MAHKAMAH AGUNG REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL BADAN PERADILAN AGAMA PENGADILAN TINGGI AGAMA PEKANBARU Standard Operating Procedures BAGIAN KEUANGAN DI PENGADILAN AGAMA PASIR PENGARAIAN Nomor SOP W4-A7/336.a/OT.01.3/IV/2014 Revisi tanggal : Tanggal ditetapkan April 2014 Jumlah halaman : 7 halaman NO URAIAN KEGIATAN URAIAN PELAYANAN UNIT/PEJABAT TERKAIT WAKTU A. PELAKSANAAN ANGGARAN 1 Penyusunan Program Kerja Dan Jadwal Pelaksanaan Anggaran 1. Menyusun program kerja tahunan dan jadwal pelaksanaan anggaran sesuai DIPA. 2. Melaksanakan rapat penyusunan Program Kerja dan jadwal pelaksanaan anggaran bersama Pimpinan. Pejabat Struktural dan Pejabat Fungsional. 2 Pelaksanaan Dan Pertanggung Jawaban Anggaran 1. Membuat permintaan gaji pegawai dengan aplikasi GPP beserta SSP PPh pasal 21 SPM serta lampiranlampirannya. 2. Membuat permintaan lembur pegawai dengan aplikasi GPP beserta SSP PPh KET
pasal 21 SPM serta lampiranlampirannya. 3. Membuat SPM- DU, SPM-GU, SPM-TU, SPM-LS, SPM-GU Nihil beserta lampirannya. 4. Melakukan verifikasi/pengujian SPP-DU, SPP-GU, SPP-TU, SPP-GU Nihil beserta lampirannya, dengan mengecek keabsahan bukti belanja, kebenaran pihak penerima, ketersediaan anggaran dan ketepatan pembebanan anggaran. 5. Melakukan verifikasi/pengujian gaji, uang makan, lembur, permintaan tunjangan kinerja beserta lampirannya, absensi uang makan, rekap absen dan potongan tunjangan kinerja. 6. Melakukan verifikasi/pengujian SPP-LS beserta lampirannya, dengan mengecek ringkasan kontrak, surat pernyataan LS, berita acara pemeriksaan
pekerjaan, berita acara penyelesaian pekerjaan, berita acara pembayaran, kuitansi, kebenaran pihak penerima, ketersediaan anggaran dan ketepatan pembebanan anggaran. 7. Menyampaikan berkas SPM beserta ADKnya melalui Flashdisk. Staf Keuangan NO URAIAN KEGIATAN URAIAN PELAYANAN B. PELAPORAN ANGGARAN UNIT/PEJABAT TERKAIT 1 Pelaporan Sistem Akuntansi Tingkat Satuan Kerja 1. Menginput Pagu Staf Keuangan DIPA ke dalam Aplikasi SAKPA SATKER. 2. Menginput SP2D Staf Keuangan yang diterima ke dalam Sistem Aplikasi. 3. Menginput SSBP Staf Keuangan dan SSPB ke dalam sitem aplikasi. 4. Melakukan Staf Keuangan posting dan pencetakan laporan setiap akhir bulan. WAKTU KET 5. Membuat laporan penyerapan anggaran manual format excel. 6. Melakukan rekonsilasi Staf Keuangan Keuangan/Wasek/
dengan KPPN dan menyampaikan file pengiriman ke petugas aplikasi SAKPA tingkat Korwil. 2 Pelaporan Sistem Akuntansi Tingkat Korwil 1. Melakukan posting setiap bulan dan pencetakan setiap triwulan serta melakukan rekonsilasi dengan kantor wilayah perbendaharaan. 2. Membuat laporan pertanggung jawaban belanja ke KPPN. Kuasa Pengguna Anggaran Keuangan/Wasek/ Kuasa Pengguna Anggaran Staf Keuangan NO URAIAN KEGIATAN URAIAN PELAYANAN UNIT/PEJABAT TERKAIT C. PENCATATAN DAN PENATAUSAHAAN ANGGARAN DESKRIPSI : Pencatatan Anggaran pada Buku kas Umum dan Buku Pembantu dan Pengawas Kredit 1 Pencatatan Anggaran Belanja 1. Membuat kwitansi pembelian barang dan tanda terima honor, serta SSp pajak. 2. Mencatat penerimaan SP2D dari KPPN kedalam Buku Kas Umum, Buku Bank, Pengawas Kredit. WAKTU KET
3. Mencatat belanja pada Buku Kas Umum dan Buku Pembantu/Penga was Kredit. 4. Melakukan penutupan Buku Kas Umum. 5. Membuat Berita Acara Rekonsilasi dengan Kuasa Pengguna Anggaran. 6. Membuat Laporan Pertanggung Jawaban Belanja ke KPPN 2 Pencatatan Anggaran Penerimaan (PNBP) 1. Membuat SSBP dan menyetorkan Penerimaan Biaya PNBP ke Kas Negara. 2. Mencatat Penerimaan dan Penyetoran biaya PNBP pada Buku Kas Umum. 3. Membuat Berita Acara Rekonsilasi dengan Kuasa Pengguna Anggaran. 4. Membuat Laporan Pertanggung Jawaban Belanja ke KPPN. Penerima Penerima Penerima NO URAIAN URAIAN UNIT/PEJABAT WAKTU KET
KEGIATAN PELAYANAN TERKAIT I PENYUSUNAN ANGGARAN DESKRIPSI : Penyusunan RKA-KL, DIPA, Satuan Kerja di Lingkungan Pengadilan Tinggi Agama 1 Penyusunan RKA-KL 1. Petugas membuat Konsep RKA- KL untuk Satker. 2. Membuat surat Permintaan Usulan RKA- KL Seluruh Satuan Kerja. 3. Menghimpun dan Merekap RKA-KL Satker. 4. Mengecek Pegawai dengan cara menghitung dengan menggunakan Aplikasi RKA- KL dan Aplikasi GPP/satker. 5. Mengecek Barang Operasional/sat ker sesuai SBU dan SBK. 6. Mengecek Barang Non Operasional/sat ker sesuai dengan SBU Staf/ Kaur Keuangan/ Wakil / Panitera 20 Menit 10 Menit 30 Menit 30 Menit
dan SBK. 7. Mengecek usulan Belanja Modal/satker 8. Membuat Skala Prioritas Barang, Belanja Modal/ satker dan membuat matrik data dalam format excel. 9. Melaksanakan rapat/musyawar ah bersama Pimpinan, para hakim dan pejabat struktural untuk menyusun skala prioritas. 10. Memperbaiki RKA-KL satker sesuai dengan hasil rapat. 11. Mengirimkan Backup Data RKA-KL tersebut ke Biro Perencanaan dalam bentuk Email dan CDR. /Ketua 30 Menit 240 Menit 240 Menit Disahkan oleh : Ketua Pengadilan Agama Pasir Pengaraian DRS. H. AHMAD MUSA HASIBUAN, MH. NIP :19611231 199103 1 022