Lampiran 1 Laporan Laba Rugi Tahun 2007 Laporan Laba Rugi Yang Berakhir Untuk Periode 31 Desember 2007 Penjualan Rp 14,944,007,210 Diskon Penjualan Rp 1,108,600 Penjualan Bersih Rp 14,942,898,610 Harga Pokok Penjualan Rp 10,103,049,560 Laba Kotor Rp 4,839,849,050 Biaya Operasi Gaji Rp 236,400,000 THR Rp 18,000,000 Lembur Rp 17,718,754 Telepon Rp 7,253,901 Listrik dan air Rp 14,940,395 Perlengkapan kantor Rp 7,200,000 Pemeliharaan bangunan (gedung) Rp 4,800,000 Pemeliharaan kendaraan Rp 14,622,000 Pemeliharaan peralatan kantor Rp 2,112,800 Biaya transportasi Rp 14,993,000 Biaya pengiriman barang Rp 950,000 Komisi penjualan Rp 5,371,000 Biaya asuransi Rp 2,394,720 Pos dan materai Rp 600,000 Sumbangan dan iuran Rp 1,200,000 Droptest Rp 2,116,800 Biaya administrasi bank Rp 96,000 Biaya audit Rp 3,000,000 Beban appraisal Rp 7,000,000 Biaya notaris Rp 6,500,000 Jamsostek Rp 8,178,109 Biaya PBB Rp 3,508,750 Depresiasi peralatan kantor Rp 28,098,060 Total Biaya Operasi Rp 407,054,289 Laba Operasi Rp 4,432,794,761
Lampiran 2 Harga Pokok Penjualan Botol Calpico Tahun 2007 PT. LURINA PLASTIK INDUSTRIES Laporan Harga Pokok Penjualan 2007 BOTOL CALPICO Bahan Baku (HDPE Marlex) - Awal Rp 477,910,000 Pembelian Rp 4,921,879,600 Bahan Baku yang tersedia untuk digunakan Rp 5,399,789,600 Bahan Baku (HDPE Marlex) Akhir Rp 478,540,000 Bahan Baku yang dipakai Rp 4,921,249,600 Tenaga Kerja Langsung Rp 193,498,250 Factory Overhead (FOH) FOH Rp 844,049,747 Total FOH Rp 844,049,747 Harga Pokok Produksi Rp 5,958,797,597 Persediaan Barang jadi Awal Rp 854,733,680 Barang jadi yang tersedia untuk dijual Rp 6,813,531,277 Persediaan Barang Jadi - Akhir Rp 713,804,993 Harga Pokok Penjualan Rp 6,099,726,284 Catatan : Harga rata-rata bahan baku (HDPE Marlex) selama tahun 2007 sebesar Rp 9.800,00/kg. Jumlah tenaga kerja langsung produk calpico sebanyak 28 orang. Biaya tenaga kerja langsung sebesar Rp 2.125,00/jam. Jumlah produksi pada tahun 2007 sebanyak 65.522.802 botol calpico.
Lampiran 3 Harga Pokok Penjualan Botol Milky Tahun 2007 PT. LURINA PLASTIK INDUSTRIES Laporan Harga Pokok Penjualan 2007 BOTOL MILKY Bahan Baku (HDPE Marlex) Awal Rp 483,900,000 Bahan Pembantu (Master Batch) Awal Rp 45,696,000 Pembelian Bahan Baku (HDPE Marlex) Rp 3,159,192,279 Bahan Pembantu (Master Batch) Rp 309,462,101 Total Pembelian Rp 3,468,654,380 Bahan Baku yang tersedia untuk digunakan Rp 3,998,250,380 Bahan Baku Akhir Bahan Baku (HDPE Marlex) Rp 482,040,000 Bahan Pembantu (Master Batch) Rp 45,504,000 Total bahan baku akhir Rp 527,544,000 Bahan Baku yang dipakai Rp 3,470,706,380 Tenaga Kerja Langsung Rp 1,068,144,000 Factory Overhead (FOH) FOH Rp 379,902,830 Total FOH / Biaya Overhead Pabrik Rp 379,902,830 Harga Pokok Produksi Rp 4,918,753,210 Persediaan Barang jadi Awal Rp 796,221,642 Barang jadi yang tersedia untuk dijual Rp 5,714,974,852 Persediaan Barang Jadi Akhir Rp 777,025,576 Harga Pokok Penjualan Rp 4,937,949,276 Catatan : Harga rata-rata bahan baku (HDPE Marlex) selama tahun 2007 sebesar Rp 9.800,00/kg dan harga rata-rata master batch sebesar Rp 49.000,00/kg. Jumlah tenaga kerja langsung produk milky sebanyak 17 orang. Biaya tenaga kerja langsung sebesar Rp 2.125,00/jam. Jumlah produksi pada tahun 2007 sebanyak 38.462.958 botol milky.
Lampiran 4 Biaya Overhead Pabrik Tahun 2007 PT. LURINA PLASTIK INDUSTRIES FACTORY OVERHEAD TAHUN 2007 (dlm Rp) Botol Calpico Botol Milky Total Gaji 153,048,000 70,200,000 223,248,000 THR 77,406,000 41,640,000 119,046,000 Asuransi 98,400,000 37,807,200 136,207,200 Depresiasi Mesin 369,238,944 173,759,508 542,998,452 Lembur 23,780,500 14,069,100 37,849,600 Listrik dan air 35,467,100 7,048,650 42,515,750 Pemeliharaan mesin 48,317,800 13,371,000 61,688,800 Packing 24,583,303 14,313,172 38,896,475 Printing 13,808,100 7,694,200 21,502,300 Total 844,049,747 379,902,830 1,223,952,577
Lampiran 5 Jam Tenaga Kerja Langsung Tahun 2007 Bulan Jam Tenaga Kerja Langsung Calpico Milky Januari 6,740 4,668 Februari 8,316 4,338 Maret 6,387 3,990 April 8,052 5,028 Mei 8,210 6,070 Juni 7,875 5,214 Juli 9,123 5,602 Agustus 7,385 5,401 September 6,420 5,298 Oktober 5,952 6,968 November 8,480 4,946 Desember 8,118 5,309 Total 91,058 62,832
Lampiran 6 Laporan Laba Rugi 2008 PT Lurina Plastik Industries Laporan Laba Rugi Yang Berakhir Untuk Periode 31 Desember 2008 Penjualan Rp 18,281,525,649 Diskon Penjualan Rp 1,532,200 Penjualan Bersih Rp 18,279,993,449 Harga Pokok Penjualan Rp 12,986,299,490 Laba Kotor Rp 5,293,693,960 Biaya Operasi Gaji Rp 260,040,000 THR Rp 24,000,000 Lembur Rp 22,271,725 Telepon Rp 6,580,267 Listrik dan air Rp 8,857,720 Perlengkapan kantor Rp 9,300,000 Pemeliharaan bangunan (gedung) Rp 6,000,000 Pemeliharaan kendaraan Rp 37,742,150 Pemeliharaan peralatan kantor Rp 3,022,000 Biaya transportasi Rp 17,407,000 Biaya pengiriman barang Rp 9,564,500 Komisi penjualan Rp 5,047,000 Biaya asuransi Rp 2,548,008 Pos dan materai Rp 600,000 Sumbangan dan iuran Rp 1,200,000 Droptest Rp 2,424,000 Biaya administrasi bank Rp 126,000 Biaya audit Rp 3,000,000 Beban appraisal Rp 8,000,000 Biaya notaris Rp 7,750,000 Jamsostek Rp 11,597,228 Biaya PBB Rp 4,012,500 Depresiasi peralatan kantor Rp 28,098,060 Total Biaya Operasi Rp 479,188,158 Laba Operasi Rp 4,814,505,802 Lampiran 7 Harga Pokok Penjualan Botol Calpico Tahun 2008
PT. LURINA PLASTIK INDUSTRIES Laporan Harga Pokok Penjualan 2008 BOTOL CALPICO Bahan Baku (HDPE Marlex) - Awal Rp 584,208,000 Pembelian Rp 6,425,448,768 Bahan Baku yang tersedia untuk digunakan Rp 7,009,656,768 Bahan Baku (HDPE Marlex) Akhir Rp 566,340,000 Bahan Baku yang dipakai Rp 6,443,316,768 Tenaga Kerja Langsung Rp 318,406,250 Factory Overhead (FOH) FOH Rp 1,262,251,283 Total FOH Rp 1,262,251,283 Harga Pokok Produksi Rp 8,023,974,301 Persediaan Barang jadi Awal Rp 713,804,993 Barang jadi yang tersedia untuk dijual Rp 8,737,779,294 Persediaan Barang Jadi - Akhir Rp 892,744,210 Harga Pokok Penjualan Rp 7,845,035,084 Catatan : Harga rata-rata bahan baku (HDPE Marlex) selama tahun 2008 sebesar Rp 12.000,00/kg. Jumlah tenaga kerja langsung produk calpico sebanyak 32 orang. Biaya tenaga kerja langsung sebesar Rp 3.125,00/jam. Jumlah produksi pada tahun 2008 sebanyak 65.789.276 botol calpico.
Lampiran 8 Harga Pokok Penjualan Botol Milky Tahun 2008 PT. LURINA PLASTIK INDUSTRIES Laporan Harga Pokok Penjualan 2008 BOTOL MILKY Bahan Baku (HDPE Marlex) - Awal Rp 561,828,000 Bahan Pembantu (Master Batch) - Awal Rp 48,178,000 Pembelian Rp 0 Bahan Baku (HDPE Marlex) Rp 4,154,032,130 Bahan Pembantu (Master Batch) Rp 385,203,046 Total Pembelian Rp 4,539,235,177 Bahan Baku yang tersedia untuk digunakan Rp 5,149,241,177 Bahan Baku - Akhir Bahan Baku (HDPE Marlex) Rp 549,912,000 Bahan Pembantu (Master Batch) Rp 47,251,500 Total bahan baku - akhir Rp 597,163,500 Bahan Baku yang dipakai Rp 4,552,077,677 Tenaga Kerja Langsung Rp 226,646,875 Factory Overhead (FOH) FOH Rp 554,386,063 Total FOH / Biaya Overhead Pabrik Rp 554,386,063 Harga Pokok Produksi Rp 5,333,110,615 Persediaan Barang jadi - Awal Rp 777,025,576 Barang jadi yang tersedia untuk dijual Rp 6,110,136,191 Persediaan Barang Jadi - Akhir Rp 968,871,785 Harga Pokok Penjualan Rp 5,141,264,406 Catatan : Harga rata-rata bahan baku (HDPE Marlex) selama tahun 2008 sebesar Rp 12.000,00/kg dan harga rata-rata master batch sebesar Rp 52.000,00/kg. Jumlah tenaga kerja langsung produk milky sebanyak 22 orang. Biaya tenaga kerja langsung sebesar Rp 3.125,00/jam. Jumlah produksi pada tahun 2008 sebanyak 39.091.393 botol milky.
Lampiran 9 Biaya Overhead Pabrik Tahun 2008 PT. LURINA PLASTIK INDUSTRIES FACTORY OVERHEAD TAHUN 2008 (dlm Rp) Botol Calpico Botol Milky Total Gaji 221,164,800 116,782,800 337,947,600 THR 98,466,000 59,040,000 157,506,000 Asuransi 147,949,200 69,618,000 217,567,200 Depresiasi Mesin 369,238,944 173,759,508 542,998,452 Lembur 111,569,769 32,217,781 143,787,550 Listrik dan air 132,547,643 26,926,434 159,474,077 Pemeliharaan mesin 102,288,900 33,865,750 136,154,650 Packing 57,268,677 33,456,690 90,725,367 Printing 21,757,350 8,719,100 30,476,450 Total 1,262,251,283 554,386,063 1,816,637,346
Lampiran 10 Jam Tenaga Kerja Langsung Tahun 2008 Bulan Jam Tenaga Kerja Langsung Calpico Milky Januari 7,956 6,347 Februari 8,889 3,937 Maret 8,712 6,771 April 9,661 6,960 Mei 7,911 6,219 Juni 9,201 5,151 Juli 7,024 6,182 Agustus 9,639 7,084 September 9,260 5,436 Oktober 6,385 6,167 November 8,668 5,002 Desember 8,584 7,271 Total 101,890 72,527
Lampiran 11 Simulasi Perencanaan Laba Tahun 2009 Dengan menggunakan fungsi solver pada menu tools dalam microsoft excel Target Cell : Profit Changing Cells : Quantity calpico dan milky Equal to Options : Max : Assume non-negative