BAB I PENDAHULUAN. a. Latar Belakang. b. Isu Strategis

Transkripsi

1 BAB I PENDAHULUAN a. Latar Belakang Visi Pemerintah Kota Denpasar dalam membangun Denpasar menekankan pada upaya Denpasar Kreatif Berwawasan Budaya Dalam Keseimbangan Menuju Keharmonisan. Pembangunan yang dilaksanakan selalu diupayakan untuk menjaga keharmonisan dalam keseimbangan antara aspek sosial-ekonomi. Fisik-non fisik serta aspek jasmani-rohani secara berkelanjutan. Dalam pelaksanaan pembangunan tersebut, unsur ketersediaan dana sangat menentukan dalam upaya pencapaiannya. Dinas Pendapatan Kota Denpasar sebagai salah satu unsur Pemerintah yang bertanggung jawab dalam mengkoordinasikan pemungutan sumber-sumber pendapatan yang menjadi primadona Pendapatan Asli Daerah Sendiri Kota Denpasar mendukung upaya terciptanya Kota Denpasar berwawasan budaya dengan keharmonisan dan keseimbangan secara berkelanjutan. Gambaran kondisi umum penerimaan PAD dalam lima tahun terakhir mengalami peningkatan, dimana penerimaan Pajak Hotel dan Restoran yang menjadi primadona PAD sangat dipengaruhi oleh kondisi kunjungan wisatawan mancanegara. Peningkatan pembangunan yang berkelanjutan harus didukung dengan ketersediaan dana yang memadai. Pembangunan yang meningkat membutuhkan dana yang lebih besar pula. b. Isu Strategis Penerimaan pajak hotel dan restoran tergantung pada kondisi pariwisata yang dipengaruhi oleh situasi global, yang senantiasa memerlukan keamanan, kenyamanan dan atraksi Budaya yang perlu dilestarikan. Yang menjadi tantangan dalam hal ini adalah adanya ketidak pastian kunjungan wisatawan manca negara maupun domestik ke Denpasar pada khususnya, ke Bali pada umumnya. Menghadapi situasi ketidak pastian tersebut, Instansi terkait hendaknya duduk bersama untuk : 1. Membantu menciptakan dan menjaga keamanan yang kondusif. 2. Meningkatkan koordinasi antar Instansi untuk atraksi wisata dan pembangunan sarana penunjang pariwisata. 3. Menciptakan iklim wisata yang kondusif dengan penyederhanaan prosedur pelayanan public. 4. Menjaga hubungan yang baik dengan wajib pajak dalam arti yang positif.

2 c. Struktur Organisasi Tugas pokok dan fungsi Dinas Pendapatan Kota Denpasar adalah mengkoordinasikan target Pendapatan Asli Daerah serta merealisasikannya bersamasama dengan Unit-unit Satuan Kerja penghasil PAD, untuk selanjutnya dapat dipergunakan membiayai belanja Pemerintah Kota Denpasar yang telah ditetapkan. Selain berkoordinasi dengan Unit Kerja lain berkaitan dengan PAD, Dinas Pendapatan Kota Denpasar mempunyai tanggung jawab langsung terhadap realisasi beberapa penerimaan pajak, Sesuai dengan Undang-Undang Nomor 34 Tahun 2000 sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 yang disesuaikan dengan kebijakan otonomi Daerah yaitu : 1. Pajak Hotel 2. Pajak Restoran 3. Pajak Hiburan 4. Pajak Penerangan Jalan 5. Pajak Bumi dan bangunan 6. Pajak Air Tanah 7. BPHTB ( Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan). 8. Pajak Reklame Untuk mewujudkan realisasi pendapatan sebagaimana tersebut diatas diperlukan kerja keras jajaran Dinas Pendapatan Kota Denpasar yang keberadaannya tersusun dalam struktur organisasi sebagai berikut : 1. Kepala Dinas 2. Sekretaris, yang terdiri dari : a. Sub Bagian Umum b. Sub Bagian Kepegawaian c. Sub Bagian Keuangan 3. Bidang Bina Program, yang terdiri dari : a. Seksi Perencanaan b. Seksi Data dan Informasi c. Seksi Evaluasi dan Pelaporan 4. Bidang Pendataan dan Penetapan, yang terdiri dari : a. Seksi Pendataan b. Seksi Penetapan c. Seksi Pemeriksaan 5. Bidang Penagihan, yang terdiri dari : a. Seksi Pembukuan, Restitusi dan Verifikasi b. Seksi Penagihan dan Perhitungan c. Seksi Pertimbangan dan Keberatan

3 6. Bidang PBB, BPHTB dan Pendapatan lain-lain, yang terdiri dari : a. Seksi PBB b. Seksi BPHTB c. Seksi Pendapatan Lain-lain. d. Sistimatika BAB I : Pendahuluan, yang berisi latar belakang, isu strategis, struktur organisasi serta sistimatika. BAB II : Rencana Kinerja, yang berisi rencana strategis dan penetapan kinerja. BAB III : Akuntabilitas Kinerja, yang berisi pengukuran capaian kinerja dan analisis capaian kinerja BAB IV : Penutup, yang berisi simpulan. Lampiran- lampiran : a. Penetapan Kinerja (PK) b. Pengukuran Kinerja c. Rencana Kinerja Tahunan (RKT)

4 BAB II. RENCANA KINERJA A. Rencana Strategis Pelaksanaan akuntabilitas dapat berjalan dengan baik diperlukan Rencana Strategis yang merupakan tolok ukur dalam penilaian dan pertanggung jawaban kinerja Unit Kerja/Instansi. Rencana Strategis dimaksudkan sebagai suatu proses pembangunan yang berorientasi pada hasil yang ingin dicapai selama kurun waktu satu sampai lima tahun secara sistimatis dan berkesinambungan dengan memperhitungkan kondisi obyektif, potensi yang dimiliki, peluang dan tantangan yang ada atau yang mungkin timbul. Rencana Strategis Dinas Pendapatan Kota Denpasar adalah rencana lima tahun. Dinas Pendapatan Kota Denpasar yang mengambarkan visi, misi, sasaran, strategi, kebijakan dan program serta ukuran keberhasilan dalam pelaksanaan tugas Dinas Pendapatan Kota Denpasar. Rencana Strategis tersebut akan menjadi tolok ukur dalam menilai kinerja Dinas Pendapatan Kota Denpasar dalam melaksanakan tugas dan fungsinya serta sebagai bahan pertanggung jawaban Walikota selaku Kepala Daerah pada setiap akhir tahun anggaran dan akhir masa jabatan. Visi dan Misi Jangka Menengah Dinas Pendapatan Kota Denpasar Visi Menjadikan Pendapatan Asli Daerah Sendiri (PADS) sebagai Sumber Pendanaan yang utama dalam menunjang Pembangunan Kota Denpasar yang kreatif berwawasan budaya dalam keseimbangan menuju keharmonisan. Misi Untuk mewujudkan visi tersebut dan memberikan arah serta tujuan yang ingin dicapai dan memberikan fokus terhadap program yang akan dilaksanakan, maka ditetapkan misi Dinas Pendapatan Kota Denpasar sebagai berikut: 1. Mewujudkan Peraturan Daerah yang dinamis mengacu pada Undang-Undang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah. 2. Menggali sumber-sumber Pendapatan Daerah 3. Mewujudkan pelayanan prima kepada masyarakat. 4. Mewujudkan sumber daya manusia yang berkualitas. 5. Menjaga hubungan yang positif dengan wajib pajak.

5 Tujuan dan sasaran dari masing-masing misi dijabarkan sebagai berikut : Misi 1 : Mewujudkan Peraturan Daerah yang Dinamis mengacu pada Undang - Undang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah serta Menegakkan Peraturan Daerah sesuai peraturan perundangan yang berlaku. Tujuan : 1. Mewujudkan Kepastian Hukum pemungutan pajak daerah. 2. Menumbuh kembangkan kesadaran Wajib Pajak dan Masyarakat akan hak dan kewajibannya. Sasaran : 1. Peningkatan pelayanan dan pemberian sanksi bagi wajib pajak yang melanggar. 2. Peningkatan partisipasi aktif Masyarakat. Misi 2 : Menggali Sumber-sumber Pendapatan Daerah. Tujuan : Meningkatkan penerimaan pendapatan. Sasaran : 1. Peningkatan potensi sumber-sumber pendapatan daerah. 2. Peningkatan akurasi data potensi penerimaan pajak. Misi 3 : Mewujudkan Pelayanan Prima kepada Masyarakat. Tujuan : Mewujudkan penyelenggaraan pelayanan yang memuaskan kepada masyarakat. Sasaran : Percepatan pelayanan kepada Masyarakat. Misi 4 : Mewujudkan Sumber Daya Manusia yang berkualitas Tujuan : Mewujudkan penyelenggaraan pemungutan pajak yang aspiratif, transparan dan akuntabel. Sasaran : Peningkatan kualitas Sumber Daya Manusia Misi 5 : Menjaga hubungan yang positif dengan Wajib Pajak selaku mitra kerja pemerintah dalam pemungutan Pajak. Tujuan : Mewujudkan Penyelenggaraan pemungutan pajak yang aspiratif, transfaran dan akuntabel. Sasaran : Peningkatan kesadaran Wajib Pajak akan hak dan kewajibannya.

6 Dalam rangka mewujudkan tujuan dan sasaran yang diinginkan, Dinas Pendapatan Kota Denpasar menggunakan beberapa strategis antara lain : Misi 1 : Mewujudkan Peraturan Daerah yang Dinamis mengacu pada Undang - Undang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah serta Menegakkan Peraturan Daerah sesuai peraturan perundangan yang berlaku. Tujuan : 1. Mewujudkan Kepastian Hukum pemungutan pajak daerah. 2. Menumbuh kembangkan kesadaran Wajib Pajak dan Masyarakat akan hak dan kewajibannya. Sasaran : 1. Peningkatan pelayanan dan pemberian sanksi bagi wajib pajak yang melanggar. 2. Peningkatan partisipasi aktif Masyarakat. Strategi : Menyusun Peraturan Daerah dan Peraturan Pelaksanaannya serta Menegakkan Peraturan Daerah yang mengacu kepada Undang-Undang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah. Misi 2 : Menggali Sumber-sumber Pendapatan Daerah. Tujuan : Meningkatkan penerimaan pendapatan. Sasaran : 1. Peningkatan potensi sumber-sumber pendapatan daerah. 2. Peningkatan akurasi data potensi penerimaan pajak. Strategi : 1. Mengumpulkan data dan penetapan Wajib Pajak. 2. Membentuk Tim Intensifikasi Pajak Daerah Misi 3 : Mewujudkan Pelayanan Prima kepada Masyarakat. Tujuan : Mewujudkan penyelenggaraan pelayanan yang memuaskan kepada masyarakat. Sasaran : Percepatan pelayanan kepada Masyarakat. Strategi : 1. Mengadakan, memelihara dan memperbaiki Sarana Prasarana. 2. Memberikan pelayanan Porporasi bagi Wajib Pajak.

7 Misi 4 : Mewujudkan Sumber Daya Manusia yang berkualitas Tujuan : Mewujudkan penyelenggaraan pemungutan pajak yang aspiratif, transparan dan akuntabel. Sasaran : Peningkatan kualitas Sumber Daya Manusia Strategi : Memberikan Pelatihan Teknis kepada Karyawan. Misi 5 : Menjaga hubungan yang positif dengan Wajib Pajak selaku mitra kerja pemerintah dalam pemungutan Pajak. Tujuan : Mewujudkan Penyelenggaraan pemungutan pajak yang aspiratif, transfaran dan akuntabel. Sasaran : Peningkatan kesadaran Wajib Pajak akan hak dan kewajibannya. Strategi : 1. Menyusun Data Base Wajib Pajak Daerah 2. Memberikan penghargaan kepada Wajib Pajak Daerah. 3. Membentuk Tim Pembinaan kepada masyarakat khususnya masyarakat sebagai wajib pajak daerah. B. Penetapan Kinerja Penetapan kinerja merupakan penjabaran dari pernyataan misi yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu lima tahun yang akan menjadi arah perjalanan Dinas Pendapatan Kota Denpasar berdasarkan kriteria dan kewenangan yang dimiliki. Sesuatu yang akan dicapai melalui tindakan berupa arah kebijakan, program dan kegiatan. Adapun Arah Kebijakan dan Program Program Dinas Pendapatan Kota Denpasar dijabarkan sebagai berikut : Arah Kebijakan 1 : Mensosialisasikan segala bentuk produk hukum terkait Pajak Daerah dan Meningkatkan partisipasi Wajib Pajak untuk membayar pajak, rencana program meliputi : Program Pelayanan Administrasi Perkantoran Program Peningkatan Sarana Dan Prasarana Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Program Peningkatan Disiplin Program Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan

8 Arah Kebijakan 2 : 1. Meningkatkan penerimaan pendapatan daerah melalui pendataan berlanjutan, rencana program meliputi : Program Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan 2. Mempertahankan Ruang Terbuka Hijau Kota, rencana program meliputi : Program Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Arah Kebijakan 3 : Pelayanan kepada masyarakat khususnya Masyarakat sebagai Wajib Pajak Daerah, rencana program meliputi : Program Pelayanan Administrasi Perkantoran Program Peningkatan Sarana Dan Prasarana Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Program Peningkatan Disiplin Program Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Arah Kebijakan 4 : Meningkatkan pengetahuan aparatur sebagai petugas pelayanan pajak daerah, rencana program meliputi : Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Arah Kebijakan 5 : 1. Pembinaan terhadap Wajib Pajak Daerah, rencana program meliputi : Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Program Peningkatan Disiplin Program Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan

9 2. Intensifikasi dan Ekstensifikasi, rencana program meliputi : Program Peningkatan Sarana Dan Prasarana Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Program Peningkatan Disiplin Program Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan

10 BAB III AKUNTABILITAS KINERJA A. Pengukuran Capaian Kinerja Capaian kinerja dapat diukur berdasarkan Peningkatan Potensi Sumber-Sumber Pendapatan Daerah. Dalam rangka menunjang pembangunan Kota Denpasar yang berkesinambungan dibutuhkan pendapatan daerah yang terus meningkat. Dari 3 jenis sumber pendapatan daerah sebagaimana diatur dalam Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah dan Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah dan Undang-undang Nomor 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah, yang terdiri dari : 1. Pendapatan Asli Daerah - Pajak Daerah - Retribusi Daerah - Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan - Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang sah 2. Dana Perimbangan - Bagi Hasil Pajak dan Bukan Pajak - Dana Alokasi Umum - Dana Alokasi Khusus 3. Lain-Lain Pendapatan Asli daerah yang sah - Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya - Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya - Sumbangan pihak ketiga - Pendapatan hibah Sebagai langkah utama untuk menilai keberhasilan pelaksanaan kinerja organisasi maka perlu dilaporkan Indikator kinerja utama (IKU) dari beberapa indikator yang ada. IKU di lingkungan Dispenda mengacu pada RPJMD dan Renstra Dinas Pendapatan. Adapun Kinerja Utama Dinas Pendapatan Kota Denpasar adalah Meningkatkan Pendapatan Asli Daerah, maka dalam Tahun Anggaran 2014 Dinas Pendapatan Kota Denpasar telah mengkoordinasikan penerimaan yang bersumber pada Pendapatan Asli Daerah dengan target sebesar Rp ,- dan dapat direalisasi sebesar Rp ,99 atau 108,5% Kebijakan yang ditempuh dalam upaya mengamankan target Pendapatan Asli Daerah Sendiri (PADS) untuk mendukung rencana pembangunan di Kota Denpasar adalah dengan program Peningkatan Penerimaan Daerah melalui peningkatan pemahaman tugas-tugas aparatur dan peningkatan kesadaran wajib pajak dan wajib retribusi.

11 Keberhasilan pencapaian sasaran ini diukur melalui indikator sebagaimana ditunjukkan dalam tabel berikut : Data Tahun 2014 Indikator Sasaran Target (Rp) Realisasi (Rp) % Pajak Daerah , ,24 104,12 Retribusi Daerah , ,00 112,33 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan , ,60 109,00 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang sah , ,00 132,19 Dana Perimbangan (Dana Bagi Hasil) , ,00 100,63 Lain-lain Pendapatan Daerah yang sah , ,04 101,48 Data yang sama pada Tahun 2013 adalah sebagai berikut : Indikator Sasaran Target (Rp) Realisasi (Rp) % Pajak Daerah , ,82 112,15 Retribusi Daerah , ,00 112,16 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan , ,16 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang sah ,75 116,45 Dana Perimbangan (Dana Bagi Hasil) ,00 96,72 Lain-lain Pendapatan Daerah yang sah , ,69 88,64

12 Dari data tahun 2013 sampai dengan 2014 terjadi kenaikan penerimaan pajak. Hal ini disebabkan karena situasi yang kondusif, SDM yang profesional, sistem pajak jemput bola, motivasi-motivasi dan sosialisasi serta kesadaran Wajib Pajak akan tanggung jawabnya membayar pajak. B. ANALISIS CAPAIAN KINERJA B.1 CAPAIAN KINERJA PENDAPATAN 1. Pajak Daerah ; Dari 8 (delapan) jenis pajak yang ditargetkan sebesar Rp ,00 realisasinya sebesar Rp ,24 (104,12%). Jenis-jenis pajak tersebut dapat diuraikan sebagai berikut : - Pajak Hotel ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,46 atau 112,41 %. - Pajak Restoran ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,68 atau 110,27%. - Pajak Hiburan ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,10 atau 105,63%. - Pajak Reklame ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 28.62%. - Pajak Penerangan Jalan ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 106,81%. - Pajak Air Tanah ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 105,14% - Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 104,43% - BPHTB ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 97,06%. 2. Retibusi Daerah ; Dari 12 (dua belas) jenis retribusi yang ditargetkan sebesar Rp ,00 dapat direalisasikan sebesar Rp ,00 atau ( 112,33%) adapun pencapaian dari beberapa jenis retribusi tersebut diuraikan sebagai berikut: - Retribusi Pelayanan Kesehatan ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 92%. - Retribusi Pelayanan Persampahan / kebersihan ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp, ,00. atau 102,60%.

13 - Retribusi Penggantian Biaya KTP dan Akta Capil ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 100,00%. - Retribusi Pelayanan Parkir di tepi jalan umum ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau %. - Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 113,99.%. - Retribusi Jasa Usaha Terminal ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 116,32%. - Retribusi Jasa Usaha Rumah Potong Hewan ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 111,62%. - Retribusi Ijin Mendirikan Bangunan ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 109,31%. - Retribusi Ijin Tempat Penjualan Minuman Beralkohol Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 161,02%. - Retribusi Ijin Gangguan dan Keramaian ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 129,22%. - Retribusi Ijin Trayek ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 114,08% - Retribusi Usaha Perikanan ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 116,20%. - Retribusi Perpanjangan Izin Mempekerjakan Tenaga Kerja Asing ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 217,53% 3. Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan ; Penerimaan pendapatan yang berasal dari Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan terdiri dari : - Bagian Laba Bank Pembangunan Daerah ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp atau 100,00%. - Bagian Laba Perusahaan Daerah Air Minum ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 146,36% - Bagian Laba Perusahaan Daerah Pasar ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 120,51%. - Bagian laba Perusahaan Daerah PD. Parkir ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 105,65%. - Bagian laba PT.Jamkrida Mandara ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 100%

14 4. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah; Ada 3 jenis penerimaan lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah, yaitu : - Penjualan Peralatan / Perlengkapan Kantor Tidak Terpakai ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 624,04%. - Penjualan Drum Bekas ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp. 0 atau 0%. - Penerimaan Jasa Giro ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,39 atau 165,07%. - Penerimaan Deposito pada BPD ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,96 atau 156,25%. - Penerimaan Lain-lain Rp ,43 - Pendapatan BLUD RSUD Wangaya ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,02 atau 126,14%. - Pendapatan Dana Kapitasi JKN ditargetkan Rp ,00 dan tercapai Rp ,00 atau 103,55% 5. Dana Perimbangan (Dana Bagi Hasil) : Terdiri dari 2 jenis penerimaan, yaitu: Bagi Hasil Pajak /Bukan Pajak, yang terdiri dari : - Bagi Hasil Pajak bumi dan Bangunan yang ditargetkan sebesar Rp ,00 dapat dicapai Rp ,00 atau 123,33%. - Pajak Penghasilan Orang Pribadi (termasuk PPh ps.21,ps 25, Ps 29) ditargetkan Rp ,00 tercapai Rp ,00 atau 98.98%. - Penerimaan dari SDA Perikanan ditargetkan Rp ,00 tercapai Rp ,00 atau 95.22%. - Penerimaan Hasil Cukai Hasil Tembakau ditagetkan Rp ,00 tercapai Rp ,00 atau 46.33% Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi yang terdiri dari : - Pajak Kendaraan Bermotor ditargetkan Rp ,49 dan tercapai Rp ,36 atau 106,57%. - Pajak Balik Nama Kendaraan Bermotor ditargetkan Rp ,04 dan tercapai Rp ,56 atau 88,88% - Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor ditargetkan ,72 dan tercapai Rp atau 114,99% - Pajak air Permukaan ditagetkan Rp ,42 tercapai Rp ,97 atau 90,12%. - Pajak Rokok ditagetkan Rp. 0,00 tercapai Rp ,28

15 Bantuan Keuangan dari Provinsi - Tunjangan Penghasilan Bendesa yang ditargetkan Rp ,00 tercapai Rp. 0 - Bantuan Keuangan Bersifat Khusus dalam rangka Pengadilan Mobilitas Penduduk Pendatang ditargetkan Rp ,00 tercapai Rp ,00 atau 100 % - Bantuan Penyelenggaraan Pesta Kesenian Bali ditargetkan Rp ,00 tercapai Rp ,00 atau 100% Dari total realisasi penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) sebesar Rp ,64 tersebut didominasi oleh penerimaan pajak daerah yaitu Pajak Hotel, Pajak Restoran, Pajak Hiburan, Pajak Reklame, Pajak Penerangan Jalan, Pajak Air Tanah, Pajak Bumi dan Bagunan dan Pajak Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan sebesar Rp ,24 sebagaimana ditunjukan sebagai berikut ; NO JENIS PENERIMAAN Pajak Hotel Pajak Restoran Pajak Hiburan Pajak Reklame Penerangan Jalan PBB BPHTB Pajak Air Tanah Tabel. I Target Penerimaan Pajak Daerah Dinas Pendapatan Kota Denpasar Tahun TARGET , NO JENIS PENERIMAAN Tabel. II Realisasi Penerimaan Pajak Daerah Dinas Pendapatan Kota Denpasar Tahun REALISASI

16 1 Pajak Hotel , , , , ,46 2 Pajak Restoran , , , , ,68 3 Pajak Hiburan , , , , ,10 4 Pajak Reklame , , , , ,00 5 Penerangan Jalan , , , , ,00 6 PBB , , , ,00 7 BPHTB , , , ,00 8 Pajak Air Tanah , , , ,00 Dalam Rangka pengamanan pencapaian Target PAD Tahun 2014 dimana pajak Hotel dan Restoran (PHR) menjadi primadona pendapatan dari sektor pajak daerah, tantangan yang dihadapi adalah kunjungan wisatawan manca negara dan wisatawan domestik yang sangat tergantung pada stabilitas keamanan dalam negeri secara keseluruhan. Untuk mengantisipasi hal tersebut diatas Dinas Pendapatan melakukan beberapa upaya, antara lain : a. Melakukan pembinaan berkelanjutan kepada wajib pajak; b. Meningkatkan koordinasi dengan dinas/instansi terkait; c. Membentuk Tim Intensifikasi dan Ekstenfikasi PAD/PBB; d. Melakukan audit pajak hotel dan restoran secara berkala dengan melibatkan UNUD sebagai lembaga yang independen; e. Melaksanakan kerjasama dengan pihak UGM (Universitas Gajah Mada) f. Melakukan pendataan, penyuluhan, monitoring, secara terus menerus terhadap wajib pajak; g. Mengupayakan penegakan hukum. B 2. CAPAIAN KINERJA PROGRAM DAN KEGIATAN Pencapaian kinerja keuangan Dinas Pendapatan Kota tergambar pada pencapaian/realisasi program dan kegiatan sebagai berikut: Pencapaian Kinerja/Realisasi Program dan Kegiatan Tahun 2014 NO NAMA KEGIATAN ANGGARAN SETELAH PERUBAHAN I Program : Pelayanan administrasi Perkantoran 1. Kegiatan : Pelayanan administrasi Perkantoran REALISASI KEUANGAN (RP) ( % ) ,10

17 II. 2. Program : Peningkatan sarana dan prasarana aparatur. Kegiatan: Peningkatan Sarana dan prasarana aparatur ,84 III. 3. Program : Peningkatan Disiplin Kegiatan : Pengadaan pakaian khusus hari-hari tertentu IV. 4. Program : Peningkatan kapasitas sumber daya aparatur. Kegiatan : Peningkatan kapasitas sumber daya aparatur ,07 V. Program : Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah 5. Kegiatan : Intensifikasi dan ekstensifikasi sumber-sumber pendapatan daerah ,85 6. Kegiatan : Evaluasi Piutang Pajak Daerah ,66 7. Kegiatan : Pemeliharaan dan Peremajaan data base wajib pajak daerah ,19 8. Kegiatan : Penyampaian Data dan Informasi Sistem Pengelolaan Keuangan Daerah ( Promosi ) ,33 9. Kegiatan : Pelayanan PBB , Kegiatan : Pelayanan BPHTB Kegiatan : Pemberian Kompensasi Pembayaran PBB bagi Wajib Pajak yang tanahnya ditetapkan sebagai Ruang Terbuka Hijau Kota dan bagi Tanah Produktif yang diperuntukan untuk Pertanian , Kegiatan : Penyusunan Norma,standar prosedur pelayanan dan system manajemen mutu ISO ,39

18 C. INDIKATOR KINERJA UTAMA No Misi Tujuan Sasaran Strategi Arah 1. Mewujudkan Peraturan Daerah yang Dinamis mengacu pada Undang Undang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah serta Menegakkan Peraturan Daerah sesuai peraturan perundangan yang berlaku. 1. Mewujudkan Kepastian Hukum pemungutan pajak daerah. 2. Menumbuh kembangkan kesadaran Wajib Pajak dan Masyarakat akan hak dan kewajibannya 1. Peningkatan pelayanan dan pemberian sanksi bagi wajib pajak yang melanggar. 2. Peningkatan partisipasi aktif Masyarakat. Menyusun Peraturan Daerah dan Peraturan Pelaksanaannya serta Menegakkan Peraturan Daerah yang mengacu kepada Undang-Undang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah. Kebijakan Mensosialisasikan segala bentuk produk hukum terkait Pajak Daerah dan Meningkatkan partisipasi Wajib Pajak untuk membayar pajak. Program 1. Pelayanan Administrasi Perkantoran 2. Peningkatan Sarana dan Prasarana 3. Peningkatan Kapasitas Sumber Daya 4. Peningkatan Disiplin 5. Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan 2 Menggali Sumbersumber Pendapatan Daerah. Menggali Sumber-sumber Pendapatan Daerah. 1.Peningkatan potensi sumber-sumber pendapatan daerah. 2. Peningkatan akurasi data potensi Penerimaan pajak. 1. Mengumpulkan data dan penetapan Wajib Pajak. 2. Membentuk Tim Intensifikasi Pajak Daerah 1. Meningkatkan penerimaan pendapatan daerah melalui pendataan berlanjut. 2. Mempertahankan Ruang Terbuka Hijau Kota 1. Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan

19 3 Mewujudkan Pelayanan Prima kepada Masyarakat. Mewujudkan penyelenggaraan pelayanan yang memuaskan kepada masyarakat. Percepatan pelayanan kepada Masyarakat. 1.Mengadakan, memelihara dan memperbaiki Sarana Prasarana 2. Memberikan pelayanan Porporasi bagi Wajib Pajak. Pelayanan kepada masyarakat khususnya Masyarakat sebagai Wajib Pajak Daerah. 1. Pelayanan Administrasi Perkantoran 2. Peningkatan Sarana dan Prasarana 3. Peningkatan Kapasitas Sumber Daya 4. Peningkatan Disiplin 5. Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan 4 Mewujudkan Sumber Daya Manusia yang berkualitas Mewujudkan penyelenggaraan pemungutan pajak yang aspiratif, transparan dan akuntabel. Peningkatan kualitas Sumber Daya Manusia Memberikan Pelatihan Teknis kepada pegawai Meningkatkan pengetahuan petugas pungut tentang tata cara pemungutan Pajak Peningkatan Kapasitas Sumber Daya 5 Menjaga hubungan yang positif dengan Wajib Pajak selaku mitra kerja pemerintah dalam pemungutan Pajak. Mewujudkan Penyelenggaraan pemungutan pajak yang aspiratif, transfaran dan akuntabel. Peningkatan kesadaran Wajib Pajak akan hak dan kewajibannya. 1. Menyusun Data Base Wajib Pajak Daerah. 2. Memberikan penghargaan kepada wajib pajak daerah 3. Membentuk tim pembinaan wajib pajak 1.Pembinaan dan penilaian. 2, Intensifiikasi dan ekstensifikasi 1. Peningkatan Sarana dan Prasarana 2. Peningkatan Kapasitas Sumber Daya 3. Peningkatan Disiplin 4. Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan

20 Indikator Kinerja Tujuan, Sasaran dan Target Jangka Menengah dan Tahunan Visi Misi 3. Urusan Wajib SKPD : Denpasar Kreatif Berwawasan Budaya Dalam Keseimbangan Menuju Keharmonisan : Mewujudkan Pemerintah yang Bersih dan Berwibawa (Good Governance) : Pemerintahan Umum : Dinas Pendapatan Kota Denpasar No Tujuan Sasaran Strategi Arah Kebijakan Program Target Mewujudkan Kepastian Hukum pemungutan pajak daerah. 2. Menumbuh kembangkan kesadaran Wajib Pajak dan Masyarakat akan hak dan kewajibannya 1. Peningkatan pelayanan dan pemberian sanksi bagi wajib pajak yang melanggar. 2. Peningkatan partisipasi aktif Masyarakat. Menyusun Peraturan Daerah dan Peraturan Pelaksanaannya serta Menegakkan Peraturan Daerah yang mengacu kepada Undang-Undang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah. Mensosialisasikan segala bentuk produk hukum terkait Pajak Daerah dan Meningkatkan partisipasi Wajib Pajak untuk membayar pajak. 1. Pelayanan Administrasi Perkantoran 2. Peningkatan Sarana dan Prasarana 3. Peningkatan Kapasitas Sumber Daya 4. Peningkatan Disiplin 5. Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan.. 2 Menggali Sumber-sumber Pendapatan Daerah. 1.Peningkatan potensi sumber-sumber pendapatan daerah. 2. Peningkatan akurasi data potensi Penerimaan pajak. 1. Mengumpulkan data dan penetapan Wajib Pajak. 2. Membentuk Tim Intensifikasi Pajak Daerah 1. Meningkatkan penerimaan pendapatan daerah melalui pendataan berlanjut. 1. Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan

21 2. Mempertahankan Ruang Terbuka Hijau Kota 3 Mewujudkan penyelenggaraan pelayanan yang memuaskan kepada masyarakat. Percepatan pelayanan kepada Masyarakat. 1.Mengadakan, memelihara dan memperbaiki Sarana Prasarana 2. Memberikan pelayanan Porporasi bagi Wajib Pajak. Pelayanan kepada masyarakat khususnya Masyarakat sebagai Wajib Pajak Daerah. 1. Pelayanan Administrasi Perkantoran 2. Peningkatan Sarana dan Prasarana 3. Peningkatan Kapasitas Sumber Daya 4. Peningkatan Disiplin 5. Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan 4 Mewujudkan penyelenggaraan pemungutan pajak yang aspiratif, transparan dan akuntabel. Peningkatan kualitas Sumber Daya Manusia Memberikan Pelatihan Teknis kepada pegawai Meningkatkan pengetahuan petugas pungut tentang tata cara pemungutan Pajak Peningkatan Kapasitas Sumber Daya 5 Mewujudkan Penyelenggaraan pemungutan pajak yang aspiratif, transfaran dan akuntabel. Peningkatan kesadaran Wajib Pajak akan hak dan kewajibannya. 1. Menyusun Data Base Wajib Pajak Daerah. 2. Memberikan penghargaan kepada wajib pajak daerah 3. Membentuk tim pembinaan wajib pajak 1.Pembinaan dan penilaian. 2, Intensifiikasi dan ekstensifikasi 1. Peningkatan Sarana dan Prasarana 2. Peningkatan Kapasitas Sumber Daya 3. Peningkatan Disiplin 4. Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan

22 BAB. IV PENUTUP Simpulan : 1. Keberhasilan program Dinas Pendapatan Kota Denpasar Tahun 2014 sebagaimana telah tertuang dalam Akuntabilitas Kinerja yang diuraikan pada Bab III, ini sangat tergantung pada empat komponen yaitu : 1. Dinas Pendapatan Kota Denpasar, 2. Masyarakat serta para pengusaha yang menjadi mitra kerja dalam hal pemungutan pajak. 3. Dukungan sarana prasarana. 4. Dukungan politis, sosial, ekonomi dan keamanan juga menjadi salah satu faktor. 2. Tiga kunci/strategi yang dilakukan dalam meningkatkan pencapaian kinerja Dinas Pendapatan Kota Denpasar dibidang peningkatan Pendapatan Asli Daerah adalah 1. Peningkatan partisipasi peran aktif masyarakat 2. Peningkatan kualitas sumber daya manusia 3. Peningkatan potensi sumber sumber pendapatan daerah Demikian Laporan Akuntabilitas Kinerja Pemerintah pada Dinas Pendapatan Kota Denpasar kami sajikan berdasarkan fakta yang otentik semoga dapat menjadi acuan demi tercapainya visi dan misi Dinas Pendapatan Kota Denpasar, guna mendukung pencapaian Visi dan Misi Pemerintah Kota Denpasar.. Denpasar, 7 Mar DINAS PENDAPATAN KOTA DENPASAR

23 LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH (LAKIP) DINAS PENDAPATAN KOTA DENPASAR TAHUN 2014