UNIVERSITAS SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI PROGRAM STRATA-1 MEDAN PENGARUH ASPEK CAPITAL, ASSET, EARNING DAN LIQUIDITY TERHADAP PERTUMBUHAN LABA BANK UMUM DI INDONESIA DRAFT SKRIPSI OLEH HILDA SINTYA 060502065 MANAJEMEN Guna Memenuhi Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Medan 2010
ABSTRAK Hilda Sintya (2010). Pengaruh Aspek Capital, Asset, Earning Dan Liquidity Terhadap Pertumbuhan Laba Bank Umum Di Indonesia. Ibu Dra. Lisa Marlina M.Si selaku Dosen Pembimbing. Ibu Prof. Dr. Ritha F. Dalimunthe, SE, M.Si, selaku Ketua Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi. Dosen Penguji Ibu Dr. Isfenti Sadalia, SE, M.E dan Ibu Dra. Nisrul Irawaty SE, MBA yang juga selaku Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi. Tujuan penelitian adalah untuk mengetahui pengaruh aspek Capital, Assets, Earning dan Liquidity terhadap pertumbuhan laba pada Bank Umum di Indonesia. Penulis menarik hipotesis bahwa Capital Adequacy Ratio (CAR) tidak signifikan terhadap Pertumbuhan Laba, Non Performing Loans (NPL) berpengaruh secara negatif dan signifikan terhadap Pertumbuhan Laba, Net Interest Margin (NIM) tidak signifikan terhadap Pertumbuhan Laba, Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BO/PO) tidak signifikan terhadap Pertumbuhan Laba, Giro Wajib Minimum (GWM) tidak signifikan terhadap Pertumbuhan Laba dan Loan to Deposit Ratio (LDR) tidak signifikan terhadap Pertumbuhan Laba Bank Umum Di Indonesia selama periode 2006 2008. Metodologi penelitian yang digunakan adalah metode analisis deskriptif dan metode analisis statistik. Data yang digunakan adalah data sekunder. Penelitian ini menggunakan data penelitian berjumlah 35 Bank Umum. Pengujian hipotesis dilakukan dengan menggunakan uji F dan uji t, dengan tingkat signifikansi (α) 5%. Penganalisaan data menggunakan software pengolahan data statistik yaitu SPSS 16.00 for windows. Hasil uji F menunjukkan bahwa pada Bank Umum, variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loans (NPL), Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BO/PO), Giro Wajib Minimum (GWM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) dapat mengestimasi variabel Pertumbuhan Laba dalam model analisis. Hasil uji t (secara individual) menunjukkan bahwa pada Bank Umum variabel Non Performing Loans (NPL) memiliki pengaruh yang signifikan terhadap Pertumbuhan Laba sedangkan variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BO/PO), Giro Wajib Minimum (GWM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) tidak berpengaruh terhadap Pertumbuhan Laba. Kata Kunci: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loans (NPL), Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BO/PO), Giro Wajib Minimum (GWM), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Pertumbuhan Laba.
KATA PENGANTAR Kemuliaan bagi Allah di tempat Yang Maha Tinggi. Penulis sangat bersyukur atas penyertaan-nya dari awal hingga akhir skripsi ini. Penulisan skripsi ini merupakan salah satu syarat untuk menyelesaikan pendidikan di Fakultas Ekonomi untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi. Penulis mengucapkan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang turut membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini baik secara materil maupun moril, yaitu: 1. Bapak Drs. Jhon Tafbu Ritonga, M.Ec. selaku Dekan Fakultas Ekonomi. 2. Ibu Prof. Dr. Ritha F. Dalimunthe, SE, M.Si selaku Ketua Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi. 3. Ibu Dra. Nisrul Irawaty SE, MBA selaku Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan juga selaku Dosen Penguji II yang telah meluangkan waktunya dalam memberikan saran dan kritik demi kesempurnaan skripsi ini. 4. Bapak Drs. Raja Bongsu Hutagalung, M.Si selaku Dosen Wali yang telah banyak memberikan bimbingan dan arahan kepada penulis selama masa perkuliahan.
5. Ibu Dra. Lisa Marlina, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak meluangkan waktu untuk membimbing serta memberi arahan dalam penyelesaian skripsi ini. 6. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, SE, M.E selaku Dosen Penguji I yang telah meluangkan waktunya dalam memberikan saran dan kritik demi kesempurnaan skripsi ini. 7. Seluruh Dosen dan Civitas Akademik di Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara yang telah memberikan bekal pengetahuan sehingga penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan penulisan skripsi ini dengan baik. 8. Seluruh Staf dan Pegawai di Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara yang telah membantu penulis dalam hal penyelesaian administrasi selama masa pendidikan dan penyelesaian skripsi ini. 9. Orangtuaku terkasih Iptu R. Berutu dan S. Simanjuntak yang selalu memberikan dukungan sepenuhnya dan diiringi dengan doa untuk menyelesaikan tugas akhir ini. 10. Kak Beatrik, Bang Jesmon Berutu dan Bang Doly Berutu yang mendorongku untuk tetap tekun mengerjakan skripsi. Sahabatku Diety yang meskipun mengalami banyak kesulitan dalam mengerjakan skripsi, tapi tetap punya perhatian untuk menyemangatiku. Jangan kalah pada keadaan, doaku akan selalu menyertaimu. 11. Dear Heart yang membantuku tanpa lelah dan penuh perhatian. Lakukan yang terbaik untuk skripsimu ya!
12. Teman-teman satu bimbingan, Ika Pratiwi, Dian Lestari L.Gaol, Jimmy dan Riko. Kita sudah seperti satu keluarga, terima kasih buat kebersamaan yang kita alami. Kita harus saling membantu di setiap waktu. 13. Teman-teman Manajemen 2006 konsentrasi Keuangan, Ahya Marfuah, Fitri Bertha, Indah Pribadi, Indah Pratiwi, Hendy, Yose, Sufany, Anjeli. Terima kasih buat informasi yang diberikan dan juga diskusi mengenai skripsi. Ucapan terima kasih terkhusus untuk Tere yang mengajariku SPSS. Sukses terus ya! 14. Semua teman di Manajemen 2006, khususnya Fredy, Cia Oriflame, Artha, Nico, Gabe, Tulus, Sonya, Renita Lelek, yang sudah memberikan motivasi dan dukungan doa. 15. Semua pihak yang tidak bisa penulis sebutkan satu-persatu, atas setiap bantuan, dukungan, dan doanya. Penulis menyadari bahwa dalam skripsi ini masih terdapat banyak kekurangan baik dari segi isi maupun penyajian. Penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun yang dapat memperbaiki isi skripsi ini. Akhir kata, semoga skripsi ini dapat bermanfaat. Medan, April 2010 Penulis Hilda Sintya
DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK KATA PENGANTAR.....i DAFTAR ISI... iv DAFTAR TABEL... vi DAFTAR GAMBAR... vii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang... 1 B. Perumusan Masalah... 4 C. Kerangka Konseptual... 5 D. Hipotesis... 7 E. Tujuan dan Manfaat Penelitian... 7 1. Tujuan Penelitian... 7 2. Manfaat Penelitian... 7 F. Metode Penelitian... 8 1. Batasan Operasional... 8 2. Definisi Operasional... 8 3. Populasi dan Sampel... 11 4. Tempat dan Waktu Penelitian... 13 5. Jenis Data... 14 6. Teknik Pengumpulan Data... 14 7. Metode Analisis Data... 14 BAB II URAIAN TEORITIS A. Penelitian Terdahulu... 20 B. Bank Umum...... 21 C. Pertumbuhan Laba.... 24 D. Permodalan... 27 E. Kualitas Aset...... 30 F. Rentabilitas.. 33 G. Likuiditas..34 BAB III GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN A. Bank Indonesia... 37 1. Status dan Kedudukan Bank Indonesia... 37 2. Tujuan dan Tugas Bank Indonesia... 38 3. Pengaturan dan Pengawasan Bank... 38 B. Bank Umum.... 39
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN A. Analisa Deskriptif Variabel Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba... 53 B. Metode Regresi Linier Berganda... 70 1. Uji Normalitas..... 70 2. Uji Asumsi Klasik.... 73 3. Pengujian Kelayakan Model... 78 C. Pengujian Hipotesis... 78 1. Uji F... 78 2. Uji t... 80 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan... 85 B. Saran... 86 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1.1 Perkembangan Aspek Capital, Asset, Earning dan Liquidity Pada Bank Umum Periode 2005-2008...3 Tabel 1.2 Jumlah Sampel Berdasarkan Karakteristik Sampel......12 Tabel 1.3 Sampel penelitian 12 Tabel 1.4 Tingkat Autokorelasi (Durbin Watson)... 16 Tabel 4.1 Capital Adequacy Ratio Pada Bank Umum Periode 2006-2008... 53 Tabel 4.2 Non Performing Loan Pada Bank Umum Periode 2006-2008... 55 Tabel 4.3 Net Interest Margin Pada Bank Umum Periode 2006-2008... 58 Tabel 4.4 Biaya Operasional/Pendapatan Operasional Pada Bank Umum Periode 2006 2008... 60 Tabel 4.5 Giro Wajib Minimum Pada Bank Umum Periode 2006-2008... 63 Tabel 4.6 Loan to Deposit Ratio Pada Bank Umum Periode 2006 2008... 65 Tabel 4.7 Pertumbuhan Laba Pada Bank Umum Periode 2005 2008... 67 Tabel 4.8 Hasil Uji Kolmogorov Smirnov... 72 Tabel 4.9 Hasil Uji Autokorelasi... 73 Tabel 4.10 Hasil Uji Multikolinearitas... 74 Tabel 4.11 Hasil Uji Autokorelasi..... 77 Tabel 4.12 Tabel Hubungan Antarvariabel... 78 Tabel 4.13 Hasil Uji F... 79 Tabel 4.14 Hasil Uji t... 80
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 1.1 Kerangka Konseptual...6 Gambar 4.1 Histogram...71 Gambar 4.2 Normal P-P Plot...71 Gambar 4.3 Scatterplot...75