Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut: Saldo awal

Transkripsi

1 b. Bank Umum Konvensional Pihak ketiga Bank BPD Aceh PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Dolar Amerika Serikat Union Bank of California Wachovia Bank N.A Citibank N.A. New York Dolar Singapura United Overseas Bank Euro Dresdner Bank AG Dolar Australia Australia and New Zealand Bank Yen Jepang Sumitomo Mitsui Banking Jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Bank Mandiri (Persero)Tbk Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Jumlah Jumlah bank umum konvensional Jumlah Giro Pada Bank Lain Penyisihan kerugian (4.659) ( ) Bersih Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut: Mata uang Mata uang Asing Jumlah Asing Jumlah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan ( ) ( ) ( ) Selisih kurs -- (67.515) (67.515) Saldo akhir Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain yang berdasarkan prinsip syariah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada bank umum konvensional yang belum disalurkan pada tahun 2006 dan 2005 masing-masing sebesar dan dicatat sebagai dana titipan sosial (Catatan 14). 13 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

2 5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN Deposito berjangka BPRS Cilegon Mandiri Bank Muamalat Investasi Mudharabah Bank Niaga - Unit Usaha Syariah Bank Muamalat Bank Internasional Indonesia - Unit Usaha Syariah Bank IFI- Unit Usaha Syariah Dolar Amerika Serikat Investasi Mudharabah Bank Islam Ltd. Labuan, Malaysia Jumlah Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Bagi hasil untuk investasi mudharabah setara 6,59% untuk tahun 2006 dan 9,04% untuk tahun Bagi hasil untuk investasi mudharabah Dolar Amerika Serikat setara 3,21% untuk tahun 2006 dan 1,35% untuk tahun Bagi hasil untuk deposito berjangka setara 5,58% untuk tahun 2006 dan 8,31% untuk tahun Penempatan pada bank lain berdasarkan jatuh tempo sebelum dikurangi penyisihan kerugian adalah sebagai berikut: Investasi Deposito Investasi Deposito Mudharabah Berjangka Jumlah Mudharabah Berjangka Jumlah Kurang dari 1 bulan bulan Jumlah Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut : Dolar Dolar Amerika Amerika Serikat Jumlah Serikat Jumlah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) Selama tahun berjalan ( ) ( ) Selisih kurs -- (33.080) (33.080) Saldo akhir Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh penempatan pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. 14 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

3 6. EFEK-EFEK a. Berdasarkan Jenis Dolar Amerika Jumlah Dolar Amerika Jumlah Serikat Serikat Tersedia untuk dijual Obligasi Syariah Reksadana Syariah Dimiliki hingga jatuh tempo L/C Impor Berjangka Wesel Ekspor Jumlah Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih b. Berdasarkan Penerbit Peringkat Jumlah Peringkat Jumlah Tersedia untuk dijual : PT Pembangunan Perumahan idbbb idbbb PT Indosat (Persero) Tbk idaa idaa PT Ciliandra Perkasa idbbb idbbb PT Perkebunan Nusantara ida ida (Persero) VII PT Matahari Putra Prima Tbk ida ida PT Arpeni Pratama OL ida ida PT Sona Topaz Tourism ida ida PT Citra Sari Makmur ida ida PT CSM Corporatama ida ida PT Bank Muamalat Indonesia idbbb idbbb PT Apexindo Pratama Duta ida ida PT Berlina BBB ida PT Bank Bukopin idbbb idbbb PT Humpuss ida ida PT Berlian Laju Tanker Tbk ida ida PT Insight PT Permodalan Nasional Madani Dimiliki hingga jatuh tempo Dolar Amerika Serikat : PT CB Industrial Product PT TOP Victory Electronic CV Itochu Pulp & Paper PT Itochu Plastic PT Doorin Nusantara PT Samator Gas Indonesia PT Indonesia Antique Jumlah efek-efek Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Untuk obligasi yang terdaftar di Bursa Efek Surabaya, peringkat ditetapkan PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). 15 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

4 Berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehannya, obligasi syariah dan reksadana syariah diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. Wesel ekspor dan L/C Impor Berjangka mempunyai sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya kurang dari 1 (satu) bulan. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian efek-efek adalah sebagai berikut : Dolar Dolar Amerika Jumlah Amerika Serikat Serikat Jumlah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan (48.008) ( ) ( ) Selisih kurs -- (17.232) (17.232) Saldo akhir Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh efek-efek pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian efek-efek adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya efek-efek serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. 7. PIUTANG Piutang terdiri dari: a. Jenis Piutang 2006 Dalam Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Murabahah Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Istishna Penyisihan kerugian ( ) (3.500) -- ( ) ( ) ( ) Bersih Pendapatan Ijarah Penyisihan kerugian (24.022) (795) (24.817) Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Jumlah piutang - bersih Dolar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian ( ) ( ) (66.186) -- ( ) ( ) Bersih Istishna Penyisihan kerugian (4.617) (4.617) Bersih Jumlah piutang Dolar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) (66.186) -- ( ) ( ) Jumlah piutang Dolar Amerika Serikat - bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Jumlah Piutang Bersih PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

5 2005 Dalam Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Murabahah Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Istishna Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) Bersih Pendapatan Ijarah Penyisihan kerugian (1.680) (9) (1.689) Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Jumlah piutang - bersih Dolar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Istishna Penyisihan kerugian (7.876) (7.876) Bersih Jumlah piutang Dolar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) Jumlah piutang Dolar Amerika Serikat - bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Jumlah Piutang Bersih b. Sektor Ekonomi 2006 Dalam Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Jasa sosial Penyisihan kerug ( ) ( ) (89.765) (28.266) ( ) ( ) Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Industri Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian ( ) ( ) (14.948) ( ) Bersih Pertanian Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian (26.112) (26.112) Bersih PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

6 2006 Dalam Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Lain-lain Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan Kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Jumlah piutang - bersih Dolar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian ( ) ( ) (66.186) -- ( ) ( ) Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) Bersih Pertanian Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Industri Penyisihan kerugian (72.736) (72.736) Bersih Jumlah piutang Dolar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian ( ) ( ) (66.186) -- ( ) ( ) Jumlah piutang Dolar Amerika Serikat - bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Jumlah Piutang - bersih Dalam Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Jasa sosial Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) (40.257) ( ) ( ) Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Industri Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) (80.328) ( ) ( ) Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian ( ) ( ) (15.350) ( ) Bersih PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

7 2005 Dalam Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Pertanian Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) (93.948) ( ) Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian (3.164) (923) (4.087) Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan Kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Jumlah piutang - bersih Dolar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian ( ) (25.408) ( ) ( ) Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Industri Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Jumlah piutang Dolar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) Jumlah piutang Dolar Amerika Serikat - bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Jumlah Piutang - bersih c. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) Kurang dari 1 tahun tahun >2-5 tahun Lebih dari 5 tahun Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun tahun >2-5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

8 d. Sisa Umur Jatuh Tempo Kurang dari 1 tahun tahun >2-5 tahun Lebih dari 5 tahun Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun tahun >2-5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Informasi penting lainnya sebagai berikut : (i) (ii) (iii) (iv) (v) (vi) Piutang murabahah kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa yaitu karyawan Bank dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 masing-masing sebesar dan Piutang ini dipergunakan untuk membeli rumah, kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 2 (dua) sampai dengan 15 (lima belas) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan. Piutang murabahah dijamin agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito berjangka atau jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank. Jumlah deposito yang menjadi jaminan pembiayaan disajikan pada Catatan 23. Marjin murabahah berkisar antara setara 11,56% sampai dengan 13,46% pada tahun 2006 dan 5,70% sampai dengan 24,00% pada tahun Dalam piutang murabahah terdapat piutang murabahah sindikasi yang diberikan kepada nasabah dibawah perjanjian piutang murabahah sindikasi bersama bank lain. Keikutsertaan Bank dalam piutang murabahah sindikasi dimana Bank bertindak sebagai anggota sebesar 50% dari jumlah piutang murabahah sindikasi pada tahun 2006 dan Pada tahun 2006 dan 2005, Bank telah melakukan penghapusbukuan piutang masingmasing sebesar dan untuk piutang yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan piutang tersebut tidak mungkin tertagih. Jumlah penerimaan kembali atas piutang yang telah dihapusbuku pada tahun 2006 dan 2005 masing-masing sebesar dan Jumlah piutang yang direstrukturisasi pada tahun 2006 dan 2005 masing-masing sebesar dan Restrukturisasi piutang dilakukan dengan cara perpanjangan waktu, penjadualan kembali dan penambahan plafon piutang bagi debitur. 20 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

9 (vii) Piutang non performing (gross) pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 masingmasing sebesar 7,43% dan 4,21% dari total piutang. (viii) Perubahan atas piutang adalah sebagai berikut : Saldo awal tahun Ekspansi Angsuran yang diterima ( ) ( ) Penghapusbukuan ( ) ( ) Pendapatan akrual Saldo akhir (ix) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian piutang adalah sebagai berikut : Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Penerimaan kembali piutang yang telah dihapuskan Penghapusan selama tahun berjalan ( ) ( ) Selisih kurs ( ) Saldo akhir Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. 8. PEMBIAYAAN MUDHARABAH a. Sektor Ekonomi 2006 Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Jasa sosial Penyisihan kerugian ( ) -- ( ) (16.840) ( ) Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian (8.548) (8.548) Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian ( ) ( ) (91.594) ( ) ( ) Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian (43.391) (43.391) Bersih Pertanian Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

10 2006 Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Perdagangan Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Industri Penyisihan kerugian (17.066) (17.066) Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Jasa sosial Penyisihan kerugian ( ) (23.381) (53.059) ( ) ( ) Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian (28.386) (28.386) Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian (10.942) (10.942) Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian ( ) (23.381) (53.059) ( ) ( ) Jumlah pembiayaan Mudharabah -bersih Dolar Amerika Serikat Konstruksi Penyisihan kerugian (90.928) (90.928) Bersih Jumlah Mudharabah Dolar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian (90.928) (90.928) Jumlah Mudharabah Dolar Amerika Serikat - bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian ( ) (23.381) (53.059) ( ) ( ) Bersih PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

11 b. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) Kurang dari 1 tahun tahun >2-5 tahun Lebih dari 5 tahun Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun >2-5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih c. Sisa Umur Jatuh Tempo Kurang dari 1 tahun tahun >2-5 tahun Lebih dari 5 tahun Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Informasi penting lainnya : (i) (ii) (iii) Pada tahun 2006 dan 2005 pembiayaan mudharabah diberikan dalam bentuk kas. Bagi hasil mudharabah berkisar antara setara 14,70% sampai dengan 17,48% pada tahun 2006 dan 7,62% sampai dengan 21,00% pada tahun Pada tahun 2006 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan mudharabah sebesar untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih. (iv) Jumlah pembiayaan mudharabah yang direstrukturisasi pada tahun 2006 dan 2005 masing-masing sebesar dan Restrukturisasi tersebut dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan. (v) Pembiayaan mudharabah non performing (gross) pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 masing-masing sebesar 0,34% dan 0,63% dari total pembiayaan mudharabah. 23 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

12 (vi) Perubahan atas pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut : Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima ( ) ( ) Penghapusbukuan ( ) -- Saldo akhir (vii) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusbukuan ( ) -- Selisih kurs (7.650) -- Saldo akhir Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan mudharabah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. 9. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH a. Sektor Ekonomi 2006 Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Jasa sosial Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian ( ) -- ( ) ( ) ( ) Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian ( ) (15.000) ( ) ( ) ( ) Bersih Industri Penyisihan kerugian ( ) -- ( ) ( ) ( ) Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

13 2006 Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Pertanian Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian (3.802) (3.802) Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Jumlah pembiayaan musyarakah - bersih Dolar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian (64.876) ( ) ( ) Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Industri Penyisihan kerugian (26.109) ( ) ( ) Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Dolar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) Jumlah pembiayaan musyarakah Dolar Amerika Serikat - bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Jasa sosial Penyisihan kerugian ( ) (33.750) (31.820) (38.000) ( ) Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian ( ) ( ) (68.000) ( ) ( ) Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian ( ) -- (22.900) ( ) ( ) Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian ( ) (37.051) ( ) ( ) ( ) Bersih Industri Penyisihan kerugian ( ) ( ) (48.750) ( ) ( ) Bersih PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

14 2005 Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Pertambangan Penyisihan kerugian (75.000) (75.000) Bersih Pertanian Penyisihan kerugian ( ) -- ( ) -- ( ) Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian (840) (840) Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Jumlah pembiayaan musyarakah - bersih Dolar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian (28.507) (28.507) Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Industri Penyisihan kerugian (5.180) (5.180) Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian (10.813) (10.813) Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Dolar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) Jumlah pembiayaan musyarakah Dolar Amerika Serikat - bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bersih PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

15 b. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) Kurang dari 1 tahun tahun >2-5 tahun Lebih dari 5 tahun Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun tahun >2-5 tahun Jumlah Dikurangi penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih c. Sisa Umur Jatuh Tempo Kurang dari 1 tahun tahun >2-5 tahun Lebih dari 5 tahun Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun >2-5 tahun Jumlah Dikurangi penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih Informasi penting lainnya : (i) (ii) (iii) Pada tahun 2006 dan 2005 pembiayaan musyarakah diberikan dalam bentuk kas. Bagi hasil musyarakah berkisar antara setara 11,96% sampai dengan 16,45% pada tahun 2006 dan 9,85% sampai dengan 26,00% pada tahun Pada tahun 2006 dan 2005 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan musyarakah masing-masing sebesar dan untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih. (iv) Jumlah pembiayaan musyarakah yang direstrukturisasi pada tahun 2006 dan 2005 masing-masing sebesar dan Restrukturisasi pembiayaan musyarakah dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan. 27 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

16 (v) Pembiayaan musyarakah non performing (gross) pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 masing-masing sebesar 11,86% dan 2,47% dari total pembiayaan musyarakah. (vi) Perubahan atas pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut : Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima ( ) ( ) Penghapusbukuan ( ) ( ) Saldo akhir (vii) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: Saldo awal Penghapusan selama tahun berjalan ( ) ( ) Penyisihan selama tahun berjalan Selisih kurs (31.685) Saldo akhir Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan musyarakah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. 10. PINJAMAN QARDH a. Jenis Pinjaman 2006 Dalam Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Qardh Penyisihan kerugian ( ) (943) (959) -- ( ) ( ) Bersih Jumlah Pinjaman Qardh -rupiah Jumlah Penyisihan kerugian ( ) (943) (959) -- ( ) ( ) Jumlah Pinjaman Qardh - bersih Dolar Amerika Serikat Qardh Penyisihan kerugian (26.086) ( ) ( ) Bersih Jumlah pinjaman qardh Dolar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian (26.086) ( ) ( ) Jumlah pinjaman qardh Dolar Amerika Serikat - bersih Jumlah pinjaman qardh Jumlah penyisihan kerugian ( ) (943) (959) -- ( ) ( ) Bersih PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

17 2005 Dalam Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Qardh Penyisihan kerugian ( ) (5.500) (42.711) ( ) ( ) ( ) Bersih Jumlah Pinjaman Qardh -rupiah Jumlah Penyisihan kerugian ( ) (5.500) (42.711) ( ) ( ) ( ) Jumlah Pinjaman Qardh - bersih Dolar Amerika Serikat Qardh Penyisihan kerugian -- ( ) ( ) Bersih Jumlah pinjaman qardh Dolar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian -- ( ) ( ) Jumlah pinjaman qardh Dolar Amerika Serikat - bersih Jumlah pinjaman qardh Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) (42.711) ( ) ( ) ( ) Bersih b. Sektor Ekonomi 2006 Dalam Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Jasa usaha Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian (26.908) (26.908) Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian (20.000) (20.000) Bersih Industri Penyisihan kerugian (237) ( ) ( ) Bersih Pertanian Penyisihan kerugian (959) (959) Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian ( ) (943) ( ) Bersih Jumlah pinjaman Qardh Jumlah penyisihan kerugian ( ) (943) (959) -- ( ) ( ) Jumlah pinjaman Qardh - bersih PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

18 2006 Dalam Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Dolar Amerika Serikat Lain-lain Penyisihan kerugian (21.764) ( ) ( ) Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian (4.321) (4.321) Bersih Jumlah pinjaman Qardh Dolar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian (26.085) ( ) ( ) Jumlah pinjaman Qardh Dolar Amerika Serikat - bersih Jumlah pinjaman Qardh Jumlah penyisihan kerugian ( ) (943) (959) -- ( ) ( ) Bersih Dalam Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Jasa sosial Penyisihan kerugian (900) (900) Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian (6.000) ( ) ( ) Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian (4.461) (4.461) Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian (250) (250) Bersih Industri Penyisihan kerugian (237) ( ) ( ) Bersih Pertanian Penyisihan kerugian (94) (94) Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian ( ) (5.500) (38.250) ( ) (66.366) ( ) Bersih Jumlah pinjaman Qardh Jumlah penyisihan kerugian ( ) (5.500) (42.711) ( ) ( ) ( ) Jumlah pinjaman Qardh - bersih PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

19 2005 Dalam Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Dolar Amerika Serikat Lain-lain Penyisihan kerugian -- ( ) ( ) Bersih Jumlah pinjaman Qardh Dolar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian -- ( ) ( ) Jumlah pinjaman Qardh Dolar Amerika Serikat - bersih Jumlah pinjaman Qardh Jumlah penyisihan kerugian ( ) ( ) (42.711) ( ) ( ) ( ) Bersih c. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) Kurang dari 1 tahun tahun >2-5 tahun Lebih dari 5 tahun Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun Jumlah pinjaman qardh Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih d. Sisa Umur Jatuh Tempo Kurang dari 1 tahun tahun >2-5 tahun Lebih dari 5 tahun Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun Jumlah pinjaman qardh Penyisihan kerugian ( ) ( ) Bersih PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

20 Informasi penting lainnya sebagai berikut : (i) (ii) (iii) Dana pinjaman qardh adalah bersumber dari dana Bank dan simpanan wadiah. Pada tahun 2006 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan qardh sebesar untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih. Jumlah pinjaman qardh yang direstrukturisasi pada tahun 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Nihil. (iv) Pinjaman qardh non performing (gross) pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 masing-masing sebesar 2,94% dan 3,75% dari total pinjaman qardh. (v) Perubahan atas pinjaman qardh adalah sebagai berikut : Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima ( ) ( ) Penghapusbukuan ( ) ( ) Saldo akhir (vi) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pinjaman qardh adalah sebagai berikut : Saldo awal Penyisihan (pembalikan) tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan ( ) ( ) Jumlah Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. 32 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

21 11. AKTIVA YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Akun ini merupakan objek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiyah Bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik objek sewa dengan perincian sebagai berikut : Mesin dan Instalasi Kapal Angkut Kontainer Kendaraan Lainnya Jumlah Dikurangi : Akumulasi Penyusutan ( ) ( ) Nilai Buku Dikurangi : Penyisihan Kerugian ( ) ( ) Nilai bersih Pada tanggal 28 Maret 2005 manajemen mengadakan transaksi ijarah muntahiyah bittamlik dengan opsi pemindahan hak milik objek sewa hibah berupa 2 unit kapal angkut kontainer dengan jangka waktu sewa selama 5 tahun. Ikhtisar perubahan akumulasi penyusutan aktiva yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: Saldo awal Pembebanan selama tahun berjalan (Catatan 27) Pengurangan (pelepasan) aktiva ijarah ( ) ( ) Saldo akhir Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian aktiva yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut : Saldo awal Pembebanan selama tahun berjalan (Catatan 33) Saldo akhir PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

22 12. AKTIVA TETAP Januari Penambahan Pengurangan 31 Desember Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku Januari Penambahan Pengurangan 31 Desember Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku Seluruh hak atas tanah yang dimiliki oleh Bank merupakan Hak Guna Bangunan dengan sisa umur berkisar antara 9 tahun sampai dengan 15 tahun, kecuali hak atas tanah rumah dinas di Medan sedang dalam proses perpanjangan. Hak Guna Bangunan tersebut dapat diperpanjang. Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar dan masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 (Catatan 32). Rincian atas penjualan aktiva tetap adalah sebagai berikut: Harga jual Nilai buku Laba penjualan aktiva tetap PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006

23 Aktiva tetap tertentu diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu antara lain pada PT Asuransi Takaful Umum, PT Asuransi Jasindo Takaful, PT Asuransi Jasa Indonesia dan PT Asuransi Staco Jasapratama dengan nilai pertanggungan seluruhnya sebesar dan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2006 dan Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aktiva tetap yang diasuransikan. Berdasarkan penelaahan manajemen Bank, tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aktiva yang dimiliki oleh Bank. 13. AKTIVA LAIN-LAIN Biaya dibayar di muka Harta jaminan pembiayaan yang diambil alih Persediaan alat tulis kantor Setoran jaminan Biaya ditangguhkan Lainnya Jumlah Harta jaminan pembiayaan yang diambil alih terdiri dari tanah, bangunan dan permata berlian. Biaya ditangguhkan terdiri dari biaya renovasi dalam rangka pembukaan cabang baru dan biaya pengurusan ijin pembukaan cabang baru. 14. KEWAJIBAN SEGERA Titipan mudharabah muqayyadah Titipan dana nasabah Beban bagi hasil obligasi (Catatan 18) Biaya yang masih harus dibayar Titipan dana sosial Lainnya Jumlah Titipan mudharabah muqayyadah merupakan dana yang diterima dan belum disalurkan oleh Bank sebagai pengelola dana (mudharib) dari PT Bank Mandiri (Persero) sebagai pemilik dana (shahibul maal) berdasarkan Perjanjian Penerusan Pinjaman antara Bank dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dalam Rangka Pembiayaan Kredit Usaha Mikro dan Kecil nomor JCCO.IV/350/PK-KUMK/2004-6/010-MOU/DIR tanggal 10 September Dalam perjanjian tersebut bank sebagai pengelola dana dan tidak menanggung risiko (chanelling agent). Titipan dana nasabah merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank. Di dalam akun ini terdapat titipan pokok dan bagian keuntungan investasi mudharabah muqayyadah yang belum disetorkan Bank ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk masing-masing sebesar dan pada tanggal 31 Desember 2006 dan PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006