SKRIPSI OLEH INDAH RUMONDANG HUTAJULU

Transkripsi

1 SKRIPSI PENGARUH BIAYA OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL, NON PERFORMING LOAN, CAPITAL ADEQUACY RATIO, LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN NET INTEREST MARGIN TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA OLEH INDAH RUMONDANG HUTAJULU PROGRAM STUDI STRATA -1 MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2015

2 ABSTRAK Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, Capital Adequacy Rasio, Loan To Deposit Ratio Dan Net Interest Margin Terhadap Return On Asset pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tujuan penelitian ini dilakukan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio dan Net Interest Margin terhadap Return on Asset. Sampel penelitian ini menggunakan 17 Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia sehingga jumlah pengamatan sebanyak 68 data. Data yang digunakan adalah data sekunder. Penelitian ini menggunakan data laporan keuangan tahunan pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa periode Metode pengumpulan data menggunakan studi dokumentasi. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional memiliki pengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Asset. Net Interest Margin berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return on Asset, sedangkan Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan dan Capital Adequacy Ratio berpengaruh tidak signifikan terhadap Return on Asset. Kemampuan prediksi dari kelima variabel tersebut terhadap Return on Asset dalam penelitian ini sebesar 77,3%, sedangkan sisanya 22,7% dipengarui oleh faktor lain yang tidak dimasukkan ke dalam model penelitian. Kata Kunci : Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin dan Return on Asset. i

3 ABSTRACT The Effect of Operating Expenses to Operating Income, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio and Net Interest Margin to the Return on Asset of the national private commercial bank foreign exchange in Indonesia Stock Exchange (IDX) The purpose of this study was conducted to examine the effect of Operating Expenses to Operating Income, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, and Net Interest Margin to the Return on Asset. This research samples using a data sample of 17 national private commercial bank foreign exchange in Indonesia, so that total observations are 68 data. The data used are secondary data. The researchers used data on the annual financial statements of the general body of the national private commercial bank foreign exchange the period The method of data collection using the documentation. Data analysis technique used is multiple linear regression. These results indicate that Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio and Loan to Deposit Ratio variables no significant effect on the Return on Asset. Efficientcy Ratio variable has significant negative effects on Return on Asset. The variables Net Interest Margin significantly positive effect on the Return on Asset. Predictive ability of five variables to ROA in this study of 77,3%, while the remaining 22,7% be affected by other factors not included in the research model. Keywords : Operating Expenses to Operating Income, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio and Net Interest Margin to the Return on Asset. ii

4 KATA PENGANTAR Puji syukur kepada Tuhan yang Maha Esa Karena berkat kasih setianya sehingga peneliti mampu menyelesaikan skripsi yang berjudul Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, dan Net Interest Margin terhadap Return on Asset pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Bursa Efek Indonesia. Terima kasih yang tak terhingga kepada kedua orang tua Ayahanda Drs Parlindungan Ch Hutajulu, M.Pd dan Ibunda Dra Hotma Suriati yang telah memberikan motivasi, dukungan, arahan dan doa dengan sepenuh hati sehingga bisa menyelesaikan skripsi dan studi dengan sebaik-baiknya. Peneliti menyadari bahwa penulisan skripsi ini telah banyak mendapat bantuan dan dukungan baik secara moril maupun materil. Untuk itu, melalui kesempatan ini, peneliti menyampaikan rasa terima kasih yang setulusnya kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, SE, M.Ec, Ak., CA., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, SE., ME, dan Ibu Dra. Marhayanie, M.Si selaku Ketua dan Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 3. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E., M.Si, dan Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si, selaku Ketua dan Sekretaris Program studi S-1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis. iii

5 4. Ibu Dra. Lisa Marlina, M.Si, selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan arahan, bimbingan, motivasi, dan saran kepada peneliti dalam menyelesaikan skripsi ini. 5. Bapak Drs. Syahyunan, M.Si, selaku Dosen Pembanding I yang telah memberikan saran dan masukan untuk kesempurnaan skripsi ini. 6. Bapak dan Ibu Dosen, seluruh staf serta para pegawai Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 7. Imanuel Ricardo Hutajulu yang memberikan motivasi dalam menyelesaikan penulisa skripsi ini. 8. Sahabat saya Mitha Prihantini,S.E Andrew Pratama N, Rizky Putra H, Riwando, Amd buat motivasi selama ini agar saya dapat menyelesaikan penulisa skripsi ini. 9. Anggota The GankZ Finny Winna, S.E, Juita Erlisa, S.E, Putri Ayu Aprilia dan Junita Charolina yang menginspirasi peneliti. 10. Gemala, Ebek, Citra, sahabat di manajemen 2012 dan kepada organisasi HMM tempat peneliti menerapkan ilmu-ilmu yang dipelajari di kampus selama ini. Medan, Desember 2015 Peneliti iv Indah Rumondang Hutajulu

6 DAFTAR ISI ABSTRAK... ABSTRACT... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... Halaman BAB I PENDAHULUAN Latar Belakang Rumusan Masalah Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian... 9 BAB II TINJAUAN PUSTAKA Pengertian Bank Fungsi-fungsi Bank Jenis-jenis Bank Analisis Rasio Keuangan Return on Assets (ROA) Biaya Operasional Terhdap Pendapatan Operasional (BOPO) Non Performing Loan (NPL) Capital Adequacy Ratio (CAR) Loan to Deposit Ratio (LDR) Net Interest Margin (NIM) Penelitian Terdahulu Kerangka Konseptual Hipotesis BAB III METODE PENELITIAN Jenis Penelitian Tempat dan Waktu Penelitian Batasan Operasional Definisi Operasional Variabel Variabel Dependen Variabel Independen Operasionalisasi Variabel Populasi dan Sampel Penelitian Jenis Data Metode Pengumpulan Data i ii iii vi viii ix x v

7 3.9. Teknik Analisis Data Analisis Deskriptif Analisis Regresi Berganda Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas Uji Heteroskedastisitas Uji Autokorelasi Uji Multikolinieritas Uji Hipotesis Uji F (serempak) Uji t (parsial) BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Gambaran Umum Objek Penelitian Statistik Deskriptif Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas Uji Heteroskedastisitas Uji Autokorelasi Uji Multikolinieritas Analisis Regresi Berganda Pengujian Hipotesis Uji F (Simultan) Uji t (Parsial) Koefisien Determinasi Pembahasan Pengaruh BOPO terhadap ROA Pengaruh NPL terhadap ROA Pengaruh CAR terhadap ROA Pengaruh LDR terhadap ROA Pengaruh NIM terhadap ROA BAB V KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN vi

8 DAFTAR TABEL No. Tabel Judul Halaman 1.1. Rasio keuangan Bank Umum Swasta Nasional Devisa Peringkat Bank Berdasarkan Rasio BOPO Kriteria Penilaian Tingkat Kesehatan Rasio NPL Penelitian Terdahulu Operasionalisasi Variabel Penelitian Kriteria Sampel Deskriptif Variabel Penelitian Bank Umum Swasta Nasional Devisa Hasil Uji Normalitas dengan Uji Kolmogorov- Simirnov Hasil Uji Heteroskedastisitas Hasil Uji Autokorelasi dengan Runs Test Hasil Uji Autokorelasi dengan Durbin-Watson Hasil Uji Multikolinearitas Hasil Analisis Regresi Hasil Koefisien Determinasi Uji Statistik F (Sermpak) Uji Statistik t (Parsial) vii

9 DAFTAR GAMBAR No. Gambar Judul Halaman 2.1. Kerangka Konseptual Histogram Normalitas P-P Plot Grafik Scatterplot viii

10 DAFTAR LAMPIRAN No. Lampiran Judul Halaman I. Daftar Penentuan Sampel II. Rasio Keuangan Bank Devisa Periode 2010 sampai III. Hasil Pengujian SPSS ix