Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk 30 Juni 2009, 31 Desember 2008, dan 2007

Transkripsi

1 Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk

2 DAFTAR ISI Laporan Auditor Independen Laporan Keuangan Halaman N e r a c a 1 Laporan Laba Rugi 5 Laporan Perubahan Ekuitas 6 Laporan Arus Kas 7 Catatan atas Laporan Keuangan 9

3

4

5 N E R A C A A S E T Catatan Kas 2b, Giro pada Bank Indonesia 2b,2c, Giro pada bank lain : 2b,2c,5 Pihak ketiga Penyisihan kerugian 2j ( ) ( ) ( ) Bersih Penempatan pada Bank lain dan Bank Indonesia (setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar ( nihil tahun 2009, Rp tahun 2008 dan nihil tahun 2007) 2d,2e, 2j, Surat berharga : 2f,7 Dimiliki dengan tujuan untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Jumlah surat berharga Penyisihan kerugian 2j ( ) ( ) ( ) Bersih Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali 2g, Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 1

6 N E R A C A (Lanjutan) A S E T (Lanjutan) Catatan Kredit yang diberikan : 2h,9, 35c Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2k Pihak ketiga Jumlah kredit yang diberikan Penyisihan kerugian 2j ( ) ( ) ( ) Bersih Penyertaan : 2i,10 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2k Jumlah penyertaan Penyisihan kerugian 2j ( ) ( ) ( ) Bersih Aset tetap : 2l, 11 Biaya perolehan Akumulasi penyusutan ( ) ( ) ( ) Nilai buku Aset pajak tangguhan 2v,18c Aset lain-lain 2j,2k,2m,2n, 12,35a JUMLAH ASET Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 2

7 N E R A C A (Lanjutan) KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan KEWAJIBAN Kewajiban segera 2o, Simpanan : 2p,14, 35d Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2k Pihak ketiga Jumlah simpanan Simpanan dari bank lain 2p, Kewajiban kepada Bank Indonesia Hutang pajak 2v,18b Kewajiban lain-lain 2j, Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja 2q, Jumlah kewajiban Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 3

8 N E R A C A (Lanjutan) KEWAJIBAN DAN EKUITAS (Lanjutan) Catatan EKUITAS Modal saham biasa Modal dasar (2007 : ) lembar saham biasa, ditempatkan dan disetor penuh lembar saham biasa dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham Agio saham Cadangan umum Selisih penilaian nilai wajar surat berharga yang tersedia untuk dijual 2f,25 ( ) ( ) ( ) Laba ditahan Jumlah ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 4

9 LAPORAN LABA RUGI Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal Catatan Pendapatan bunga 2k,2r,27,35c Provisi dan komisi 2s, Beban bunga 2k,2r,29, 35d ( ) ( ) ( ) Pendapatan bunga bersih Pendapatan operasional lainnya Beban penyisihan kerugian aset produktif 2j,31 ( ) ( ) ( ) Beban operasional lainnya : Umum dan administrasi 32 ( ) ( ) ( ) Tenaga kerja 2k,2q,33,35b ( ) ( ) ( ) Jumlah beban operasional lainnya ( ) ( ) ( ) Laba operasional Pendapatan (beban) non operasional bersih 34 ( ) ( ) Laba sebelum pajak penghasilan Pajak penghasilan : Kini 2v,18a ( ) ( ) ( ) Tangguhan 2v,18d Laba bersih tahun berjalan Laba bersih per saham dasar 2y,26 11,92 25,11 21,07 Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 5

10 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal Catatan Selisih penilaian nilai wajar surat berharga Laba ditahan Modal Cadangan yang tersedia (akumulasi saham Agio saham umum untuk dijual defisit) Jumlah Saldo per 31 Desember 2006 disajikan kembali ( ) Selisih penilaian nilai wajar surat berharga yang tersedia untuk dijual 2f,25 ( ) ( ) Laba bersih tahun berjalan Saldo per 31 Desember ( ) Selisih penilaian nilai wajar surat berharga yang tersedia untuk dijual 2f,25 ( ) ( ) Pembentukan cadangan ( ) Pembagian dividen ( ) ( ) Laba bersih tahun berjalan Saldo per 31 Desember ( ) Selisih penilaian nilai wajar surat berharga yang tersedia untuk dijual 2f,25 ( ) ( ) Pembentukan cadangan ( ) Pembagian dividen 24 ( ) ( ) Laba bersih tahun berjalan Saldo per 30 Juni ( ) Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 6

11 LAPORAN ARUS KAS Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga, provisi dan komisi Penerimaan dari transaksi operasional lainnya Pembayaran bunga ( ) ( ) ( ) Pembayaran beban operasional ( ) ( ) ( ) Penerimaan (pembayaran) untuk transaksi non operasional bersih ( ) ( ) ( ) Perubahan dalam aset dan kewajiban operasi : Penurunan (kenaikan) aset operasi : Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank-bank lain ( ) Surat-surat berharga ( ) ( ) ( ) Kredit yang diberikan ( ) ( ) ( ) Aset lain-lain ( ) ( ) Kenaikan (penurunan) kewajiban operasi : Kewajiban kepada Bank Indonesia ( ) ( ) ( ) Simpanan : Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain ( ) Hutang pajak ( ) Kewajiban lain-lain Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi ( ) Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 7

12 LAPORAN ARUS KAS (Lanjutan) Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Surat berharga yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali ( ) Pembelian aset tetap ( ) ( ) ( ) Penjualan aset tetap Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen ( ) ( ) Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan ( ) ( ) Kenaikan bersih kas dan setara kas Kas dan setara kas awal tahun Kas dan setara kas akhir tahun Kas dan setara kas terdiri dari : Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 8

13 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1. U M U M a. Pendirian dan Informasi Umum PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (untuk selanjutnya disebut Bank) didirikan berdasarkan akta notaris Noezar, SH, No 30 tanggal 15 Juni Akta pendirian ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No YA 5/224/3 tanggal 30 Juni 1975 dan telah didaftarkan di Pengadilan Negeri Bandung No 132/1975 tanggal 17 Juli 1975 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No 69 Tambahan No 448 tanggal 29 Agustus Anggaran dasar telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir disesuaikan dengan Undangundang No 40 tahun 2007 sebagaimana tertuang dalam akta No 14 tanggal 11 Agustus 2008 yang dibuat dihadapan notaris Stephanie Wilamarta S.H., di Jakarta antara lain mengenai peningkatan modal dasar Bank dari saham menjadi saham. Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan surat keputusan No AHU AH Tahun 2008 tanggal 21 Agustus Pengumuman dalam Berita Negara Republik Indonesia masih dalam proses. Kegiatan utama Bank adalah menjalankan usaha sebagai bank umum. Bank memperoleh ijin usaha sebagai bank umum berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan No Kep- 067/KM.17/1993 tanggal 7 April Bank telah mendapatkan izin pembukaan kantor cabang sebagai berikut: Surat keputusan Bank Indonesia No 10/222/DS/Bd tanggal 12 September 2008, Bank telah memperoleh izin untuk membuka Kantor Cabang Tasikmalaya, Surat keputusan Bank Indonesia No 10/251/DS/Bd tanggal 28 November 2008, Bank telah memperoleh izin untuk membuka Kantor Cabang Yogyakarta, Surat keputusan Bank Indonesia No 10/260/DS/Bd tanggal 16 Desember 2008, Bank telah memperoleh izin untuk membuka Kantor Cabang Denpasar. Kantor Pusat Bank berkedudukan di Jalan Buah Batu No 58, Bandung. Bank mempunyai kantor pusat, kantor cabang, kantor cabang pembantu, kantor kas, kas mobil, payment point, dan Anjungan Tunai Mandiri (ATM) yang berada di Kantor Pusat, Kantor Cabang, Kantor Cabang Pembantu dan Kantor Kas sebagai berikut: Kantor pusat Kantor cabang Kantor cabang pembantu Kantor kas Anjungan Tunai Mandiri (ATM) Kas mobil Payment point 1 1 9

14 1. U M U M (Lanjutan) a. Pendirian dan Informasi Umum (Lanjutan) Berdasarkan surat keputusan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Nomor : KEP-01/BL/Kstd/2007 tanggal 12 September 2007 tentang Persetujuan Bank Umum Sebagai Kustodian PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk telah melakukan kegiatan operasional usaha jasa kustodian mulai tanggal 8 Oktober Berdasarkan surat keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia Nomor : 10/2/KEP.DpG/2008 tanggal 22 Pebruari 2008 tentang penunjukan Perseroan Terbatas sebagai Bank Umum Devisa, PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk telah melakukan kegiatan operasional usaha sebagai bank devisa mulai tanggal 14 April b. Penawaran Umum Saham Bank Pada tanggal 4 Desember 2006, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) dengan surat No S- 3065/BL/2006 untuk melakukan penawaran umum atas saham biasa atas nama kepada masyarakat. Nilai nominal per saham Rp 100 dengan harga penawaran Rp 115. Pada tanggal 12 Desember 2006 saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dengan Surat Direksi PT Bursa Efek Jakarta No S.1192/BEJ-PSJ/ tanggal 12 Desember c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Renumerasi dan Nominasi, dan Karyawan Pada tanggal, anggota Dewan Komisaris, Direksi Bank dan Komite Audit adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris : Komisaris Utama : Rd. Maulana Ibrahim Rd. Maulana Ibrahim Rd. Maulana Ibrahim Komisaris : Maskan Iskandar Maskan Iskandar Maskan Iskandar : Uce Karna Suganda Uce Karna Suganda Uce Karna Suganda Direksi : Direktur Utama : Farid Rahman Farid Rahman Farid Rahman Direktur : Madyantoro Purbo Madyantoro Purbo Madyantoro Purbo : Arief Budiman Arief Budiman Arief Budiman Komite Audit : Ketua : Maskan Iskandar Maskan Iskandar Maskan Iskandar Anggota : Suharjadi Sunarja Suharjadi Sunarja Suharjadi Sunarja : Nanny Dewi Nanny Dewi Y Lilis Sujanarto 10

15 1. U M U M (Lanjutan) c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Renumerasi dan Nominasi, dan Karyawan (Lanjutan) Komite Pemantau Risiko Ketua : Uce Karna Suganda Uce Karna Suganda Uce Karna Suganda Anggota : Suharjadi Sunarja Suharjadi Sunarja Suharjadi Sunarja : Nanny Dewi Nanny Dewi Y Lilis Sujanarto Komite Renumerasi dan Nominasi Ketua : Maskan Iskandar Maskan Iskandar Maskan Iskandar Anggota : Rd. Maulana Ibrahim Rd. Maulana Ibrahim Rd. Maulana Ibrahim : Dandung Patria Dandung Patria Dandung Patria Susunan dewan komisaris dan direksi pada tanggal 30 Juni 2009, 31 Desember 2008 dan 2007 ditentukan berdasarkan akta notaris Kirana Ivyminerva Wilamarta, SH, LL.M, No 3 tanggal 24 Agustus 2007, susunan pengurus Bank untuk waktu 5 tahun sampai dengan tanggal 30 Mei Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 30 Juni 2009, 31 Desember 2008 dan 2007 tersebut telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat No 9/66/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 20 Juni Susunan Komite Audit telah dibentuk berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris No 005/KEP- DEKOM/SDRA/III/07 tanggal 6 Maret Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris No. 004/KEP-DEKOM/SDRA/XI/2008 tanggal 25 November 2008 tentang pengangkatan/penunjukan anggota komite audit bahwa susunan anggota Komite Audit mengalami perubahan. Susunan Komite Pemantau Risiko telah dibentuk berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris No 010/KEP-DEKOM/SDRA/VI/07 tanggal 21 Juni 2007, dan berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris No 005/KEP-DEKOM/SDRA/XI/2008 tanggal 25 Nopember 2007 tentang pengangkatan/penunjukan anggota komite pemantau risiko yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Agustus Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi dibentuk berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris No 008/KEP-DEKOM/SDRA/VI/07 tanggal 21 Juni 2007, dan berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris No 011/KEP-DEKOM/SDRA/VI/07 tanggal 21 Juni 2007 tentang pengangkatan/penunjukan anggota komite remunerasi dan nominasi yang berlaku efektif sejak tanggal 21 Juni

16 1. U M U M (Lanjutan) c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Renumerasi dan Nominasi, dan Karyawan (Lanjutan) Jumlah gaji dan tunjangan yang diberikan kepada komisaris dan direksi bank pada tahun yang berakhir pada tanggal, masing-masing sebesar Rp , Rp , dan Rp Jumlah karyawan pada tanggal masing-masing sebanyak 558, 462, dan 379 orang (tidak diaudit). 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Suatu ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Bank yang mempengaruhi penentuan posisi keuangan dan hasil usahanya, dijelaskan di bawah ini : a. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu Stándar Akuntansi Keuangan, Ketentuan Bank Indonesia, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh Bursa Efek. Laporan keuangan disusun dengan dasar pengukuran biaya historis kecuali untuk instrumen keuangan tertentu seperti surat berharga yang diperdagangkan atau tersedia untuk dijual. Laporan keuangan juga telah disusun berdasarkan basis akrual, kecuali untuk laporan arus kas dan tagihan bunga atas aset produktif yang digolongkan sebagai non-performing dicatat secara dasar kas. Laporan arus kas disusun berdasarkan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah mata uang Rupiah yang merupakan mata uang fungsional. b. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dibatasi penggunaannya. 12

17 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) c. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain Giro pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo giro. Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian. Pada tanggal 6 September 2005, Bank Indonesia mengeluarkan peraturan No. 7/29/PBI/2005 tentang perubahan atas peraturan Bank Indonesia No. 6/15/PBI/2004 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan valuta asing. Peraturan ini berlaku efektif 8 September Berdasarkan peraturan tersebut, diatur tambahan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah untuk Bank yang memiliki rasio pinjaman terhadap dana pihak ketiga sebesar 75% - 90% wajib memelihara tambahan giro wajib minimum 1% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah dan Bank yang memiliki dana pihak ketiga sebesar Rp Rp wajib memelihara tambahan rasio Giro Wajib Minimum 2% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah sehingga rasio Giro Wajib Minimum yang harus dipelihara oleh Bank adalah sebesar 8% untuk Giro Wajib Minimum dalam mata uang Rupiah. Pada tanggal 23 Oktober 2008, Bank Indonesia mengeluarkan peraturan No.10/25/PBI/2008 tentang perubahan atas PBI No. 10/19/PBI/2008 tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan valuta asing. Peraturan ini berlaku efektif 24 Oktober Berdasarkan peraturan tersebut, GWM Rupiah ditetapkan sebesar 7,5% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah yang terdiri dari GWM Utama dan GWM Sekunder, dan GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 1% dari DPK dalam valuta asing. GWM Utama dalam Rupiah ditetapkan sebesar 5% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah yang mulai berlaku pada tanggal 24 Oktober 2008 dan GWM Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dari DPK dalam Rupiah yang mulai berlaku pada tanggal 24 Oktober d. Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi. e. Penempatan Pada Bank Lain Penempatan pada bank lain disajikan sebesar nilai nominal penyetoran atau nilai yang diperjanjikan sesuai dengan penempatan dikurangi dengan penyisihan penghapusan. 13

18 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) f. Surat Berharga Surat berharga terdiri dari surat-surat berharga yang diperdagangkan di pasar uang dan di bursa efek yang dinyatakan sesuai dengan PSAK No 50 tentang Akuntansi Investasi Efek Tertentu adalah sebagai berikut : Surat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai wajar, keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar dilaporkan dalam laporan laba rugi periode berjalan. Surat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah ditambah atau dikurangi dengan saldo premi atau diskonto yang belum ditambah atau diamortisasi dan disajikan bersih setelah dikurangi dengan penyisihan penghapusan dan penyisihan kerugian untuk penurunan yang bersifat permanen. Amortisasi premi atau diskonto dilakukan berdasarkan metode garis lurus sejak surat berharga tersebut dibeli hingga tanggal jatuh temponya. Surat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkan nilai wajar, keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar tidak diakui dalam laporan laba rugi periode berjalan, melainkan disajikan secara terpisah sebagai komponen ekuitas. Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi tersebut dilaporkan dalam laporan laba rugi pada saat realisasi. Penurunan nilai wajar surat berharga dibawah biaya perolehan yang merupakan penurunan bersifat permanen dibebankan pada laporan laba rugi periode berjalan. Pemindahan surat berharga antar kelompok dicatat berdasarkan nilai wajar. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi dan penjualan surat berharga, ditentukan berdasarkan metode identifikasi khusus dan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan. g. Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) diakui sebesar harga jual kembali surat berharga yang bersangkutan dikurangi pendapatan bunga yang belum diamortisasi. Selisih antara harga beli dan harga jual diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang belum diamortisasi dan diakui sebagai pendapatan bunga sesuai dengan jangka waktu surat berharga dibeli hingga dijual kembali. 14

19 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) h. Kredit yang Diberikan Kredit yang diberikan disajikan sebesar jumlah bruto pokok kredit dikurangi dengan penyisihan kerugian kredit. Untuk kredit yang direstrukturisasi, dalam pokok kredit termasuk bunga dan biaya lainnya yang dialihkan menjadi pokok kredit. Bunga yang dialihkan ke pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan. i. Penyertaan Saham Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan yang bergerak di bidang keuangan yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan investasi jangka panjang. Berdasarkan PSAK No 15 tentang Investasi pada Perusahaan Asosiasi, metode pencatatan untuk penyertaan dengan kepemilikan dibawah 20% dilakukan dengan metode biaya (cost method) sedangkan penyertaan dengan kepemilikan 20% 50% dilakukan dengan metode ekuitas (equity method). Bagian laba (rugi) dari penyertaan yang dicatat dengan metode ekuitas dikreditkan (dibebankan) dalam laporan laba rugi periode berjalan. j. Penyisihan Kerugian Aset Produktif dan Non-Produktif Penyisihan kerugian aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi dibentuk berdasarkan penelaahan dan penilaian manajemen terhadap kualitas masing-masing aset produktif. Bank menentukan jumlah minimum penyisihan penghapusan aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi dengan mempertimbangkan peraturan Bank Indonesia No 31/148/Kep/Dir tanggal 12 Nopember 1998 yang telah diubah terakhir dengan Peraturan Bank Indonesia No 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 yang diklasifikasikan ke dalam 5 (lima) kategori sebagai berikut : Lancar 1 % Dalam Perhatian Khusus 5 % Kurang Lancar 15 % Diragukan 50 % Macet 100 % Persentase penyisihan kerugian di atas untuk klasifikasi dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet ditetapkan terhadap saldo setelah dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. 15

20 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) j. Penyisihan Kerugian Aset Produktif dan Non-Produktif (Lanjutan) Penyisihan kerugian atas komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif disajikan sebagai kewajiban di neraca. Aset produktif dan transaksi komitmen dan kontinjensi dihapus bukukan dari penyisihan kerugian pada saat manajemen berpendapat bahwa aset produktif dan transaksi komitmen dan kontinjensi tersebut harus dihapus bukukan karena tidak mungkin tertagih lagi. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian aset produktif yang bersangkutan dalam tahun berjalan dan kelebihan penerimaan dari pokok kredit yang dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan bunga. Aset produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan surat berharga, pinjaman yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan saham serta komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif yang mempunyai risiko kredit. k. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Dalam kegiatan usahanya Bank melakukan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan ketentuan PSAK No 7 mengenai Pengungkapan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. Seluruh transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga diungkapkan dalam laporan keuangan. Akun yang berkaitan dengan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa diantaranya : Biaya dibayar dimuka, kredit yang diberikan dan simpanan. l. Aset Tetap Awalnya suatu aset tetap diukur sebesar biaya perolehan, yang terdiri dari harga perolehannya dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan keinginan dan maksud manajemen, serta estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset. Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti penggantian komponen dan inspeksi yang signifikan, diakui dalam jumlah tercatat aset tetap jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan akan mengalir ke Perusahaan dan biaya tersebut dapat diukur secara andal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen yang diganti atau biaya inspeksi terdahulu dihentikan pengakuannya. Biaya perawatan sehari-hari aset tetap diakui sebagai beban pada saat terjadinya. 16

21 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) l. Aset Tetap (Lanjutan) Penyusutan diakui dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) untuk menyusutkan nilai aset tetap, kecuali tanah. Tanah diakui sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Beban-beban tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang tahun yang lebih pendek antara hak atas tanah atau umur ekonomis tanah. Beban ditangguhkan ini disajikan dalam akun Aset Lain-lain pada neraca. Estimasi masa manfaat aset tetap adalah sebagai berikut : Masa manfaat Tahun % per tahun Bangunan 20 5 Inventaris kantor ,5 Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review setiap akhir tahun buku untuk memastikan nilai residu, umur manfaat dan metode depresiasi diterapkan secara konsisten sesuai dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari aset tersebut. Ketika suatu aset dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada, dikeluarkan dari akun tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap akan dimasukkan dalam laporan laba rugi. Efektif sejak 1 Januari 2008, Perusahan menerapkan PSAK No. 16 tentang Aset Tetap (Revisi 2007), yang menggantikan PSAK No. 16 tentang Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain (1994) dan PSAK No. 17 tentang Akuntansi Penyusutan (1994). Berdasarkan PSAK yang telah direvisi, suatu entitas harus memilih antara model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi dan menerapkan kebijakan tersebut terhadap seluruh aset tetap dalam kelompok yang sama. Jika entitas memiliki aset tetap yang direvaluasi sebelum penerapan revisi PSAK dan mengadopsi model biaya, maka nilai revaluasi dari aset tersebut dianggap sebagai biaya perolehan. Saldo selisih nilai revaluasi aset tetap pada saat penerapan pertama kali revisi PSAK ini harus direklasifikasikan ke saldo laba. Perusahaan memilih untuk menerapkan model biaya, sehingga aset tetap Perusahaan dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset, jika ada. 17

22 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) m. Agunan yang Diambil-alih Agunan yang diambil-alih sehubungan dengan penyelesaian kredit yang diberikan disajikan sebagai bagian dari akun Aset lain-lain dan diakui sebesar nilai realisasi bersih, yaitu nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan, atau sebesar nilai outstanding kredit yang diberikan, mana yang lebih kecil. Selisih lebih antara saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai agunan yang diambil-alih tersebut dibebankan pada penyisihan penghapusan. Biaya-biaya sehubungan dengan pemeliharaan dan perbaikan aset tersebut dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. Laba atau rugi yang didapat atau berasal dari penjualan agunan yang diambil-alih dilaporkan sebagai pendapatan atau beban dalam tahun berjalan. Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil alih secara berkala. Penyisihan kerugian aset agunan yang diambil alih dibentuk atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. Beban perbaikan (reconditioning cost) yang timbul setelah pengambilalihan agunan dikapitalisasi dalam akun agunan yang diambil alih yang bersangkutan. n. Biaya Dibayar Dimuka dan Aset Lain-lain Terdiri dari aset yang tidak material yang tidak dapat digolongkan dalam pos-pos sebelumnya. Termasuk dalam aset lain-lain adalah biaya dibayar di muka. Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu harga perolehan setelah dikurangi dengan amortisasi, penurunan nilai dan penyisihan kerugian aset. Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method). o. Kewajiban Segera Kewajiban segera dicatat pada saat timbulnya kewajiban atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Kewajiban segera disajikan sebesar jumlah kewajiban bank. p. Simpanan Nasabah dan Simpanan dari Bank Lain Simpanan nasabah di bank berupa : giro, tabungan, dan deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada nasabah. Simpanan dinilai sebagai berikut : Giro dinilai sebesar kewajiban bank kepada pemegang giro; Tabungan dinilai sebesar jumlah kewajiban bank kepada pemilik tabungan; Deposito dinilai sebesar jumlah pokok deposito yang tercantum dalam perjanjian antara bank dan pemegang deposito berjangka; dan 18

23 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) p. Simpanan Nasabah dan Simpanan dari Bank Lain (Lanjutan) Sertifikat deposito dinilai sebesar nilai nominal dikurangi saldo bunga dibayar dimuka; selisih antara jumlah tunai yang diterima dan nilai nominal (diskonto) dinilai sebagai bunga dibayar di muka dan di amortisasi selama jangka waktu sertifikat deposito (PSAK 31 paragraf 76). Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, interbank call money, deposito berjangka dan sertifikat deposito. Simpanan dari bank lain disajikan sebesar jumlah kewajiban terhadap bank lain. q. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) telah menerbitkan PSAK No 24 (Revisi) tentang Imbalan Kerja, PSAK ini mengatur mengenai pengakuan, pengukuran, dan pengungkapan atas imbalan kerja. Bank menghitung Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja sesuai dengan Undang- Undang Ketenagakerjaan No 13/2003 tanggal 25 Maret Jumlah estimasi kewajiban didasarkan pada perhitungan yang dilakukan oleh aktuaria independen. Perhitungan imbalan kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti diakui sebagai metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui. r. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual, kecuali pendapatan bunga atas kredit dan aset produktif lainnya yang diklasifikasi sebagai kurang lancar, diragukan dan macet (nonperforming). Pendapatan bunga yang diakui tetapi belum tertagih harus dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan non-performing. Pendapatan bunga atas aset non-performing yang belum diterima dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dalam akun administratif. 19

24 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) r. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga (Lanjutan) Pendapatan bunga atas kredit yang diklasifikasikan non performing diakui pada saat pendapatan tersebut telah diterima. Seluruh penerimaan yang berhubungan dengan kredit non-performing yang diklasifikasikan diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Pendapatan bunga yang ditangguhkan dari kredit yang direstrukturisasi diakui sebagai pendapatan secara proporsional pada saat diterima pembayaran angsuran pokok. s. Pendapatan Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi dari kegiatan yang berkaitan dengan kegiatan perkreditan dan mempunyai jangka waktu diperlakukan sebagai pendapatan yang ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktunya. Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan perkreditan diakui pada saat terjadinya. t. Biaya Emisi Saham Biaya emisi saham disajikan dalam kelompok ekuitas sebagai pengurang modal disetor dan tidak diamortisasi. u. Penjabaran Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs pada saat transaksi terjadi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang rupiah berdasarkan kurs tengah Reuters pada pukul WIB yang berlaku pada tanggal neraca. Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dan transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi. Berikut ini adalah kurs mata uang utama yang digunakan untuk penjabaran ke dalam Rupiah pada 30 Juni 2009 adalah 1 Euro = Rp ,96, 1 US$ = Rp ,50, dan 1 SG$ = Rp 7.051,305. Desember 2008 adalah 1 Euro = Rp ,45, 1 US$ = Rp , dan 1 SG$ = Rp 7.587,91. Pada tanggal 31 Desember 2007 Bank tidak mempunyai aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing. 20

25 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) v. Pajak Penghasilan Pajak penghasilan ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan. Bank melakukan penangguhan pajak (deferred tax) atas perbedaan waktu pengakuan pendapatan dan beban antara laporan keuangan untuk tujuan komersial dan pajak termasuk akumulasi rugi fiskal yang memungkinkan dapat direalisasikan. Perlakuan tersebut telah sesuai dengan PSAK No 46 mengenai Akuntansi Pajak Penghasilan. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substantial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi periode berjalan. w. Pelaporan Segmen Bank menerapkan PSAK No 5 (Revisi) mengenai Pelaporan Segmen dalam penyajian informasi segmennya. Bank melaporkan informasi segmen berdasarkan wilayah geografis sesuai dengan pelaporan internal Bank dan informasi keuangan yang digunakan oleh manajemen dalam mengevaluasi kinerja dari setiap segmen usaha. x. Penggunaan Estimasi Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen Bank untuk membuat estimasi dan asumsi, yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban serta pengungkapan atas aset dan kewajiban komitmen dan kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode laporan. Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. y. Laba Bersih Per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun berjalan. z. Penurunan Nilai dari Aset Tetap Setiap tanggal neraca Bank menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aset. Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya, termasuk aset tak berwujud ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi kerugian akibat penurunan nilai atau apakah telah terjadi perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah yang lebih tinggi diantara harga jual neto dan nilai pakai aset. Dalam rangka menguji penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan kas terpisah. 21

26 3. K A S Rupiah Mata uang asing : Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Saldo pada tanggal dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada ATM (Automatic Teller Machine) masing-masing berjumlah Rp , Rp , dan Rp Kas diasuransikan terhadap risiko asuransi kebongkaran untuk kas ATM, cash in save, cash in transit, cash in cashier s box, dan asuransi kebongkaran (mesin ATM) kepada PT Asuransi Jasindo (bukan perusahaan afiliasi) dengan nilai pertanggungan sebesar Rp Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas kas yang dipertanggungkan. 4. GIRO PADA BANK INDONESIA Rupiah Dolar Amerika Serikat Pada tanggal 6 September 2005, Bank Indonesia mengeluarkan Peraturan No 7/29/PBI/2005 mengenai pembaharuan atas peraturan Bank Indonesia No 6/15/PBI/2004, yang membahas mengenai kewajiban memelihara tambahan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah berdasarkan besarnya Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Loan to Deposit Ratio (LDR). Pada tanggal 23 Oktober 2008, Bank Indonesia mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia No 10/25/PBI/2008 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No 10/19/PBI/2008 tentang Giro Wajib Minimum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan valuta asing. a. GWM dalam Rupiah ditetapkan sebesar 7,5% (tujuh koma lima persen) dari DPK dalam rupiah yang terdiri dari GWM Utama dan GWM Sekunder. b. GWM Utama dalam Rupiah ditetapkan sebesar 5% (lima persen) dari DPK dalam Rupiah dan GWM Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 2,5% (dua koma lima persen) dari DPK dalam rupiah. 22

27 4. GIRO PADA BANK INDONESIA (Lanjutan) Pemenuhan GWM Utama dalam rupiah mulai berlaku sejak tanggal 24 Oktober 2008 dan pemenuhan GWM Sekunder dalam rupiah mulai berlaku sejak tanggal 24 Oktober Giro Wajib Minimum Bank pada tanggal yang wajib dipenuhi Bank dalam rupiah masing-masing sebesar Rp , Rp , dan Rp , serta dalam Dolar Amerika Serikat masing-masing sebesar US$ (2009), US$ (2008) dan Nihil (2007). Saldo giro pada Bank Indonesia dalam rupiah per 30 Juni 2009, 31 Desember 2008, dan 2007 masing-masing sebesar Rp , Rp , dan Rp , serta dalam Dolar Amerika Serikat masing-masing sebesar US$ (2009), US$ (2008) dan Nihil (2007). Giro Wajib Minimum per 31 Desember 2007 belum memenuhi ketentuan Peraturan Bank Indonesia No 7/29/PBI/2005. yaitu masih kurang sebesar Rp Kekurangan tersebut disebabkan karena di dalam sistem pemantauan Giro Wajib Minimum Bank hanya memasukkan parameter LDR, dengan DPK yang diperhitungkan masih dibawah Rp 1 triliun. Hal tersebut bukan disebabkan kekurangan likuiditas, mengingat posisi Sertifikat Bank Indonesia per 31 Desember 2007 sebesar Rp Sejak tanggal 3 Januari 2008, Bank telah memenuhi Giro Wajib Minimum yang dipersyaratkan oleh peraturan Bank Indonesia No 7/29/PBI/ GIRO PADA BANK LAIN a. Berdasarkan mata uang : Rupiah : PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Niaga Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Bank Century Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Permata Tbk Dolar Amerika Serikat : Citibank NA Wachovia Bank NY PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Niaga Tbk

28 5. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) Euro: Deutsche Bank Dolar Singapura : UOB Bank Dikurangi : Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) Seluruh giro pada bank lain pada tanggal merupakan giro pada pihak ketiga. b. Berdasarkan kolektibilitas : Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh giro pada bank lain pada tanggal, diklasifikasikan lancar. c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun : % % % Rupiah 0,5 3,25 0,5 3, Valuta asing 0,75 2,25 0,35 2,25 d. Perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut : Saldo awal tahun Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan (lihat Catatan 31) ( ) ( ) Saldo akhir tahun Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian giro pada bank lain telah memadai. 24

29 6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK INDONESIA a. Berdasarkan jenis dan mata uang Rupiah : FASBI (Fasilitas Diskonto BI) Sertifikat Bank Indonesia Dikurangi : Diskonto SBI ( ) ( ) ( ) Dolar Amerika Serikat: Call money : PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank Ekspor Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Agris Dikurangi: Penyisihan kerugian ( ) b. Berdasarkan jatuh tempo Rupiah : Kurang dari 1 tahun Dikurangi : Diskonto SBI ( ) ( ) ( ) Mata uang asing : Kurang dari 1 tahun Dikurangi : Penyisihan kerugian ( )

30 6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK INDONESIA (Lanjutan) c. Berdasarkan kolektibilitas Semua penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia pada periode 30 Juni 2009, 31 Desember 2008, dan 31 Desember 2007 telah diklasifikasikan lancar. d. Berdasarkan tingkat suku bunga rata-rata % % % Rupiah 7,15 9,25 8,75 8,60 Mata uang asing 6,70 7,35 1 5,25 e. Berdasarkan penyisihan kerugian Saldo awal Penyisihan/(pemulihan) tahun berjalan (lihat Catatan 31) ( ) Saldo akhir Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia telah memadai. Tingkat bunga rata-rata tahunan penempatan pada bank lain (interbank call money) berkisar antara nihil (2009), 1% 5,25% (2008), dan Nihil (2007), sedangkan penempatan pada Bank Indonesia adalah sebesar 7,15% 9,25% (2009), 8,75% (2008), dan 8,60% (2007). Kolektibilitas atas penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia dikelompokkan lancar dengan sisa umur sampai dengan jatuh tempo kurang dari 1 bulan. Seluruh penempatan pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2008 merupakan penempatan pada pihak ketiga. 26

31 7. SURAT BERHARGA a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang Nilai tercatat Peringkat*) Nilai tercatat Peringkat*) Nilai tercatat Peringkat*) Dimiliki hingga jatuh tempo : Rupiah: Obligasi Non - Pemerintah : PT Jasa marga (Persero) idaa AA A + PT Bank Mandiri Tbk BBB Mata Uang Asing Dimiliki dengan tujuan untuk dijual : Rupiah : Oblisasi Pemerintah Republik Indonesia Ba BB A Obligasi Non - Pemerintah PT Bank Ekspor Tbk AAA Mata Uang Asing Obligasi Non - Pemerintah : PT Perusahaan Listrik Negara Tbk Ba3 [6] Total Dikurangi : Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) Surat berharga dalam bentuk mata uang asing terdiri dari mata uang Dolar Amerika. 27

32 7. SURAT BERHARGA (Lanjutan) b. Berdasarkan yang Menerbitkan Obligasi Pemerintah Obligasi Non Pemerintah Dikurangi : Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) c. Berdasarkan Kolektibilitas Lancar Dikurangi : Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( ) d. Berdasarkan Jatuh Tempo Rupiah : Kurang dari 1 tahun Lebih dari 1 tahun Mata uang asing : Lebih dari 1 tahun Dikurangi : Penyisihan kerugian ( ) ( ) ( )

33 7. SURAT BERHARGA (Lanjutan) e. Penyisihan Kerugian Saldo awal Penyisihan/(pemulihan) selama tahun berjalan (lihat Catatan 31) Saldo akhir Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh surat berharga pada tanggal digolongkan lancar. Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian surat berharga telah memadai. f. Tingkat Suku Bunga Rata-Rata % % % Obligasi Pemerintah 10-11, , ,25 Obligasi Non Pemerintah 7,25-12,75 11,50-15,50 11,50-15,50 g. Informasi Pokok Sehubungan dengan Surat Berharga Selama tahun 2009 yang berakhir 30 Juni 2009, Bank telah menjual surat berharga obligasi pemerintah dan non pemerintah dengan total nilai tercatat Rp Total harga jual seluruh surat berharga adalah sebesar Rp Keuntungan penjualan surat berharga sebesar Rp telah diakui dalam laporan laba rugi. *) Informasi peringkat diberikan oleh lembaga pemeringkat yang diakui oleh Bank Indonesia yaitu PT Pemeringkat Efek Indonesia. 29

34 8. SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI UNTUK DIJUAL KEMBALI Obligasi Dikurangi: Pendapatan bunga yang belum diamortisasi ( ) Pada tanggal 29 Juni 2009, Bank telah melakukan perjanjian pembelian dan penjualan kembali (Perjanjian Repo) dengan PT Recapital Advisors, nilai nominal obligasi yang digunakan dalam Perjanjian Repo adalah sebesar Rp , dengan perincian sebagai berikut : Nama obligasi : TPJ 1 tahun 2008 Seri C Jatuh tempo obligasi : 13 Maret 2015 Suku bunga : 18,50% Tenor kupon : 30 hari Jatuh tempo repo : 29 Juli 2009 Nominal obligasi : Rp Seluruh transaksi surat berharga yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali dilakukan dengan pihak ketiga. 9. KREDIT YANG DIBERIKAN a. Berdasarkan Jenis Kredit Rupiah Pinjaman rekening koran Kredit modal kerja : Installment umum Reguler umum Deposito instan Kredit investasi : *) Investasi umum Deposito instan Reguler kredit program Dipindahkan