EVALUASI SISTEM IFORMASI AKUTASI PEMBELIA BAHA BAKU SECARA TUAI PADA PT. A.W. FABER-CASTEll IDOESIA ama : Husna Apri ni PM : 23212502 Kelas : 3EB21 Pembimbing : Cicilia Erly Istia, SE., MMSi
LATAR BELAKAG DA RUMUSA MASALAH Sistem Informasi Akuntansi SIA Pada PT. A.W. Faber-Castell Indonesia 1. PT. A.W. Faber-Castell Indonesia 2. Masalah 3. Solusi Rumusan Masalah 1. Bagaimana penerapan sistem informasi akuntansi pembelian bahan baku secara tunai pada PT. A.W. Faber- Castell Indonesia? 2. Bagaimana solusi penyelesaian masalah penerapan sistem informasi akuntansi pembelian bahan baku secara tunai pada PT. A.W. Faber-Castell Indonesia sesuai dengan sitem pengendalian internal ( SPI )?
BATASA MASALAH DA TUJUA PEELITIA Batasan Masalah Sistem Informasi Akuntansi pembelian bahan baku secara tunai pada bulan april 2014 maret 2015 di PT. A.W. Faber- Castell Indonesia, dengan menganalisis dan merancang diagram alir (flowchart). Dengan menggunakan Microsoft Visio 2010. Tujuan penelitian 1. Untuk menganalisis penerapan sistem informasi akuntansi pembelian bahan baku secara tunai pada PT. A.W. Faber- Castell Indonesia. 2. Untuk memberikan solusi pemecahan masalah penerapan sistem informasi akuntansi pembelian bahan baku secara tunai pada PT. A.W. Faber-Castell Indonesia sesuai dengan sitem pengendalian internal (SPI).
BAB II KAJIA TEORI 1. Definisi Sistem Informasi Akuntansi 2. Definisi Bahan Baku 3. Sistem Informasi Akuntansi 4. Sistem Pengendalian Internal ( SPI ) 5. Unsur Pengendalian Internal 6. Bagan Alir (Flowchart)
BAB III METODOLOGI PEELITIA 1. Objek Penelitian PT. A.W. Faber-Castell Indonesia manufacturing pensil dengan bahan material kayu yang beralamat Jl. Raya arogong Pangkalan 1B, Desa Bantar gebang Bekasi-Indonesia, 17151. 2. Data atau Variabel Data primer
FLOWCHART SISTEM PEMBELIA BAHA BAKU SECARA TUAI YAG SUDAH BERJALA 1. Prosedur Permintaan oleh Bagian Gudang 2. Prosedur oleh Bagian 1 start Menerima SPP Entry Data Permintaan Surat Permintaan Mencetak SPP 2 lembar Persediaan Bahan Baku SPP menelepon beberapa pemasok untuk mengajukan penawaran harga langsung atau meminta pemasok untuk mengirimkan Surat Penawaran Harga Surat Penawaran Harga Entry Data Order Bahan Baku ke Komputer Surat Order SPP 1 SPP Keterangan: SPP : Surat Permintaan Surat Penawaran Harga SPP ASLI SOP 3 SOP 2 SOP 1 Mencetak SOP 4 lembar 1 Diotorisasi Direktur Utama SPP Dikirim ke pemasok 2 3 Keterangan: SPP : Surat Permintaan SOP : Surat Order Pesanan
FLOWCHART SISTEM PEMBELIA BAHA BAKU SECARA TUAI YAG SUDAH BERJALA 3. Prosedur Penerimaan Barang oleh Bagian Gudang 2 Bersama Barang Dari Arsip SPP 1 SOP 2 Surat Jalan 1 Surat jalan Mengecek barang dan surat Jalan dengan SPP ke-2 dan SOP ke-1 Prosedur Retur Sesuai Sesuai? Menandatangi surat jalan dan mengembalikan ke-1 ke pemasok Surat Jalan 1 Surat Jalan Diambil Persediaan Entry Data Penerimaan Bahan Baku Ke Komputer Laporan Penerimaan Bahan Baku Mencetak Laporan Penerimaan Barang 2 lembar 1 Mengcopy Surat Jalan ke-1 SOP 2 Surat Jalan 1 1 SPP 1 Copy Surat Jalan 4 Keterangan SPP : Surat Permintaan SOP : Surat Order : Laporan Penerimaan Barang
FLOWCHART SISTEM PEMBELIA BAHA BAKU SECARA TUAI YAG SUDAH BERJALA 4. Prosedur Pembayaran Utang Usaha oleh Bagian Keuangan dan Administrasi 5. Prosedur Pencatatan Utang Usaha oleh Bagian Akuntansi 5 Semua dokumen diterima dari pemasok Menerima Faktur Penagihan, Kwitansi,, Surat Jalan Asli dan mencocokannya dengan Copy Surat Jalan (Asli) dan SOP ke-3 Surat Jalan Asli Kwitansi 1 Kwitansi Faktur Penagihan Lengkap? memberi approval kecil pada kwitansi dan menerima copy kwitansi 4 Copy Surat Jalan 3 SOP 3 Faktur Penagihan Surat Jalan Kwitansi Copy Surat Jalan SOP Bukti 3Kas Keluar Surat Jalan Asli Faktur Penagihan Kwitansi 1 Kwitansi Entry Data Pelunasan Membuat File Vocher Diambil Memeriksa Dokumen File Vocher Update File dan Cetak Cek Lengkap? Diotorisasi oleh direktur utama Cek/ bilyet giro/ bukti transfer Diserahkan kepemasok Menelpon pemasok untuk mengambil bukti pembayaran Cek/ bilyet giro/ bukti transfer Kwitansi (Asli) Meyerahkan (Asli), bukti kas keluar, SOP Ke-3, copy surat jalan, kwitansi, Surat Jalan (Asli), Faktur Penagihan, & Diterima dari pemasok ketika pembayaran dilakukan Ditandatangani oleh pemasok Laporang Keuangan Keterangan : SOP : Surat Order : Laporan Penerimaan Barang Kwitansi 1 Faktur Penagihan Surat Jalan Kwitansi Copy Surat Jalan SOP 3 Keterangan : SOP : Surat Order 5 : Laporan Penerimaan Barang End
FLOWCHART SISTEM PEMBELIA BAHA BAKU SECARA TUAI USULA 1. Prosedur Pembeliian oleh Bagian 1 Menerima SPP SPP Menelepon pemasokpemasok untuk mengajukan penawaran harga langsung atau meminta pemasok untuk mengirimkan surat penawaran harga Surat Penawaran Harga Diterima dari pemasok Mendapatkan kesepakatan harga dengan pemasok Entry Persetujuan Surat Peseujuan Kontrak Harga Mencetak Surat Persetujuan 2 lembar Diserahkan kepemasok Surat Persetujuan 1 Surat Persetujuan (Asli) Entri Data Order Bahan Baku ke Komputer Persediaan Bahan Baku Surat Order Mencetak SOP 4 lembar Surat Penawaran Harga SPP SOP 3 SOP 2 Diotorisasi Direktur SOP 1 Utama SOP Dikirim ke pemasok Surat Persetujuan 1 2 3 Keterangan: SPP : Surat Permintaan SOP : Surat Order Pesanan 3
FLOWCHART SISTEM PEMBELIA BAHA BAKU SECARA TUAI USULA 2. Prosedur Penerimaan Barang oleh Bagian Penerimaan Barang Bersama 2 Barang Surat Jalan 1 SOP 2 Surat jalan 3. Prosedur Penyimpanan Barang oleh Bagian Gudang 4 Dari Arsip Bersama barang Mengecek barang surat Jalan dengan dengan SOP ke-2 SPP 1 Prosedur Retur Sesuai Sesuai? Menandatangi surat jalan dan mengembalikan ke-1 ke pemasok Memeriksa kesesuaian barang dengan SPP 1 Surat Jalan 1 Surat Jalan Diambil Penerimaan Entry Data Penerimaan Bahan Baku Ke Komputer Sesuai? Persediaan Laporan Penerimaan Bahan Baku Mencetak Laporan Penerimaan Barang 2 lembar Memberi tandatangan pada 1 Mengcopy Surat Jalan ke-1 SOP 2 Copy Surat Jalan Keterangan : SPP : Surat Permintaan : Laporan Permintaan Barang Surat Jalan 1 1 5 4 5 Keterangan : SOP : Surat Order : Laporan Penerimaan Barang
FLOWCHART SISTEM PEMBELIA BAHA BAKU SECARA TUAI USULA 3. Prosedur Pembayaran Utang Usaha oleh Bagian Keuangan dan Administrasi Menerima Faktur Penagihan, Kwitansi,, Surat Jalan Asli dan mencocokannya dengan Copy Surat Jalan (Asli), SOP ke-3 dan Surat Persetujuan ke-1 Surat Jalan Asli 4 3 Kwitansi 1 Copy Surat SOP 3 Semua Kwitansi Jalan dokumen Faktur Surat Persetujuan 1 diterima Penagihan dari pemasok 4. Prosedur Pencatatan Utang Usaha oleh Bagian Akuntansi Faktur Penagihan Surat Jalan Kwitansi 5 Lengkap? SOP 3 memberi approval kecil pada kwitansi dan menerima copy kwitansi Copy Surat Jalan Surat Jalan Asli Faktur Penagihan Entry Data Pelunasan Kwitansi 1 Kwitansi Diambil Surat Persetujuan 1 Membuat File Vocher File Vocher Update File dan Cetak Cek Memeriksa Dokumen Diotorisasi oleh direktur utama Cek/ bilyet giro/ bukti transfer Menelpon pemasok untuk mengambil bukti pembayaran Diterima dari Cek/ bilyet giro/ pemasok ketika Diserahkan bukti transfer Kwitansi (Asli) pembayaran kepemasok dilakukan Ditandatangani oleh pemasok Meyerahkan Surat Persetujuan ke-1 (Asli), bukti kas keluar, SOP Ke-3, copy surat jalan, kwitansi, Surat Jalan (Asli), Faktur Penagihan, & Kwitansi 1 Faktur Penagihan Surat Jalan Kwitansi Copy Surat Jalan SOP 3 Surat Persetujuan 1 Keterangan : SOP : Surat Order 5 : Laporan Penerimaan Barang Lengkap? Laporang Keuangan End Keterangan SOP : Surat Order : Laporan Penerimaan Barang
KESIMPULA KESIMPULA Penerapan sistem informasi akuntansi pembelian bahan baku secara tunai pada PT. A.W. Faber-Castell Indonesia terdapat kendala 1. Perusahaan tidak mempunyai suatu perjanjian kontrak atas harga 2. Adanya perangkapan fungsi penerimaan oleh bagian gudang SARA 1. Perusahaan membuat surat perjanjian kontrak harga dengan kesepakatan bersama pemasok. 2. Memisahkan fungsi antara bagian permintaan pembelian bahan baku dan bagian penerimaan bahan baku
TERIMAKASIH