SOKONGAN KEWANGAN PEJABAT BENDAHARI Kod Dokumen: SOK/KEW/GP020/AST GARIS PANDUAN PELUPUSAN ASET 1.0 Pelupusan Inventori SEMAKAN / TINDAKAN 1.1 Kenalpasti inventori yang hendak dilupuskan dan lengkapkan maklumat ke dalam Daftar Format Permohonan Pelupusan Aset / inventori (SOK/KEW/DF025/AST) untuk yang berikut: TANGGUNGJAWAB Inventori dengan jumlah kurang daripada RM50,000; teruskan ke langkah 1.2 hingga 3.9 Inventori dengan jumlah melebihi RM50,000, teruskan ke langkah 4.0 hingga 6.8 1.2 Bagi pelupusan inventori seperti Kembaran A dan B, Pekeliling Bendahari Bil 1 Tahun 2008, lengkapkan Borang Perakuan Pelupusan (PEP) Aset Alih UPM (SOK/KEW/BR040/AST) dan dapatkan pengesahan daripada Pegawai Berkepakaran atau pihak JKR seperti Senarai Pegawai Berkepakaran Mengikut Jenis Aset Yang Memerlukan Sijil PEP (SOK/KEW/SE001/AST) 1.3 Pegawai Berkepakaran atau pihak JKR perlu mengesahkan Borang Perakuan Pelupusan (PEP) Aset Alih UPM (SOK/KEW/BR040/AST) dalam tempoh 14 hari bekerja daripada tarikh terima permohonan daripada 1.4 Semak maklumat pada (SOK/KEW/DF025/AST) dengan sistem FAMS untuk memastikan maklumatmaklumat tersebut adalah sahih 1.5 Permohonan yang lengkap didaftarkan dalam Daftar Pelupusan (SOK/KEW/DF026/AST) Pegawai Berkepakaran/ Pegawai Berkepakaran TARIKH KUATKUASA :22/08/2011 1 drp. 6
1.6 inventori yang hendak dilupuskan ditandakan UNTUK DILUPUSKAN dan simpan di tempat selamat 2.0 Pelantikan Ahli JKPP Peringkat 2.1 K hendaklah melantik Ahli Jawatankuasa Pemeriksa Pelupusan (AJKPP) dengan keahlian seperti berikut: /K (iii) Ketua atau wakil atau seorang pegawai yang mempunyai kepakaran dalam bidang berkenaan sebagai Pengerusi; Pegawai Kewangan zon/seksyen sebagai Ahli; dan Wakil daripada Jabatan Pengguna sebagai Setiausaha 2.2 Surat pelantikan sebagai AJKPP dan makluman tarikh mesyuarat pemeriksaan hendaklah dikeluarkan oleh K seperti Surat lantikan AJKPP (SOK/KEW/DF027/AST) /K 3.0 Tindakan Pelupusan Peringkat 3.1 Adakan mesyuarat untuk tujuan pemeriksaan ke atas inventori yang hendak dilupuskan dan memberi syor-syor pelupusan /AJKPP 3.2 Tandakan X AJKPP dan tarikh pemeriksaan pada inventori yang diperiksa 3.3 Dapatkan tandatangan AJKPP pada borang Laporan Jawatankuasa Pemeriksa Pelupusan (SOK/KEW/BR038/AST) 3.4 Dapatkan kelulusan K ke atas syor yang dikemukakan seperti Surat Kelulusan Pelupusan (SOK/KEW/DF028/AST) 3.5 Laksanakan tindakan pelupusan inventori sepertimana syor AJKPP dalam tempoh 3 bulan selepas kelulusan K K TARIKH KUATKUASA :22/08/2011 2 drp. 6
3.6 Kemukakan Sijil Pelupusan Aset Alih UPM (SOK/KEW/BR039/AST) beserta dokumen sokongan selepas tindakan pelupusan dilaksanakan kepada Seksyen Pengurusan Aset, Pejabat Bendahari iaitu; Surat lantikan AJKPP dan surat jemputan mesyuarat pemeriksaan pelupusan peringkat ; Laporan Jawatankuasa Pemeriksa Pelupusan (SOK/KEW/BR038/AST); (iii) Surat Kelulusan Pelupusan (SOK/KEW/DF028/AST); dan (iv) Dokumen sokongan untuk tindakan pelupusan yang dilaksanakan. Rujuk langkah 6.7. 3.7 Kemaskini Daftar Pelupusan (SOK/KEW/DF026/AST) 3.8 Failkan semua dokumen yang terlibat dengan pelupusan inventori di dalam fail UPM/400/AST/02/Tahun 3.9 Kemaskini daftar inventori yang dilupuskan dan cetak laporan Asset Disposal. Failkan di dalam fail UPM/400/AST/02/Tahun PB 4.0 Pelupusan Aset Peringkat Universiti 4.1 Terima permohonan pelupusan (SOK/KEW/DF025/AST) daripada seperti berikut: Aset; atau Inventori dengan jumlah melebihi RM50,000 TARIKH KUATKUASA :22/08/2011 3 drp. 6
4.2 Bagi pelupusan aset/inventori seperti Kembaran A dan B, Pekeliling Bendahari Bil 1 Tahun 2008, lengkapkan Borang Perakuan Pelupusan (PEP) Aset Alih UPM (SOK/KEW/BR040/AST) dan dapatkan pengesahan daripada Pegawai Berkepakaran atau pihak JKR seperti Senarai Pegawai Berkepakaran Mengikut Jenis Aset Yang Memerlukan Sijil PEP (SOK/KEW/SE001/AST) 4.3 Pegawai Berkepakaran atau pihak JKR perlu mengesahkan Borang Perakuan Pelupusan (PEP) Aset Alih UPM (SOK/KEW/BR040/AST) dalam tempoh 14 hari bekerja daripada tarikh terima permohonan daripada 4.4 Bagi pelupusan bangunan, perlu kemukakan maklumat dan justifikasi pelupusan bangunan yang hendak dilupuskan 4.5 Cop tarikh terima dan pastikan (SOK/KEW/DF025/AST) lengkap diisi beserta dokumen-dokumen yang berkaitan 4.6 Semak maklumat pada (SOK/KEW/DF025/AST) dengan sistem FAMS untuk memastikan maklumatmaklumat tersebut adalah sahih 4.7 (SOK/KEW/DF025/AST) yang tidak lengkap akan dikembalikan kepada 4.8 Daftarkan permohonan yang lengkap di dalam Buku Daftar Pelupusan (OPR/BEN/BD011/AST) Pegawai Berkepakaran Pegawai Berkepakaran 5.0 Pelantikan Ahli JKPP Peringkat Universiti 5.1 Lantikan AJKPP Peringkat Universiti akan dibuat oleh Naib Canselor dengan keanggotaan seperti berikut: NC Pegawai Kewangan zon / seksyen sebagai Pengerusi; (iii) Pegawai berkepakaran sebagai Ahli; Wakil daripada Jabatan sebagai Ahli; dan TARIKH KUATKUASA :22/08/2011 4 drp. 6
(iv) Pegawai Kewangan /Penolong Akauntan Seksyen Pengurusan Aset sebagai Setiausaha 5.2 Sediakan surat makluman tarikh mesyuarat pemeriksaan PB 6.0 Tindakan Pelupusan Peringkat Universiti 6.1 AJKPP hendaklah melakukan pemeriksaan dan memberi syor pelupusan AJKPP 6.2 Tandakan X AJKPP dan tarikh pemeriksaan pada aset/inventori yang diperiksa 6.3 Dapatkan tandatangan AJKPP pada borang Laporan Jawatankuasa Pemeriksa Pelupusan (SOK/KEW/BR038/AST) 6.4 Dapatkan kelulusan pelupusan di atas syor yang dikemukakan mengikut kuasa melulus seperti berikut: Bendahari diberi kuasa meluluskan pelupusan seperti berikut: AJKPP//PA PB/ Bendahari a) Aset sehingga RM300,000 jumlah b) Inventori sehingga RM300,000 jumlah Naib Canselor diberi kuasa meluluskan pelupusan seperti berikut: NC a) Aset sehingga RM500,000 jumlah b) Inventori sehingga RM500,000 jumlah TARIKH KUATKUASA :22/08/2011 5 drp. 6
(iii) Jawatankuasa Tetap Kewangan diberi kuasa meluluskan pelupusan seperti berikut: JKTK a) Aset sehingga melebihi RM500,000 jumlah b) Inventori sehingga melebihi RM500,000 jumlah 6.5 Maklumkan kelulusan permohonan pelupusan kepada untuk tindakan pelupusan 6.6 Laksanakan tindakan pelupusan inventori sepertimana syor AJKPP dalam tempoh 3 bulan selepas kelulusan 6.7 Kemukakan Sijil Pelupusan Aset Alih UPM (SOK/KEW/BR039/AST) beserta dokumen sokongan selepas tindakan pelupusan dilaksanakan kepada Seksyen Pengurusan Aset, Pejabat Bendahari iaitu: PB/ Resit rasmi Universiti untuk pelupusan secara jual skrap / lelong / sebutharga / tender Surat penyerahan / penerimaan hadiah untuk pelupusan secara hadiah (iii) Sijil Penyaksian Pemusnahan (SOK/KEW/BR041/AST) dan dokumen daripada tempat pembuangan sampah / agensi berkaitan alam sekitar untuk pelupusan secara buang / bakar / tanam / tenggelam (iv) (v) Surat daripada pembekal untuk pelupusan secara tukar beli / tukar ganti Lain-lain dokumen yang berkaitan 6.8 Failkan dokumen 7.0 Kemaskini Rekod Aset/inventori Yang Dilupuskan 7.1 Kemaskini rekod aset/inventori yang dilupuskan dalam sistem FAMS. Rujuk Arahan Kerja Asset Disposal (OPR/BEN/AK006/AST) PB TARIKH KUATKUASA :22/08/2011 6 drp. 6
TARIKH KUATKUASA :22/08/2011 7 drp. 6