NERACA Per 31 Desember 2006 dan 2005

Transkripsi

1 NERACA Per 31 Desember 2006 dan 2005 No P O S - P O S 31-Des Des-2005 AKTIVA 1. Kas 251, , Penempatan pada Bank Indonesia - Giro Bank Indonesia 1,144, ,865 - Sertifikat Bank Indonesia 6,216,100 1,750,000 - Lainnya 1,955,000 2,889, Giro pada bank lain a. Rupiah 225,795 17,801 b. Valuta asing 49,167 50, Penempatan pada bank lain a. Rupiah 978, ,400 PPA - Penempatan pada bank lain -/- (12,038) (5,613) PPA - Penempatan pada bank lain -/- (492) (507) 5. Surat Berharga yang Dimiliki a. Rupiah i. Diperdagangkan 318,874 ii. Tersedia Untuk Dijual 124,724 - iii. Dimiliki hingga jatuh tempo 20,000 18,600 PPA - Surat berharga yang dimiliki -/- (1,447) (80) b. Valuta asing i. Diperdagangkan - - ii. Tersedia Untuk Dijual - - iii. Dimiliki hingga jatuh tempo - - PPA - Surat Berharga yang Dimiliki -/ Surat Berharga yang djual dengan janji dibeli kembali 7. Obligasi Pemerintah a. Diperdagangkan b. Tersedia Untuk Dijual 314,985 - c. Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) a. Rupiah - - PPA - Reverse Repo -/- PPA - Reverse Repo -/ Tagihan Derivatif - - PPA - Tagihan Derivatif -/ Kredit yang diberikan a. Rupiah - - pihak terkait dengan bank 173 2,083 - pihak lain 1,967,612 1,598,452 PPA - Kredit yang diberikan -/- (31,159) (29,107) b. Valuta asing - pihak terkait dengan bank pihak lain - - PPA - Kredit yang diberikan -/ Tagihan Akseptasi 1,732 - PPA - Tagihan Akseptasi -/- (17) Penyertaan 3,275 3,124 PPA - Penyertaan -/- (33) (31) 13. Pendapatan yang masih akan diterima 32,569 21, Biaya dibayar dimuka 3,250 5, Uang Muka Pajak Aktiva Pajak Tangguhan Aktiva Tetap 136, ,416 Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap -/- (57,769) (50,426) 18. Properti terbengkalai - - PPA - Properti terbengkalai -/ Aktiva sewa guna - - Akumulasi Penyusutan aktiva sewa guna -/ Agunan yang diambil alih 2,178 2,178 PPA - Agunan yang diambil alih -/- (327) Aktiva lain-lain 34,236 7,847 TOTAL AKTIVA 13,358,564 8,213,133

2 NERACA Per 31 Desember 2006 dan 2005 No P O S - P O S 31-Des Des-2005 PASIVA 1. Giro a. Rupiah 6,216,392 3,729,517 b. Valas 729 8, Kewajiban segera lainnya 1,345, , Tabungan 1,193, , Simpanan Berjangka a. Rupiah - pihak terkait dengan bank 3,129,154 2,026,057 - pihak lain 450, ,812 - pihak terkait dengan bank pihak lain 2, Sertifikat Deposito a. Rupiah - 56, Simpanan Dari Bank Lain 1, Kewajiban pembelian kembali surat beharga yg dijual dgn syarat repo 8. Kewajiban Derivatif Kewajiban Akseptasi Surat Berharga yang Diterbitkan a. Rupiah Pinjaman yang diterima a. Fas. Pendanaan jangka pendek Bank Indonesia b. Lainnya i. Rupiah - Pihak terkait dengan bank - Pihak lain 43,089 42,549 b. Valuta asing - Pihak terkait dengan bank - Pihak lain 12. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi 3,986 2, Kewajiban Sewa Guna Usaha Beban yang masih harus dibayar 48,062 31, Taksiran pajak penghasilan Kewajiban Pajak Tangguhan Kewajiban lain-lain 73,953 34, Pinjaman Subordinasi - - a. Pihak terkait dengan bank - - b. Pihak lain 19. Modal Pinjaman - - a. Pihak terkait dengan bank 39 78,173 b. Pihak lain 20. Hak Minoritas Ekuitas a. Modal disetor 455, ,000 b. Agio (disagio) - - c. Modal sumbangan - - d. Dana setoran modal e. Selisih penjabaran laporan keuangan f. Selisih penilaian kembali aktiva tetap g. Laba (rugi) belum direalisasi dari surat berharga 12,949 (58,781) h. Pendapatan Komprehensif lainnya - - i. Saldo laba (rugi) 380, ,218 TOTAL PASIVA 13,358,564 8,213,133 PERHITUNGAN LABA-RUGI DAN SALDO LABA Periode 1 Januari s/d 31 Desember 2006 dan 2005 No P O S - P O S 31-Des Des-2005 Pendapatan dan Beban Operasional : 1. Pendapatan bunga 1.1. Hasil bunga a. Rupiah 1,029, ,989 b. Valuta asing 1, Provisi dan komisi a. Rupiah 22,178 18,424 b. Valuta asing 1, Jumlah Pendapatan Bunga 1,054, , Beban bunga 2.1. Beban bunga a. Rupiah 538, ,372 b. Valuta asing Komisi dan Provisi - - Jumlah Beban Bunga 538, ,383 Pendapatan Bunga Bersih 516, , Pendapatan operasional lainnya 3.1. Pendapatan Provisi, komisi, fee 2,531 1, Pendapatan transaksi valuta asing Pendapatan Kenaikan Nilai Surat Berharga Pendapatan Lainnya 16,869 12,819 Jumlah pendapatan operasional lainnya 19,400 14, Beban (Pendapatan) Penghapusan Aktiva Produktif 21,969 (2,340) 5. Beban (Pendapatan) Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi 1,439 1, Beban Operasional Lainnya 6.1. Beban Administrasi dan Umum 78,354 61, Beban Personalia 94,449 70, Beban Penurunan Nilai Surat Berharga Beban Transaksi Valas Beban promosi 1, Beban lainnya Jumlah Beban Operasional Lainnya 173, ,304 Laba (Rugi) Operasional 338, ,623 Pendapatan dan Beban Non Operasional : 7. Pendapatan Non Operasional 308 2, Beban Non Operasional 4, Pendapatan (Beban) Non Operasional (4,144) 2, Pendapatan/Beban Luar Biasa Laba/rugi sebelum pajak penghasilan 334, , Taksiran pajak penghasilan -/- 102,593 54, Laba/rugi tahun berjalan 231, , Hak minoritas -/ Saldo laba (rugi) awal tahun 148, , Dividen - - Lainnya 16. Saldo laba (rugi) akhir periode 380, , Laba bersih per saham - -

3 LAPORAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Periode 1 Januari s/d 31 Desember 2006 dan 2005 No P O S - P O S 31-Des Des-2005 KOMITMEN Tagihan Komitmen 1. Fasilitas pinjaman yg diterima dan belum digunakan a. Rupiah Lainnya - - Jumlah Tagihan Komitmen - - Kewajiban komitmen 1. Fasilitas kredit kepada nasabah yg belum ditarik a. Rupiah 52,837 28, Irrevocable L/C yang masih berjalan dalam rangka impor dan ekspor 1, Lainnya - - Jumlah Kewajiban Komitmen 54,183 28,660 JUMLAH KOMITMEN BERSIH 54,183 28,660 KONTINJENSI Tagihan Kontinjensi 1. Garansi yang diterima a. Rupiah Pendapatan bunga dalam penyelesaian a. Rupiah 10,585 8, Lainnya - - Jumlah Tagihan Kontinjensi 10,585 8,591 Kewajiban Kontinjensi 1. Garansi yang diberikan a. Bank garansi - Rupiah 315, ,846 - Valuta asing 52,890 1,999 b. Lainnya Revocable L/C yang masih berjalan dalam rangka impor dan ekspor Lainnya - - Jumlah Kewajiban Kontinjensi 368, ,845 JUMLAH KONTINJENSI BERSIH 357, ,254

4 KUALITAS AKTIVA DAN INFORMASI LAINNYA NO P O S - P O S PER 31 Desember 2006 PER 31 Desember 2005 L DPK KL D M JUMLAH L DPK KL D M JUMLAH I PIHAK TERKAIT A. AKTIVA PRODUKTIF 1. Penempatan pada Bank lain Surat-surat berharga Kepada Pihak Kredit kepada pihak ketiga a. KUK b. Kredit Properti i. Direstrukturisasi ii. Tidak Direstrukturisasi c. Kredit lain yang direstrukturisasi d. Lainnya , , Penyertaan pada Pihak Ketiga a.pada perusahaan keuangan non Bank b.dalam rangka restrukturisasi kredit Tagihan Lain Kepada Pihak Ketiga Komitmen dan Kontinjensi B. AKTIVA NON PRODUKTIF 1 Properti terbengkalai 2 Agunan yang diambil alih Rekening antar kantor dan suspense account II PIHAK TIDAK TERKAIT A. AKTIVA PRODUKTIF 1 Penempatan pada bank lain 1,366,937 1,366, , ,997 2 Surat-surat berharga kepada pihak ketiga dan BI 8,516, ,516,834 4,817, ,817,409 3 Kredit kepada pihakl ketiga a. KUK 193,155 12,608 3,130 3,090 4, , ,778 16,121 1,842 2,304 3, ,560 b. Kredit properti i.direstrukturisasi ii.tidak direstrukturisasi c. Kredit lain yang direstrukturisasi d. Lainnya 1,691,410 44,923 6,163 1,774 6,829 1,751,099 1,348,858 46,477 6, ,352 1,412,892 4 Penyertaan pada pihak ketiga a. Pada perusahaan keuangan non-bank 3, ,275 3, ,124 b. Dalam rangka restrukturisasi kredit Tagihan lain kepada pihak ketiga 1, , Komitmen dan kontijensi kepada pihak ketiga 368, , , ,577 B AKTIVA NON PRODUKTIF 1 Properti terbengkalai Agunan yang diambil alih - - 2, , Rekening antar kantor dan suspense account JUMLAH 12,141,803 57,531 11,471 4,864 11,359 12,227,028 7,313,826 62,598 8,092 3,259 13,867 7,401,642 5 a.ppa produktif yang wajib dibentuk 36,457 2,165 1,017 1,611 7,922 49,172 23,619 1, ,854 37,595 b.ppa non produktif yg wajib dibentuk c.total PPA yang wajib dibentuk 36,457 2,165 1,344 1,611 7,922 49,499 23,619 1, ,854 37,595 6 a.ppa produktif yang telah dibentuk 36,457 2,165 1,017 1,611 7,922 49,172 23,909 1, ,854 37,885 b.ppa non produktif yg telah dibentuk c.total PPA yang telah dibentuk 36,457 2,165 1,344 1,611 7,922 49,499 23,909 1, ,854 37,885 7 Total assets bank yang dijaminkan : - - a. Pada bank Indonesia - - b.pada pihak lain - -

5 8 Prosentase KUK terhadap total kredit 11.01% 11.59% 9 Prosentase jumlah debitur KUK thd Total debitur 14.47% 18.64% 10 Prosentase UMKM terhadap total kredit 30.52% 28.51% 11. Prosentase jumlah debitur UMKM thd Total debitur 12.28% 16.18%

6 PERHITUNGAN KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (KPMM) No P O S - P O S I Komponen Modal A. Modal Inti 733, , Modal Disetor 455, , Cadangan Tambahan Modal (Disclosed Reserves) a. Agio Saham - - b. Disagio -/- - - c. Modal Sumbangan - - d. Cadangan Umum dan Tujuan 148, ,521 e. Laba Tahun-tahun Lalu Setelah Diperhitungkan Pajak 0 0 f. Rugi Tahun-tahun Lalu -/- - - g. Laba Tahun Berjalan Setelah Diperhitungkan Pajak (50%) 115,823 59,848 h. Rugi Tahun Berjalan -/- - - i. Selisih Penjabaran Laporan Keuangan Kantor Cabang LN 1. Selisih Lebih Selisih Kurang -/- - - j. Dana Setoran Modal - - k. Penurunan Nilai Penyertaan pada portofolio Tersedia untuk dijual-/- 12,949 (58,781) 3. Goodwill -/ Selisih penilaian aktiva dan kewajiban akibat kuasi reorganisasi (-/-) B. MODAL PELENGKAP (Maks. 100% dari Modal Inti) 32,499 99, Cadangan Revaluasi Aktiva Tetap Selisih penilaian aktiva dan kewajiban akibat kuasi reorganisasi 3. Cadangan Umum PPAP (maks. 1,25% dari ATMR) 31,894 21, Modal Pinjaman 39 78, Pinjaman Subordinasi (maks. 50% dari modal inti) Peningkatan Harga Saham Pada Portofolio Tersedia Untuk Dijual (45%) - - C. MODAL PELENGKAP TAMBAHAN YANG MEMENUHI PERSYARATAN - - D. MODAL PELENGKAP TAMBAHAN YANG DIALOKASIKAN UNTUK MENGANTISIPASI RISIKO PASAR II TOTAL MODAL INTI DAN MODAL PELENGKAP (A+B) 765, ,348 III TOTAL MODAL INTI,MODAL PELENGKAP,DAN MODAL PELENGKAP TAMBAHAN YANG DIALOKASIKAN UNTUK MENGANTISIPASIKAN RISIKO PASAR (A+B+D) 765, ,348 IV PENYERTAAN (-/-) 3,275 3,124 V TOTAL MODAL UNTUK RISIKO KREDIT (II-IV) 762, ,224 VI TOTAL MODAL UNTUK RISIKO KREDIT DAN RISIKO PASAR (III - IV) 762, ,224 VII AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) KREDIT 2,551,461 1,681,883 VIII AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) PASAR 187, ,225 IX RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG TERSEDIA UNTUK RISIKO KREDIT (V : VII) X RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG TERSEDIA UNTUK RISIKO KREDIT DAN PASAR (VI : (VII+ VIII) XI RASIO KELEBIHAN MODAL PELENGKAP TAMBAHAN ((C-D)) : (VII+ VIII) XII RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG DIWAJIBKAN 8 8

7 PERHITUNGAN RASIO KEUANGAN NO RASIO (%) I. Permodalan : 1. CAR dgn Memperhitungkan Risiko Kredit 29.88% 27.72% 2. CAR dgn Memperhitungkan Risiko Kredit dan Risiko Pasar 27.83% 24.88% 3. Aktiva Tetap Terhadap Modal 17.95% 28.35% II. Kualitas Aktiva 1. Aktiva Produktif Bermasalah 0.21% 0.34% 2. PPA Produktif terhadap Aktiva Produktif 0.40% 0.51% 3. Pemenuhan PPA Produktif 100% % 4. Pemenuhan PPA Non Produktif 100% 0.00% 5. NPL gross 1.30% 1.58% 6. NPL net 0.76% 0.73% III. Rentabilitas : 1. ROA 3.38% 3.50% 2. ROE 41.87% 26.28% 3. NIM 5.84% 6.43% 4. BOPO 68.49% 63.97% IV. Likuiditas : 1. LDR 17.90% 22.94% V. Kepatuhan (Compliance ) 1. a. Persentase Pelanggaran BMPK a.1.pihak Terkait 0.00% 0.00% a.2.pihak Tidak Terkait 0.00% 0.00% b. Persentase Pelampauan BMPK b.1.pihak Terkait 0.00% 0.00% b.2.pihak Tidak Terkait 0.00% 0.00% 2. GWM Rupiah 11.44% 15.94% 3. PDN 0.66% 09.84%

8 TRANSAKSI VALUTA ASING DAN DERIVATIF NO, TRANSAKSI A. Terkait dengan Nilai Tukar BANK Nilai Pasar dari Kontrak Tagihan dan Kewajiban Derivatif Nilai Kontrak dengan Netting Hedging Lainnya Tagihan Kewajiban Agreement 1. Spot Forward Option a. Purchased b. Written Future Swap Lainnya B. Terkait dengan Suku Bunga 1. Forward Option a. Purchased b. Written Future Swap Lainnya C. Lainnya JUMLAH

9 DEWAN PENGAWAS : PENGURUS BANK KETUA : DRS. H. ABDULLAH SANI ANGGOTA : IR. H. IBNU NIRWANI, MM ANGGOTA : DRS. H. ABDURACHIM ASMARAN, MM DIREKSI : DIREKTUR UTAMA : H. AMINUDDIN DIREKTUR PEMASARAN : H. M. HUSNI RASAD DIREKTUR UMUM & KEPATUHAN : H. AMIRUDDIN SHAHAK PEMILIK BANK Pemerintah Propinsi Kalimantan Timur : 21,48 % Pemerintah Kota Tarakan : 11,55 % Pemerintah Kabupaten Bulungan : 9,27 % Pemerintah Kabupaten Kutai Kartanegara : 8,66 % Pemerintah Kabupaten Berau : 8,59 % Pemerintah Kabupaten Penajam PU : 6,71 % Pemerintah Kota Balikpapan : 5,98 % Pemerintah Kota Bontang : 5,18 % Pemerintah Kabupaten Malinau : 5,15 % Pemerintah Kabupaten Pasir : 5,00 % Pemerintah Kabupaten/Kota Lainnya : 12,42 % Samarinda, 31 Maret 2007 BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR Direksi, H. AMINUDDIN H. M. HUSNI RASAD Direktur Utama Direktur Pemasaran Catatan : 1. Laporan Keuangan telah diaudit oleh Auditor Independen Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) Perwakilan Propinsi Kalimantan Timur tanggal 18 April 2007 dengan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian. 2. Penyajian Laporan Keuangan ini disusun sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. : 3/22/PBI/2001 Tanggal 13 Desember 2001 Mengenai Transparansi Kondisi Keuangan Bank dan Surat Edaran Bank Indonesia No. : 7/10/DPNNP Tanggal 31 Maret 2005 Mengenai Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan dan Bulanan Bank Umum. 3. Kurs USD per 31 Desember 2006, 1 USD = Rp ,- dan Kurs USD per 31 Desember 2005, 1 USD = Rp ,-

10 PENGURUS BANK DEWAN PENGAWAS SYARIAH : KETUA : KH. MUJTABA ISMAIL ANGGOTA : Drs. H. FARID WADJDY, M.Pd DIREKSI : DIREKTUR UTAMA : H. AMINUDDIN DIREKTUR PEMASARAN : H. M. HUSNI RASAD DIREKTUR UMUM : H. AMIRUDDIN SHAHAK DIREKTUR KEPATUHAN : Produk Dana : - Simpanan Giro Wadiah - Tabungan Berkah - Tabungan Haji Al-Amin - Deposito Mudharabah Produk Pembiayaan, Jual Beli, Sewa Beli : - Piutang Murabahah - Piutang Isthisna - Piutang Salam - Pembiayaan Mudharabah - Pembiayaan Musyarakah - Sewa Beli Ijarah PRODUK SYARIAH Samarinda, 24 April 2007

11 BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR INFORMASI SEGMEN USAHA SYARIAH Per 31 Desember 2006 NERACA (dalam jutaan rupiah) No. POS - POS Aktiva 1. Kas Giro Bank Indonesia Sertifikat Wadiah Bank Indonesia Penempatan Pada Bank Lain 14, PPAP-Penempatan Pada Bank Lain -/- (140) - 6. Surat Berharga Yang Dimiliki PPAP-SuratBerharga Yang Dimiliki -/ Piutang Murabahah PPAP-Piutang Murabahah Piutang Lainnya PPAP-Piutang Lainnya -/ Pemibiayaan Mudharabah dan Musyarakah PPAP-Pembiayaan -/ Pendapatan Yang Masih Akan Diterima Biaya Dibayar Dimuka Aktiva Tetap Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap -/ Aktiva lain-lain Jumlah Aktiva 15,007 - Pasiva 1. Dana Simpanan Wadiah Kewajiban Segera Lainnya 0-3. Kewajiban Kepada Bank Indonesia (FPJPS) Kewajiban Kepada bank Lain Surat Berharga Yang Diterbitkan - 6. Kewajiban Lain-lain 14, Dana Investasi Tidak Terikat - - a. Tabungan Mudharabah b. Deposito Mudharabah Saldo Laba (Rugi) Jumlah Pasiva 15,007 -

12 LABA-RUGI (dalam jutaan rupiah) No. POS-POS A. PENDAPATAN OPERASIONAL Margin Murabahah - - Bagi hasil Mudharabah Bonus - - Pendapatan Operasional Lainnya - - B. Jumlah Pendapatan Operasional C. Bagi Hasil Untuk Investor Dana Investor tdk Terikat a. Bank - - b. Bukan Bank 1 - c. Bank Indonesia (FPJPS) - - D. Jumlah bagi Hasil 1 - E. Pendapatan Operasional Setelah Distribusi Bagi Hasil Untuk Investor Dana Investasi Tidak Terikat F. Beban Operasional Bonus Wadiah 0 - Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Beban Umum & Administrasi 0 - Beban Operasional 30 - Beban Lainnya 12 - G. Jumlah Beban Operasional H. PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL BERSIH I. Pendapatan Non Operasional 0 - J. Biaya Non Operasional 0 - K. LABA (RUGI) NON OPERASIONAL 0 - L. LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 141 -

13 KOMITMEN DAN KONTIJENSI (dalam jutaan rupiah) No. POS-POS Fasilitas Pembiayaan Kepada Nasabah Yang Belum Ditarik Irrevocable L/C Yang Masih Berjalan Garansi (Kafalah) Yang Diberikan Lainnya - - LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN QARDH (dalam jutaan rupiah) No. URAIAN Sumber Dana Qardh Pada Awal Periode Sumber Dana Qardh a. Infaq dan Shadaqah - - b. Denda - - c. Sumbangan/Hibah - - d. Pendapatan Non Halal - - e. Lainnya - - Total Sumber Dana Penggunaan Dana Qardh a. Pinjaman - - b. Sumbangan - - c. Lainnya - - Total Penggunaan Qardh Kenaikan (penurunan) Sumber Atas Penggunaan Sumber Dana Qardh Pada Akhir Periode - - Catatan : 1. Laporan Keuangan tersebut sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 7/56/DPbS Tanggal 9 Desember 2005 Tentang Laporan Tahunan, Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan dan Bulanan serta Laporan Tertentu Dari Bank Yang Disampaikan Kepada Bank Indonesia. 2. Laporan Keuangan Un-Audited LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA ZIS (dalam jutaan rupiah) No. URAIAN Sumber Dana ZIS Pada Awal Periode Sumber Dana ZIS a. Zakat dari Bank - - b. Zakat Dari Pihak Luar Bank - - c. Infaq dan Shadaqoh - - TOTAL SUMBER DANA

14 3. Penggunaan Dana Zis 3.1 Disalurkan Ke Lembaga Lain a. Dompet Dhuafa Republika - - b. Baitul Maal Hidayatullah - - c. Baitul Maal Muamalat - - d. BAZ Prop Kaltim - - e. BAZ Kota Samarinda - - f. Lainnya Disalurkan Sendiri - - TOTAL PENGGUNAAN DANA Kenaikan (penurunan) Sumber atas Penggunaan Sumber Dana ZIS Pada Akhir Periode - - JENIS PENGHIMPUNAN DISTRIBUSI BAGI HASIL SALDO RATA-RATA PENDAPATAN YANG HARUS DIBAGI HASIL (dalam jutaan rupiah) PORSI PEMILIK DANA JUMLAH BONUS INDIKASI RATE DAN BAGI HASIL OF RETURN 1. Giro Wadiah a. Bank b. Non Bank Tabungan Mudharabah a. Bank b. Non Bank % 3. Deposito Mudharabah a. Bank - 1 Bulan Bulan Bulan Bulan b. Non Bank - 1 Bulan % - 3 Bulan Bulan Bulan TOTAL NISBAH