faktor yang Mempengaruhi Pengambilan Keputusan Nasabah Bermitra dengan Bank Syariah, Universitas Negeri Malang. Anggadini, Sri Dewi, 2010, Pengelolaan Biaya Operasional Dalam Rangka Peningkatan Margin Murabahah, Universitas Komputer Indonesia. Antonio, Muhammad Syafi`i, 2001, Bank Syariah dari Teori ke Praktek, Gema Insani Press. Jakarta. Arifin, Zainul, 2002, Dasar dasar Manajemen Bank Syari`ah, AlvaBet, Jakarta. Ascarya, dan Yumanita, Diana, 2005, Mencari Solusi Rendahnya Pembiayaan Bagi Hasil di Perbankan Syariah Indonesia, Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, Juni. Haron, Sudin, 1997, Islamic Banking Rules & Regulations, Pelanuk Publications, Malaysia. Iska, Syukri, 2012, Sistem Perbankan di Indonesia dalam Perspektif Fikih Ekonomi, Fajar Media Press, Yogyakarta. Karim, Adiwarman, 2006, Bank Islam : Analisis Fiqih dan Keuangan Ed. 3, Rajawali Pers. Jakarta. Karim, Adiwarman, 2010, Bank Islam : Analisis Fiqih dan Keuangan Ed. 4, Rajawali Pers. Jakarta. Mardani, 2011, Ayat-ayat dan Hadis Ekonomi Syariah Ed.1, Rajawali Pers.Jakarta. i

17 Muhammad, 2005, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, UPP AMP YKPN, Yogyakarta. Perwataatmadja, Karnaen A, dan Muhammad Syafi`i A, 1991, Apa dan Bagaimana Bank Islam, Cetakan ketiga, Dana Bakhti Prima Yasa, Yogyakarta. Safira, 2008, Modul Akuntansi Syariah; Akuntansi untuk Produk Piutang, Universitas Mercua Buana. Sari, Citra Dewi Masshinta, 2012, Analisis Portofolion Pemabiayaan PT Bank Muamalat Indonesia, Universitas Muhammadiyah Malang. Sugiyono, 2009, Metode Penelitian Administrasi, alfabeta. Bandung. Supranto, J., 2000, Statistik Teori dan Aplikasi, Erlangga. Jakarta. Zaenuri, Fikri, 2012, Analisis Pengaruh Variabel Biaya Operasional, Nilai Pembiayaan Murabahah,, Inflasi dan BI Rate Terhadap Margin Murabahah (Studi Kasus Pada PT Bank BRI Syariah), Universitas Indonesia. Mulyanti, Siti, 2011, Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Penetapan Mragin Murabahah pada BMT Khairu Ummah, Institut Pertanian Bogor. Syariah: Masih banyak yang berpola konvensional, diakses pada tanggal 3 April Pemurnian Pembiayaan Murabahah, diakses pada tanggal 3 April Statistik Perbankan Syariah Mei 2012, diakses pada tanggal 17 Oktober ii