LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (LAKIP) TAHUN 2012

Transkripsi

1 LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (LAKIP) TAHUN 2012 PEMERINTAH KABUPATEN BIMA DINAS PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN BIMA TAHUN

2 KATA PENGANTAR Puji Syukur kita panjatkan kehadirat Allah SWT, Tuhan Yang Maha Esa, penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Kabupaten Bima dapat kami selesaikan walaupun dalam bentuk dan isi yang masih jauh dari harapan. Penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) ini dimaksudkan untuk memberikan gambaran tentang penyelenggaraan tugas umum Pemerintahan dan Pembangunan serta untuk mengetahui dan menilai keberhasilan dan kegagalan Dinas Pendapatan Kabupaten Bima dalam melaksanakan tugas pokok dan fungsi serta tanggung jawab dalam pengelolaan Pendapatan Kabupaten Bima baik dalam perencanaan, pelaksanaan, dan pengembangan Pendapatan Asli (PAD) maupun Pendapatan lainnya. Kami menyadari bahwa dalam penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) masi h jauh dari yang diharapkan, untuk itu kami mengharapkan masukan, saran, pendapat yang sifatnya produktif untuk perbaikan selanjutnya. Atas partisipasi Kepala Bidang, Sekretaris dan Kepala-kepala Seksi serta seluruh staf Lingkup Dinas Pendapatan dalam penyusunan dan penyempurnaan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) ini kami mengucapkan terima kasih. Raba-Bima, 05 Januari KEPALA DINAS PENDAPATAN KABUPATEN BIMA Drs. H. RIDWAN H. YASIN NIP

3 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... RINGKASAN EKSEKUTIF... DAFTAR LAMPIRAN... i ii iii iv BAB I. PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang... 1 B. Kedudukan Dinas... 1 C. Tugas Pokok dan Fungsi... 1 D. Struktur Organisasi... 2 E. Lingkungan Strategis yang Berpengaruh... 3 BAB II. PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA... 5 A. Rencana Strategi... 5 B. Rencana Kinerja Tahunan... 9 C. Penetapan Kinerja Tahunan BAB III. AKUNTABILITAS KINERJA A. Pengukuran Kinerja Kegiatan B. Evaluasi Kinerja C. Analisis Akuntabilitas Kinerja dan Keuangan Analisis Capaian Kinerja Analisis Akuntabilitas Keuangan BAB IV. PENUTUP DAFTAR LAMPIRAN 1. Struktur Organisasi 2. Realisasi Pendapatan Asli (PAD) Tahun Realisasi Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Tahun Laporan Posisi Kas Belanja Langsung dan Tdk Langsung per 31 Desember

4 RINGKASAN EKSEKUTIF Sesuai Tugas Pokok dan Fungsi Dinas Pendapatan Kabupaten Bima, dikaitkan dengan Visi, Misi, Tujuan, dan Sasaran sebagaimana dalam Rencana Stratejik Dinas Pendapatan Kabupaten Bima, maka Strategi untuk mencapai tujuan dan sasaran yang meliputi kebijaksanaan, program dan kegiatan selama tahun 2012 yaitu meliputi 6 (Enam) Kebijaksanaan, 11 (Sebelas) Program dan 12 (kegiatan) Kegiatan sebagai berikut : No. Kebijakan Program Kegiatan 1. Koordinasi pengelola PAD/PBB 2. Intensifikasi Pengelolaan PAD / PBB 3. Ekstensifikasi subyek/obyek PAD dan PBB 4. Penyediaan dukungan sarana/prasara na penunjang pungutan 1. Pengembangan kemitraan dengan Unit Kerja dan UPTD pengelola Pungutan 2. Penagihan langsung dari rumah ke rumah WP/WR 3. Penyempurnaan/perem ajaan data subyek/obyek PAD dan PBB Pemberian insentif pungutan PAD / PBB. Peningkatan pelayanan adminstrasi Pungutan. Penyediaan Sarana pendukung kegiatan pungutan daerah. 1. Melakukan koordinasi perencanaan dan evaluasi PAD 2. Melakukan koordinasi perencanaan dan evaluasi PBB 3. Melakukan kegiatan penagihan langsung WP/WR PAD / PBB 4. Melakukan kegiatan pendataan subjek/ objek PAD/ PBB 5. Melakukan pemberian insentif kepada Juru Pungut PAD/PBB 6. Pengadaan Blangko Penetapan dan Dokumen pungutan lainnya 4

5 5. Peningkatan kemampuan Tekhnis Adeministrasi dan Kesadaran Masyarakat. 6. Peningkatan System Pengendalian Intern. 7. Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur Pengelola Pendapatan. 8. Peningkatan Pemahaman Perda Pungutan. 9. Peningkatan Kesadaran WP dan WR 10. Melaksanakan Pengawasan atasan langsung. 7. Pengadaan Barang Quasi. 8. Bintek Juru Punggut PAD/PBB 9. Sosialisasi Perda. 10. Sosialisasi PBB bgai Camat/ UPT. 12.Monitoring dan Evaluasi Realisasi Pungutan Jumlah dana Belanja yang direalisasi untuk membiayai kegiatan tersebut sebesar Rp ,53,- yang bersumber dari Anggaran Pendapatan Belanja Kabupaten Bima Tahun 2009 yang terdiri-dari Belanja Pegawai sebesar Rp ,53,- dan Barang dan Jasa Rp ,- serta Belanja Modal sebesar Rp.0,00 Untuk mengukur kinerja Dinas Pendapatan Kabupaten Bima Tahun 2012 terhadap pelaksanaan kebijakan, program dan kegiatan dengan dukungan dana sebagaimana tersebut di atas menggunakan skala pengukuran kinerja sebagaimana tertuang dalam Inpres 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Keputusan Lembaga Administrasi Negara Nomor : 239/IX/6/8/2003 tanggal 25 Maret 2003 maka Akuntabilitas Kinerja Dinas Pendapatan Kabupaten Bima berdasarkan hasil analisa Pengukuran Kinerja Kegiatan (PKK) dan Pengukuran Pencapaian Sasaran rata-rata sebesar 92,88%. Beberapa Permasalahan yang dihadapi dalam pengembangan Pendapatan baik PAD maupun PBB sehingga mempengaruhi faktor-faktor keberhasilan dan kegagalan diatas yaitu antara lain : 1. Masih lemahnya penegakan hukum 2. Masih adanya perda yang belum disesuaikan besarnya tarif sesuai perkembangan 3. Sarana dan prasarana pendukung masih kurang dalam rangka operasional 5

6 4. Masih adanya dampak krisis moneter 5. Stabilitas keamanan yang kurang mendukung 6. Kesadaran wajib pajak dan retribusi masih kurang 7. Masalah data potensi PAD yang belum mantap. Untuk menghadapi permasalahan dan kendala diatas strategi pemecahan masalah adalah sebagai berikut : 1. Peningkatan disiplin dan pelatihan pegawai dalam pengelolaan PAD terutama dalam rangka peningkatan SDM; 2. Peningkatan kesadaran Wajib Pajak/Wajib Retribusi melalui penyuluhan dalam khutbah Jum at, himbaun pada Mas Media Cetak dan Elektronik local; 3. Pengadaan sarana dan prasarana pendukung kegiatan penagihan dan penyetoran terutama pengadaan mobil unit kas keliling; 4. Peningkatan pelayanan dan penyediaan sarana pendukung usaha daerah yang dapat meningkatkan Pendapatan ; 5. Penigkatan koordinasi dengan Dinas/Unit Kerja terkait dalam pengelolaan PAD sehingga ada kebersamaan komitmen dalam meningkatkan pendapatan secara optimal. Demikian gambaran umum Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Dinas Pendapatan Kabupaten Bima Tahun 2012 yang terangkum dalam ringkasan eksekutif ini. Penjelasan selanjutnya tertuang dalam keseluruhan isi LAKIP ini. Terima kasih. Raba-Bima, 05 Januari 2013 KEPALA DINAS PENDAPATAN KABUPATEN BIMA Drs. H. RIDWAN H. YASIN NIP

7 BAB I PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG Pengembangan aparatur Negara diarahkan pada makin terwujudnya daya tanggap terhadap aspirasi rakyat dan dinamika perubahan lingkungan dukungan administrasi Negara yang mampu menjamin kelancaran dan keterpaduan fungsi penyelenggaraan Pemerintahan dan pembangunan dalam suatu sistem administrasi Negara yang makin handal, profisional dan strategis. Dalam merespon perubahan lingkungan strategis di setiap instansi pemerintah termasuk Dinas Pendapatan Kabupaten Bima sebagai salah satu perangkat pemerintah daerah seperti yang diamanatkan oleh Undang-Undang Nomor : 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan dan Peraturan Nomor : 3 Tahun 2008 tentang Pembentukan Susunan, Kedudukan, Tugas Pokok dan Fungsi Organisasi Perangkat sebagaimana Lembaran Tahun 2008 Nomor 3, Tambahan Lembaran Nomor 26. Dinas Pendapatan melakukan tugas pokok dan fungsi sesuai dengan Peraturan Kabupaten Bima Nomor 3 Tahun 2008 tentang Pembentukan Susunan, Kedudukan, Tugas Pokok dan Fungsi Organisasi Perangkat dan Peraturan Bupati Bima Nomo 3 Tahun 2008 Tentang Rincian Tugas, Fungsi dan Tata Kerja Dinas Kabupaten Bima, adapun Tugas dan Fungsi Dinas Pendapatan Kabupaten Bima berikut ini : B. KEDUDUKAN DINAS Kedudukan dan status Dinas Pendapatan adalah Dinas Kabupaten sebagai unsur pelaksana Pemerintahan Kabupaten sesuai dengan kewenangan Kabupaten. C. TUGAS POKOK, FUNGSI DAN TATA KERJA Berdasarkan Peraturan Kabupaten Bima Nomor :3 Tahun 2008 tentang tentang Pembentukan Susunan, Kedudukan, Tugas Pokok dan Fungsi Organisasi Perangkat, dalam pasal 287 tentang Tata Kerja 7

8 Dinas Pendapatan Mempunyai Tugas Pokok, Fungsi dan Tata Kerja Sebagai Berikut : a. Tugas Pokok 1. Kepala Dinas dalam melaksanakan tugas berdasarkan kebijakan yang ditetapkan oleh Bupati. 2. Kepala Dinas menyampaikan laporan pelaksanaan tugas kepada Bupati secara berkalala melalui Sekretaris. b. Fungsi 1. Setiap Kepala Satuan Organisasi bertugas memimpin, mengkoordinasikan dan memberikan bimbingan serta petunjuk bagi pelaksana tugas bawahannya. 2. Setiap Kepala Satuan Organisasi wajib mengawasi pelaksanaan tugas bawahanya dan apabila terjadi penyimpangan mengambil langkah yang diperlukan sesuai Peraturan dan Perundang-undangan yang berlaku. c. Tata Kerja 1. Setiap Kepala Satuan Organisasi dalam melaksanakan tugas dibantu oleh Kepala Satuan Organisasi dibawahnya dan wajib mengadakan rapat secara berkala 2. Setiap bawahan dibawah lingkungan Dinas dapat memberikan saran dan pertimbangan dalam langkah yang diambil D. STRUKTUR ORGANISASI Berdasarkan Peraturan Bupati Bima Nomor 7 Tahun 2010 Tentang Rincian Tugas, Fungsi dan Tata Kerja susunan organisasi Dinas Pendapatan terdiri dari : 1. Kepala Dinas 2. Sekretaris Dinas : 1. Sub Bagian Umum dan Kepegawaian. 2. Sub Bagian Keuangan. 3. Sub Bagian program dan Pelaporan. 3. Bidang Pengkajian dan Pengembangan : 8

9 1. Seksi Pengkajian dan Potensi 2. Seksi Pengkajian Peraturan dan perundang undangan 3. Seksi Evaluasi 4. Bidang Penetapan, terdiri dari: 1. Seksi Perhitungan Pajak/ Retribusi 2. Seksi Penetapan Pajak/ Retribusi 3. Seksi Pemantauan dan Evaluasi 5. Bidang Penagihan dan Pembukuan terdiri dari : 1. Seksi Penagihan 2. Seksi Pembukuan Penerimaan Pajak dan Retribusi 3. Seksi Penerimaan Lain 6. Bidang Pengaduan dan Administrasi Bagi Hasil Pajak, pendaftaran/pendataan terdiri dari : 1. Seksi Pendaftaran/ Pendataan 2. Seksi Pengaduan 3. Seksi Bagi Hasil 7. Unit Pelaksana Tehnis Dinas Dalam menyelenggarakan kewenangan sebagaimana diuraikan diatas, Dinas Pendapatan Kabupaten Bima didukung oleh pejabatpejabat dan staf yang tersebar pada jajaran/komponen Sekretaris, Kepala Bidang, Kepala sub Bagian, Kepala Seksi pada Dinas Pendapatan Kabupaten Bima serta Unit Pelaksana Teknis (UPT) serta Jajaran komponen pada lingkup Dinas Pendapatan Kabupaten Bima. E. LINGKUNGAN STRATEGIS YANG BERPENGARUH 1. Analisa Lingkungan Internal (ALI) a. Kekuatan (Pendorong) 1. Sikap Pimpinan yang mendukung 2. Dukungan dari DPRD Kabupaten Bima 3. Kerjasama Personil cukup baik 4. Dukungan Operasional yang memadai 5. Sudah memiliki Gedung Kantor b. Kelemahan 9

10 1. Kualitas SDM yang terbatas 2. Etos Kerja Pegawai masih rendah 3. Perda Struktur Organisasi belum berjalan sesuai dengan yang diharapkan 4. Pendataan Obyek Pajak dan Retribusi belum Optimal 5. Sarana dan Prasarana terbatas 6. Penegakan Peraturan masih lemah 7. Belum adanya pemahaman mengenai visi, Misi dan nilai Budaya Masyarakat Bima 8. Efektifitas dan efisiensi belum optimal 9. Evaluasi terhadap kegiatan masih lemah 2. Analisa Lingkungan External (ALE) a. Peluang 1. Undang Undang Nomor : 32 Tahun 2000 dan Undang Undang Nomor : 33 Tahun Potensi Pengembangan Perikanan, Peternakan, Parawisata dan Bahan Galian Golongan C 3. Inpres Nomor : 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (AKIP) 4. Undang Undang Nomor : 34 Tahun 2000 tentang Perubahan Undang-Undang Nomor : 18 Tahun 1997 tentang Pajak dan Retribusi Junto Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 Tentang Pajak dan Retribusi 5. Informasi dan Komunikasi yang cepat dan canggih b. Tantangan 1. Kondisi Geografis Kabupaten Bima terdiri dari 70 % Pegunungan dan 30 % Dataran 2. Masih Kurangnya Kesadaran Masyarakat 3. Komitmen Dinas / Instansi belum Optimal 4. Masih kurangnya dukungan Organisasi Kemasyarakatan dan Dunia Usaha 5. Koordinasi antara Dinas / Instansi terkait dengan pengelola PAD belum mantap. BAB II 10

11 PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA A. RENCANA STRATEGI Berangkat dari Rencana Strategik (Renstra) Kabupaten Bima Tahun yang telah disusun sebagai langkah Perencanaan yang efektif guna mencapai tujuan dan sasaran yang diinginkan, kebijaksanaan yang ditempuh dalam rangka memaksimalkan pemungutan Pendapatan Asli (PAD) Kabupaten Bima Tahun 2012 adalah Intensifikasi dan Ekstensifikasi Pendapatan dalam rangka kemandirian daerah yang mengacu pada Motto Bekerja Sama Kita Bisa, Bersatu Kita Maju Untuk Meningkatkan Pendapatan yang diarahkan pada kegiatan Intensifikasi dan Ekstensifikasi Penerimaan. 1. Rencana Stratejik a. Pernyataan Visi Terwujudnya Pendapatan Kabupaten Bima yang mantap dan mampu membiayai kebutuhan daerah yang mandiri dalam penyelenggaraan otonomi daerah. b. Pernyataan Misi 1. Meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait 2. Mewujudkan realisasi PAD dan DBH Pajak/Non Pajak 3. Menyiapkan data PAD/PBB yang akurat 4. Menyiapkan sarana dan prasarana yang memadai untuk memotivasi pengelola pungutan 5. Mewujudkan kesadaran masyarakat yang taat Pajak/Retribusi 6. Meningkatkan pengawasan. c. Tujuan 1. Terlaksananya koordinasi yang intensif dengan intansi terkait. Koordinasi dibidang pungutan daerah merupakan tugas pokok dan fungsi Dinas Pendapatan Kabupaten Bima berdasarkan Perda 3 Tahun 2008 sehingga Dinas Pendapatan selalu melaksanakan monitoring terhadap penerimaan daerah dari Dinas 11

12 / Unit Kerja lingkup Pemerintah yang dilaksanakan setiap saat dalam bentuk koordinasi tehnis pemungutan Pendapatan Aslii (PAD) melalui laporan penerimaan dan penyetoran serta setiap bulan diadakan rapat evaluasi PAD. 2. Terwujudnya realisasi PAD dan PBB tahun 2009; Untuk mewujudkan realisasi PAD 2012 berdasarkan APBD Kabupaten Bima tahun 2012 sebesar 68,51 milyar dan PBB sektor pedesaan dan perkotaan sebesar 946,43 juta, maka diperlukan langkahlangkah kegiatan penagihan secara terus menerus disamping memantau kegiatan dinas/unit kerja pengelola PAD berdasarkan target tahapan dari masing-masing dinas/unit kerja. 3. Tersedianya data Subyek/Obyek PAD dan PBB Untuk mengoptimalkan pungutan kepada WP/WR maka ketersediaan data yang akurat sangat dibutuhkan untuk mengetahui potensi riil Pendapatan, sehingga diperlukan kegiatan peremajaan data baik Subyek maupun Obyek PAD dan PBB. 4. Tersedianya dukungan pungutan Untuk mencapai hasil yang maksimal dalam pengelolaan Pendapatan Asli (PAD) maka penyediaan sarana dan prasarana pungutan seperti format pendataan, penetepan dan penagihan serta sarana pungutan lainya baik berupa kwitansi pungutan maupun benda-benda berharga seperti karcis pasar, karcis parkir, RSU, TPR dll. Perlu disiapkan secara memadai sehingga dapat terpenuhi secara cepat dan tepat; demikian pula penyediaan prasarana pendukung lainnya dalam bentuk dana operasional kegiatan pungutan. Juga terciptanya motivasi kerja petugas pemungut; Tujuan ini diarahkan untuk terciptanya motivasi kerja petugas pemungut melalui pemberian insentif kepada juru pungut pengelola PAD dan PBB tepat waktu dan tepat sasaran, sehingga menumbuhkan motivasi kerja pada petugas. Selain itu Penyediaan Fasilitas pendukung peningkatan penerimaan PAD selama tahun 2012 terus digalakkan melalui 12

13 pembangunan infrastruktur hardware dan software PBB P2 kedalam komponen PAD sesuai amanat Undang-Undang No 28 Tahun 2009 Tentang PDRD. 5. Mewujudkan kesadaran masyarakat yang taat pajak/ retribusi Untuk mencapai hasil yang maksimal dalam pengelolaan Pendapatan Asli (PAD) maka usaha sosialisasi pajak dan retribusi perlu ditingkatkan, melaui program sosialisasi pajak dan retribusi dengan kegiatan pada anggaran th.2012 berupa pembuatan pelaksanaan sosialisasi Perda dan Perbub Pungutan yang berdampak pada peningkatan kesadaran masyarakat akan pentingnya pajak dan retribusi daerah bagi pembangunan Kabupaten Bima. 6. Terciptanya pengawasan Langkah pengendalian melalui laporan Dinas / Unit Kerja dan Juru Pungut senantiasa terpantau berdasarkan bukti setoran dan sobekan buku Kas yang selanjutnya akan dikonfirmasi dalam analisa dan evaluasi laporan keuangan baik itu dalam laporan semester, prognosis, dan laopran lainnya pada akhir bulan. Apabila diketemukan permasalahan ditempuh langkah pembinaan dan pengawasan oleh Badan Pengawas. d. Sasaran Tercapainya Pendapatan Asli Kabupaten Bima (PAD) tahun 2012 sebesar 68,51 Milyar dan target PBB sebesar Rp ,- dan DBH Pajak/Non Pajak Sebesar Rp. 47,3 Milyar dengan biaya yang memadai dilaksanakan oleh Dinas Pendapatan Kabupaten Bima. e. Cara Mencapai Tujuan dan Sasaran Dalam rangka mencapai tujuan dan sasaran sebagaimana tersebut di atas maka telah ditetapkan berbagai kebijakan, program dan kegiatan sebagai berikut : 1. Strategi kebijakan. 13

14 Untuk mencapai tujuan dan sasaran sebagaimana yang dimaksud diatas maka kebijakan dan strategi yang dilaksanakan adalah : - Koordinasi pengelola PAD dan DBH Pajak/Non Pajak - Intensifikasi pengelolaan PAD dan PBB - Ekstensifikasi Subyek/Obyek PAD dan PBB - Meningkatkan dukungan Juru Pungut PAD dan PBB - Sosialisasi Pajak dan Retribusi - Meningkatkan sistem pengendalian intern (internal control). 2. Program : - Pengembangan kemitraan dengan unit kerja dan UPTD pengelola pungutan ; - Pengembangan kegiatan penagihan langsung dari rumah kerumah WP / WR; - Penyempurnaan/peremajaan data obyek dan subyek PAD dan PBB; - Pengembangan dan peningkatan motivasi pengelolaan PAD / PBB; - Peningkatan Pelayanan Administrasi Pungutan ; - Penyediaan Sarana Pendukung Pungutan ; - Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur Pungutan Pengelola Pendapatan ; - Peningkatan Pemahaman Perda dan Perbup Pungutan ; - Peningkatan Kesadaran WP/WR; - Pelaksanaan Pengawasan Langsung; Untuk lebih jelasnya Rencana Stratejik Dinas Pendapatan Kabupaten Bima tahun 2011 s/d 2015 seperti Formulir Rencana Strategik (Lampiran A-1). 14

15 B. Rencana Kinerja Tahunan (RKT) Sesuai dengan APBD Dinas Pendapatan Kabupaten Bima Tahun 2012 dialokasikan untuk belanja langsung Dinas Pendapatan adalah Rp ,- dan terealisir sebesar Rp ,- (98.30%). Untuk mendukung tujuan, sasaran dan kebijakan serta program Dinas Pendapatan Tahun 2012 sesuai anggaran diatas, maka dilaksanakan program dan kegiatan sebagai berikut : 1. Program Kemitraan dengan Unit kerja dan UPTD pengelola pungutan daerah dengan kegiatan sebagai berikut: - Melakukan rapat koordinasi dan perencanaan dan evaluasi PAD/PBB dengan anggaran Rp ,00; - Melakukan rapat koordinasi dan perencanaan dan evaluasi DBH Pajak/ bukan Pajak dengan anggaran Rp ,00; 2. Program Penagihan langsung dari rumah ke rumah WP/WR dengan melakukan kegiatan: - Melakukan kegiatan penagihan langsung ke WP/WR PAD dan PBB dengan anggaran Rp ,00; 3. Program penyempurnaan/ peremajaan data subjek/ Objek PAD dan PBB - Melakukan kegiatan pendataaan subjek/ objek PAD dan PBB; 4. Program Peningkatan Motivasi Pengelolaan PAD/ PBB; - Melakukan pemberian insentif bagi juru pungut PAD/ PBB dengan anggaran Rp ,00; 5. Program Peningkatan Administrasi Pungutan - Pengadaan Blangko Penetapan, Barang Kuasi dan Dokumen Pungutan daerah dengan anggaran Rp ,00 6. Program Penyediaan Sarana Pendukung Kegiatan Pungutan ; - Melakukan penyediaan sarana dan prasarana penunjang pungutan daerah dengan anggaran Rp ,00; 7. Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur Pengelola Pendapatan ; - Melakukan bimbingan tehnis juru pungut PAD/PBB dengan anggaran Rp ,00 15

16 8. Program Peningkatan Pemahaman Perda dan Perbub Pungutan ; - Sosialisasi Perda dan Perbup Pungutan Bagi Juru Pungut PAD/ PBB dengan anggaran Rp ,00 9. Program Peningkatan Kesadaran WP dan WR; - Sosialisasi Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 Tentang PDRD (khususnya PBB dan BPHTB) dengan anggaran sebesar Rp , 00; 10.Program Pengawasan dan Pengendalian Pungutan ; - Melakukan Kegiatan monitoring dan evaluasi pungutan daerah dengan anggaran sebesar Rp ,00 Dengan indikator masukan, keluaran, hasil dan manfaat serta dampaknya akan masing-masing program dan kegiatan Rencana Kerja Tahunan Instansi Dinas Pendapatan Kabupaten Bima Tahun 2012 seperti pada (Lampiran A-2). 16

17 C. Pernyataan Penetapan Kinerja SKPD PEMERINTAH KABUPATEN BIMA DINAS PENDAPATAN Jalan Soekarno Hatta Raba-Bima Telp (0374) PERNYATAAN PENETAPAN KINERJA DINAS PENDAPATAN KABUPATEN BIMA PENETAPAN KINERJA TAHUN 2012 Dalam rangka mewujudkan manajemen pemerintahan yang efektif, transparan dan akuntabel serta berorientasi pada hasil, kami yang bertanda tangan dibawah ini: Nama : Drs. H. RIDWAN H. YASIN Jabatan : KEPALA DINAS PENDAPATAN DAERAH Selanjutnya disebut Pihak Pertama Nama Jabatan : Drs. H. SYAFRUDIN H. M. NUR, M.Pd. : WAKIL BUPATI BIMA Selaku Atasan langsung pihak pertama Pihak pertama pada tahun 2012 ini akan berjanji mewujudkan target kinerja tahunan sesuai lampiran perjanjian ini dalam rangka mencapai target kinerja jangka menengah seperti yang telah ditetapkan dalam dokumen perencanaan. Keberhasilan dan kegagalan yang telah ditetapkan dalam dokumen perencanaan target kinerja tersebut menjadi tanggung jawab pihak pertama. Pihak kedua akan memberikan supervisi yang diperlukan serta akan melakukan evaluasi akuntabilitas kinerja terhadap capaian kinerja dari perjanjian ini akan mengambil tindakan yang diperlukan dalam rangka pemberian penghargaan dan sangsi. Raba-Bima, 5 Januari 2013 Wakil Bupati Bima, KEPALA DINAS PENDAPATAN KABUPATEN BIMA Drs. H. SYAFRUDIN H. M. NUR, M.Pd. Drs. H. RIDWAN H. YASIN NIP

18 PEMERINTAH KABUPATEN BIMA DINAS PENDAPATAN Jalan Soekarno Hatta Raba-Bima Telp (0374) FORMULIR PENETAPAN KINERJA DINAS PENDAPATAN DAERAH SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH : DINAS PENDAPATAN DAERAH TAHUN ANGGARAN : 2012 NO SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA TARGET PROGRAM /KEGIATAN ANGGARAN Tercapainya koordinasi melalui rapat evaluasi PAD dan PBB 25/191 SKPD/JP Evaluasi PAD/PBB per triwulan 4 kali Evaluasi DBH per triwulan 4 kali 2 Organisasi Pengembangan kemitraan dengan Unit Kerja dan UPTD pengelola Tercapainya realisasi PAD dan PBB 3 Tercapainya data subyek/ obyek PAD/PBB 4 Tersedianya Sarana dan Prasarana Pungutan Realisasi PAD Tercapai Realisasi PBB Tercapai Realisasi Data WP/WR PAD dan PBB Kelancaran Pemberian Insentif WP/WR Penagihan langsung dari rumah ke rumah WP/WR WP WP/WR Penyempurnaan/ peremajaan data subyek/obyek PAD dan PBB 250 SKPD/JP/UPTD Pemberian insentif pungutan PAD / PBB Terlaksananya Pelayanan Adminstrasi Pungutan Terpenuhinya Pungutan Adm 80% Peningkatan pelayanan adminstrasi Pungutan daerah Tersedianya sarana pendukung pungutan daerah Peningkatan dan Pendukung Sarana Prasarana Pungutan 80% Penyediaan Sarana pendukung kegiatan pungutan daerah Terlaksananya Bimbingan Tehnis bagi juru pungut 8 Terlaksananya Sosialisasi Perda Bimbingan Tehnis Bagi Juru Pungut PAD/PBB Sosialisasi Perda Bagi JP PAD/PBB 223 SKPD/UPTD dan Juru Pungut 200 SKPD/UPTD dan Juru Pungut Peningkatan Sumber Daya Aparatur Pengelola Pendapatan Peningkatan Pemahaman Perda Pungutan

19 9 Tercapainya Masyarakat yang takat pajak dan retribusi Sosialisasi UU No 28 Tahun 2009 Tentang PDRD 25 Camat/ Notaris dan PPAT Peningkatan Kesadaran WP/WR Peningkatan monitoring dan evalusasi realisasi PAD/PBB Penyusunan Laporan bulanan, triwulan, semesteran dan prognosis 4 laporan Keuangan Pelaksanaan Pengawasan Atasan Langsung JUMLAH BELANJA LANGSUNG Raba-Bima, 5 Januari 2013 Wakil Bupati Bima, KEPALA DINAS PENDAPATAN KABUPATEN BIMA Drs. H. SYAFRUDIN H. M. NUR, M.Pd. Drs. H. RIDWAN H. YASIN NIP

20 BAB III AKUNTABILITAS KINERJA A. PENGUKURAN KINERJA KEGIATAN Dalam rangka meningkatkan kualitas penyelenggaraan Pemerintahan agar lebih berdaya guna, instansi Pemerintah harus mempertanggung jawabkan keberhasilan / kegagalan pelaksanaan Misi instansinya terhadap tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan melalui media pertanggung jawaban secara periodik. Setiap instansi Pemerintah mempunyai kewajiban untuk mempertanggung jawabkan pencapaian hasil organisasi dalam pengelolaan sumber daya berdasarkan Tugas Pokok dan Fungsi termasuk Dinas Pendapatan Kabupaten Bima sebagai salah satu perangkat Pemerintahan dalam melaksanakan tugas pokok dan fungsi yang tertuang dalam Rencana Stratejik dan Rencana Kinerja Tahunan selanjutnya dipertanggung jawabkan dalam media laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) ini, yang dianalisis dalam pengukuran -pengukuran kinerja kegiatan dan pengukuran pencapaian sasaran disertai dengan indikator kinerja dan indicator sasaran yang pada akhirnya akan diketahui porsentasi tingkat capaian terhadap sasaran dalam rangka pelaksanaan Visi dan Misi Dinas Pendapatan Kabupaten Bima Tahun Untuk menilai tingkat keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan sasaran dan tujuan yang telah ditetapkan dalam rangka mewujudkan Visi dan Misi Dinas Pendapatan Kabupaten Bima Tahun 2012 berdasarkan hasil penilaian yang sistematis dan didasarkan pada kelompok indicator kinerja yang berupa indikator-indikator masukan, keluaran, hasil, manfaat dan dampak dengan proses mengolah masukan menjadi keluaran atau hasil dalam proses penyusunan kebijakan, program dan kegiatan yang dianggap penting dan berpengaruh terhadap pencapaian sasaran dan tujuan. 20

21 Pengukuran kinerja Dinas Pendapatan Kabupaten Bima Tahun 2012 dilakukan dengan menggunakan indicator kinerja kegiatan dengan memanfaatkan data kinerja Tahun Dinas 2012 yang bersumber dari : a. Data internal yang berasal dari laporan pelaksanaan kegiatan Dinas; b. Data eksternal yang berasal dari Dinas/Unit pengelola Pendapatan. Keseluruhan data yang dimaksud telah dianalisa dengan menggunakan Formulir Pengukuran Kinerja Kegiatan (PKK), berdasarkan urutan program dan kegiatan serta tingkat pencapaiannya. Untuk lebih jelasnya hasil analisa tersebut seperti pada (Formulir A-5) : 21

22 B. EVALUASI KINERJA Berdasarkan hasil perhitungan pengukuran Kinerja Pencapaian Kegiatan Tahun 2012 terhadap pelaksanaan program dan kegiatan seperti pada Formulir PKK dapat dilakukan evaluasi terhadap pencapaian indicator kinerja kegiatan terhadap hal-hal yang mendukung keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sehingga diketemukan kemajuan dan kendala dalam rangka pencapaian Misi sebagai bahan program dan kegiatan di masa akan datang. Analisis efisiensi antara output dan input menggambarkan tingkat efisiensi yang dilakukan oleh Dinas Pendapatan Kabupaten Bima berdasarkan output per unit kegiatan yang dihasilkan oleh suatu input. Pengukuran tingkat efektifitas yang menggambarkan tingkat kesesuaian dengan hasil manfaat ataupun dampak terangkum dalam pengukuran pencapaian sasaran kegiatan Dinas Pendapatan Tahun 2012 yang dapat digambarkan sebagai berikut : 1. Terhadap sasaran tercapainya koordinasi melalui rapat evaluasi PAD/PBB dan DBH pajak/ bukan pajak dengan indikator evaluasi pertriwulan 4 kali pertemuan terealisir 4 kali pertemuan dengan hasil 98,21%. 2. Terhadap sasaran tercapainya realisasi PAD dan PBB dengan indicator sasaran realisasi PAD dan PBB sebesar 90 dan 100%. Realisasi sampai dengan tanggal, 31 Desember 2012 sebesar Rp. 37,96 milyar untuk PAD dengan skor keberhasilan 89,64% dan Rp. 1,10 milyar untuk PBB atau dengan skor keberhasilan 105,59%; 3. Terhadap sasaran tercapainya data subyek/obyek PAD dan PBB dengan indicator sasaran realisasi data WP/WR sebanyak data peremajaan PAD/PBB. Rata-rata tingkat pencapaian sasaran sebesar 96,94% 4. Terhadap sasaran atas sarana dan prasarana dukungan daerah dengan kegiatan yaitu pemberian insenttif bagi juru pungut PAD/PBB dengan indicator sasaran terpenuhnya insentif sebesar 100%. Diperoleh realisasi kinerja 98,37% dengan realisasi pemberian insentif bagi juru pungut sebesar Rp ,00 dari anggaran sebesar Rp ,00 22

23 5. Terhadap sasaran Pelayanan administrasi pungutan daerah dengan kegiatan yaitu pengadaan blangko penetapan dan dokumen pungutan daerah lainnya dengan indicator sasaran sebesar 80%. Diperoleh realisasi kinerja 88,37% dengan realisasi anggaran Rp ,00 dari anggaran sebesar Rp ,00 6. Terhadap sasaran atas sarana pendukung pungutan daerah dengan kegiatan yaitu pengadaan barang kuasi dengan indicator sasaran sebesar 80%. Diperoleh realisasi kinerja 87,17 %. 7. Dalam rangka peningkatan pengetahuan tehnis bagi juru pungut PAD/PBB. Tingkat capaian kinerja sebesar 88.07% 8. Terhadap sosialisasi perda dengan kegiatan yaitu sosialisasi kepada juru pungut, dicapai capaian kinerja sebesar 87,50% 9. Terhadap sasaran tercapainya masyarakat taat pajak dan retribusi dengan indikator sasaran yaitu melaksanakan sosialisasi perda dan perbup kepada masyarakat WP/WR PAD dan PBB mencapai kinerja sebesar 86,88% 10. Terhadap sasaran peningkatan monitoring dan evaluasi realisasi PAD/PBB yang ditandai dengan lancarnya penyusunan laporan bulanan, triwulan, semesteran dan prognosis, tercapai kinerja sebesar 95.01% Berdasarkan uraian di atas yang didukung oleh hasil analisis dan perhitungan dari Formulir Pengukuran Kinerja Kegiatan dan Pengukuran Pencapaian Sasaran dalam mencapai Visi dan Misi Dinas Pendapatan Kabupaten Bima maka kinerja Dinas Pendapatan Kabupaten Bima Tahun 2012 sebesar 92,88 %. Untuk lebih jelasnya dapat dilihat pada Formulir PPS (Lampiran A-6). 23

24 C. ANALISIS AKUNTABILITAS KINERJA DAN AKUNTABILITAS KEUANGAN 1. ANALISIS AKUNTABILITAS KINERJA Berdasarkan skala pengukuran kinerja dari format pengukuran kinerja kegiatan (PKK) tahun dan evaluasi kinerja Dinas Pendapatan Tahun 2012 berdasarkan format Pengukuran Pencapaian Sasaran (PPS) Tahun dapat disimpulkan bahwa kinerja Dinas Pendapatan Kabupaten Bima tahun 2012 sebesar 92,88%. Tingkat pencapaian tersebut secara keseluruhan dalam penerapan system dan prosedur pengelolaan PAD dan PBB tergolong baik namun belum didukung oleh tingkat pencapaian realisasi PAD dan PBB tahun 2012, hal ini dapat dilihat dengan tercapainya tujuan dan sasaran dari Rencana Kinerja Tahunan (RKT) Dinas Pendapatan Kabupaten Bima tahun 2012 yang memfokuskan kegiatan pada Pengamanan Penerimaan PAD dan PBB. Dalam rangka pengamanan penerimaan PAD dan PBB tahun 2012, tingkat realisasinya adalah sebagai berikut : 1. Pendapatan Asli (PAD) ditargetkan sebesar Rp ,00.- dapat direalisasi sebesar Rp atau % 2. Dana perimbangan (Bagi Hasil Pajak PBB ) sector SKB ditargetkan sebesar Rp ,00 dapat direalisir sebesar Rp ,600,638 atau %. Kebijakan yang ditempuh dalam upaya mewujudkan PAD dan PBB untuk mendukung kelancaran pembangunan di Kabupaten Bima, dengan didukung oleh 10 (sepuluh) program dan 11 (sebelas) kegiatan yaitu 1. Melakukan rapat dan koordinasi perencanaan PAD; 2. Melakukan rapat dan koordinasi perencanaan PBB; 3. Melakukan kegiatan penagihan langsung ke WP/WR PAD dan PBB 4. Melakukan kegiatan Pendataan subjek dan Objek PAD/PBB 5. Melakukan pemberian insentif pada Juru Pungut PAD dan PBB 24

25 6. Melakukan Pengadaan Blangko Penetapan dan Dokumen Pungutan Lainya 7. Melakukan Barang Kuasi 8. Melakukan Bintek Juru Pungut PAD/PBB 9. Melakukan Sosialisasi Perda Pungutan Kepada Juru Pungut PAD/PBB 10. Melakukan Sosilisasi Perda dan Perbup Kepada Masyarakat WP/WR 11. Melaksanakan monitoring dan evalusasi realisasi pungutan daerah Indikator yang dipakai dalam upaya pencapaian sasaran pengamanan PAD dan PBB adalah sebagai berikut : I Indikator sasaran Satuan Target Realisasi % Pengamanan PAD Pajak - Jenis pajak Buah Jumlah PAD Pajak Rp Retribusi - Jenis Retribusi Buah Jumlah PAD Retribusi Rp Hasil Perusahaan Milik Rp Lain-lain Pendapatan Rp II Pengamanan PBB 1. Sektor Pedesaan dan Perkotaan Jumlah WP Org Jumlah PBB Pedesaan Rp Jumlah PBB Perkotaan Rp

26 Penjelasan mengenai beberapa indikator tersebut adalah sebagai berikut : - Pajak ; dari 9 (sembilan) jenis pajak yang dita rgetkan sebesar Rp ,00 realisasinya sebesar Rp ,- atau %. Hampir keseluruhan Jenis Pajak memiliki kemampuan realisasi diatas 100%, namun hanya pajak hotel dan hiburan yang relisasinya dibawah 70%, dikarenakan ada hotel yang tidak beroperasi lagi serta kegiatan pacuan kuda Panda berkurang volume kegiatan sehingga mempengaruhi penurunan realisasi. - Retribusi : Dari 23 (dua puluh tiga) jenis retribusi yang ditargetkan sebesar Rp ,00 realisasinya sebesar Rp atau 86.16% adapun beberapa jenis retribusi yang tidak mencapai target terutama : Retribusi Tempat khusus parkir, tidak mencapai target dikarenakan masih ada tumpang tindih kewenagan antara Pemda dan Pihak Perhubungan Udara sehubungan dengan Pemanfaatan Areal Bandara Sultan Salahudin. Retribusi Pemakaian Alat Berat, tidak mencapai target karena pemanfaatan alat berat bukan saja untuk meningkatkan penerimaan juga berfungsi sosial dalam membantu masyarakat untuk melaksanakan pembangunan kemasyarakatan. Retribusi Pesanggrahan Vila, tidak mencapai target karena tidak terpenuhinya pembayaran kotrak produksi pada pemanfaatan aset daerah Losmen Komodo serta penerimaan dari Penginapan Wawo kurang produktif. - Hasil perusahaan Milik : Ada 6 (enam) sumber yaitu dari Perusahaan Milik yang ditargetkan sebesar Rp ,00 dengan realisasi sebesar Rp ,00 atau %. 26

27 - Lain-lain Pendapatan Asli : Ada 3 (tiga ) jenis sumber yang ditargetkan sebesar Rp ,00 dengan realisasi Rp ,00 atau %. Kurang optimalnya realisasi Lain-lain PAD yang sah dikarenakan tidak terealisasinya penerimaan dari hasil penjualan asset daerah yang tidak dipisahkan berupa tanah yang belum dilelang sebesar Rp ,00 yang diharapkan akan terlaksana di anggaran tahun berikutnya. Dengan gambaran umum kondisi pendapatan daerah tersebut diatas dimana didominasi oleh dana perimbangan menunjukkan bahwa tingkat ketergantungan kita ( Pemerintah ) terhadap pemerintah pusat masih sangat besar atau sangat tinggi. Hal ini dapat kita lihat dari besarnya kontribusi Pendapatan Asli (PAD) terha dap total Anggaran Pendapatan dan Belanja (APBD) yang masih sangat kecil yaitu kurang lebih sebesar 7,43%, berarti tingkat ketergantungan kita terhadap pemerintah pusat sebesar 92.57%, dimana target PAD sebesar Rp ,- dan target Pendapatan Tahun 2012 sebesar Rp ,- 2. ANALISIS AKUNTABILITAS KEUANGAN Secara lebih rinci alokasi anggaran dan realisasi per kegiatan tergambar pada tabel berikut : Uraian Anggaran (Rp.) Realisasi (Rp.) 1 Belanja Pegawai , , Belanja Barang dan Jasa , , Belanja Modal J um la h , , % 27

28 Dimana penjabaran tehnis mengenai program, sasaran dari belanja langsung yang tercantum dalam DPA Dispenda Tahun 2012 adalah: No PROGRAM ANGGARAN REALISASI % PROGRAM DISPENDA 1 PELAYANAN ADM PERKANTORAN 796,600, ,430, Prog. Penyediaan Sarana Pungutan * Penyedian Jasa Surat Menyurat 5,000, ,320, Prog. Penyediaan Sarana Pungutan * Penyedian Jasa Kom, Listrik dan Air 20,000, ,002, Prog. Penyediaan Sarana Pungutan * Penyediaan Jasa Peralatan Kantor 15,000, ,000, Prog. Penyediaan Sarana Pungutan * Peny. Jasa Pemeliharaan dan Perijinan Kendaraan Dinas Operasional 10,000, ,885, Prog. Penyediaan Sarana Pungutan * Penyediaan Jasa Adm Keuangan 21,600, ,600, Prog. Penyediaan Sarana Pungutan * Penyediaan ATK 15,000, ,900, Prog. Penyediaan Sarana Pungutan * Barang Cetakan dan Penggandaan 170,000, ,000, Prog. Peningkatan ADM Penugutan * Peny. Bahan Bacaan dan Peraturan 5,000, ,110, Prog. Penyediaan Sarana Pungutan * Rapat Koordinasi Luar 115,000, ,325, Prog. Pengembangan Kemitraan * Rapat koordinasi Dalam 420,000, ,288, Prog. Penagihan Langsung WP/WR 2 PENING SARANA DAN PRASARANA APARATUR 49,000, ,200, * Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor 4,000, ,710, * Pemeliharaan Rutin/Berkala Mobil Jabatan 25,000, ,000, * Pemeliharaan Rutin/ Berkala Kend Dinas Operasional 15,000, ,800, * Pemeliharaan Rutin/Berkala Perl Gedung Kantor 5,000, ,690, Prog. Penyediaan Sarana Pungutan Prog. Penyediaan Sarana Pungutan Prog. Penyediaan Sarana Pungutan Prog. Penyediaan Sarana Pungutan 3 PROG PENINGKATAN DAN PENGEMBANGAN SISTEM PENCAPAIAN KINERJA DAN KEUANGAN 20,000, ,600, * Penyusunan Lakip 5,000, ,850, Prog. Pengawasan Atasan langsung * Penyusunan Laporan Keuangan Akhir Tahun 5,000, Prog. Pengawasan Atasan langsung * Penyusunan Lap. Keu Semesteran dan Prognosis 10,000, ,750, Prog. Pengawasan Atasan langsung 4 PROG PENINGKATAN DAN PENGEMBANGAN 200,000, ,060, PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH * Intensifikasi dan Ekstensifikasi 75,000, ,960, Prog. Peningkatan Kapasitas SDM Aparatur * Sosialisasi dan Peningkatan Kesadaran WP/WR 25,000, ,800, Prog. Peningkatan Kesadaran WP/WR * Pelatihan Aparatur Pengalihan PBB P2 50,000, ,400, Prog. Peningkatan Kapasitas SDM Aparatur * Sosialisasi Peraturan Bupati Tentang PDRD 50,000, ,900, Prog. Peningkatan Pemahaman Perda Pungutan 28

29 5 PEREMAJAAN DATA SUBJEK PAD DAN PBB 150,000, ,000, * Peny SPPT dan Upah Puntung SPPT PBB 150,000, ,000, Prog. Peremajaan Data Subjek PAD/PBB 6 PROGRAM MOTIVASI DAN OPERASIONAL PAD 3,164,320, ,164,320, DAN PBB * Insentif Penarikan PAD dan PBB 3,164,320, ,164,320, Prog. Pemberiaan Insentif PAD/PBB 4,379,920, ,305,610, Dalam rangka pencapaian target PAD 2012 Dinas Pendapatan masih dihadapkan dengan beberapa faktor kendala yaitu : a. Masih lemahnya penegakan hukum b. Masih adanya perda yang belum disesuaikan besarnya tarif sesuai perkembangan c. Sarana dan prasarana pendukung masih kurang dalam rangka operasional d. Masih adanya dampak krisis moneter e. Stabilitas keamanan yang kurang mendukung f. Kesadaran wajib pajak dan retribusi masih kurang g. Masalah data potensi PAD yang belum mantap. Untuk mengatasi permasalahan-permasalahan tersebut di atas Dinas Pendapatan melakukan beberapa upaya, antara lain : a. Meningkatkan koordinasi dengan Dinas/Instansi terkait b. Membentuk Tim Intensifikasi dan Ekstensifikasi PAD/PBB c. Melakukan pendataan, penyuluhan, monitoring dan pembinaan secara terus menerus terhadap wajib pajak dan retribusi d. Penegakan hukum harus dilaksanakan. Masalah pokok yang masih dihadapi adalah pada umumnya tingkat kesadaran Wajib Pajak yang masih rendah; masih banyak SPPT Bermasalah di lapangan ; jumlah Wajib Pajak / SPPT banyak, namun nilainya kecil dan tersebar sehingga sulit dijangkau, disamping itu sarana pendukung kurang memadai dan tingkat kemampuan petugas yang belum memadai. Pencapaian sasaran tersebut di atas meliputi 10 program dan 11 kegiatan dengan jumlah dana belanja langsung dan tidak langsung yang dianggarkan oleh Dinas Pendapatan sebesar Rp ,00 sedangkan realisasi pengeluarannya sebesar Rp ,00 atau sebesar %. 29

30 BAB IV PENUTUP A. KESIMPULAN Pengembangan Pendapatan Asli yang dilaksanakan oleh Dinas Pendapatan Kabupaten Bima yang tertuang dalam Rencana Strategik (Renstra) Dinas Pendapatan Kabupaten Bima adalah terwujudnya peningkatan Pendapatan Kabupaten Bima yang mantap dan mampu membiayai kebutuhan yang mandiri dalam penyelenggaraan Otonomi. Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) ini adalah sebagai perwujudan penilaian terhadap peningkatan Pendapatan Asli sebagaimana tertuang dalam tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan pada tahun 2009, sebagaimana tertuang dalam Instruksi Presiden RI. Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah sebagaimana diubah dan diperbaiki dengan keputusan Kepala Lembaga Administrasi Negara Nomor 239/IX/6/8/2003 tentang Perbaikan Pedoman Penyusunan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, sebagai dasar dalam menetapkan tolok ukur pencapaian kinerja Dinas Pendapatan Kabupaten Bima selama 1 (satu) tahun. Oleh karena itu dalam kerangka pelaksanaan Otonomi seperti yang diamanatkan dalam Undang-Undang Nomor 34 tahun 2004, dan Undang- Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan memberikan dimensi dan harapan baru bagi dalam upaya meningkatkan pemupukan dana sesuai dengan potensi yang dimiliki oleh. Gambaran umum mengenai keberhasilan Dinas Pendapatan Kabupaten Bima Tahun 2012 berdasarkan hasil analisis pencapaian kinerja dari pengukuran kinerja kegiatan dan pengukuran pencapaian sasaran dalam mencapai visi dan misi berdasarkan tujuan dan sasaran Dinas Pendapatan Kabupaten Bima mencapai %. 30

31 Disadari pula bahwa pencapaian sasaran dan tujuan peningkatan pengelolaan Pendapatan baik PAD maupun PBB secara kwalitatif belum optimal, baik dari aspek realisasi maupun pemanfaatan sumber daya dan dana secara efektif belum memenuhi idealisme pencapaian sasaran dengan memadukan hasil yang dicapai per periode tertentu sehingga Realisasi Penerimaan belum menjamin terpenuhinya Likuiditas Keuangan pada periode periode tertentu. Permasalahan yang dihadapi dalam pengembangan Pendapatan baik PAD maupun PBB sehingga mempengaruhi faktor-faktor keberhasilan dan kegagalan diatas yaitu antara lain : 8. Masih lemahnya penegakan hukum 9. Masih adanya perda yang belum disesuaikan besarnya tarif sesuai perkembangan 10. Sarana dan prasarana pendukung masih kurang dalam rangka operasional 11. Masih adanya dampak krisis moneter 12. Stabilitas keamanan yang kurang mendukung 13. Kesadaran wajib pajak dan retribusi masih kurang 14. Masalah data potensi PAD yang belum mantap. Yang bersifat mendesak; yang terkait dengan tersedianya sarana dan prasarana untuk mempercepat proses pemasukan uang ke Kas karena kondisi geografis Kabupaten Bima yang jauh dari Ibu Kota Kabupaten dan Kecamatan sehingga diperlukan penyediaan sarana mobil unit Kas Keliling untuk mendukung percepatan arus penyetoran uang ke Kas. 31

32 A. SARAN Untuk menghadapi permasalahan dan kendala diatas strategi pemecahan masalah adalah sebagai berikut : 1. Peningkatan disiplin dan pelatihan pegawai dalam pengelolaan PAD terutama dalam rangka peningkatan SDM; 2. Peningkatan kesadaran Wajib Pajak/Wajib Retribusi melalui penyuluhan dalam khutbah Jum at, himbaun pada Mas Media Cetak dan Elektronik local; 3. Pengadaan sarana dan prasarana pendukung kegiatan penagihan dan penyetoran terutama pengadaan mobil unit kas keliling; 4. Peningkatan pelayanan dan penyediaan sarana pendukung usaha daerah yang dapat meningkatkan Pendapatan ; 5. Penigkatan koordinasi dengan Dinas/Unit Kerja terkait dalam pengelolaan PAD sehingga ada kebersamaan komitmen dalam meningkatkan pendapatan secara optimal. Demikian Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Dinas Pendapatan Kabupaten Bima tahun 2011 yang dapat kami susun sebagai bahan penilaian kinerja Dinas tahun 2011 yang juga merupakan bahan Laporan Keterangan Pertanggung Jawaban (LKPJ) Bupati Bima Tahun Anggaran Raba Bima, 05 Januari 2013 KEPALA DINAS PENDAPATAN KABUPATEN BIMA Drs. H. RIDWAN H. YASIN NIP