6 INFORMASI KEUANGAN

Transkripsi

1

2 6 INFORMASI KEUANGAN

3 6.1. Laporan Auditor Independen Laporan Keuangan

4

5

6

7

8

9

10

11

12 DANA PENSIUN BTN PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI LAPORAN ASET NETO Per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 (DALAM RUPIAH PENUH) Catatan ASET INVESTASI (Nilai Wajar) Surat Berharga Negara Tabungan Deposito On Call Deposito Berjangka Sertifikat Deposito Sertifikat Bank Indonesia Saham Obligasi Sukuk Unit Penyertaan Reksa Dana Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Saham Dan Reksa Dana Campuran - Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana Dengan Penjaminan Dan Reksa Dana Indeks - Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas - Reksa Dana Yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan Di Bursa Efek Efek Beragun Aset Dari KIK EBA Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Berbentuk KIK Kontrak Opsi Saham Penempatan Langsung Tanah Bangunan Tanah Dan Bangunan Total Investasi ASET LANCAR DI LUAR INVESTASI Kas dan Bank Piutang Iuran Iuran Normal Pemberi Kerja Iuran Normal Peserta Iuran Tambahan Piutang Bunga Keterlambatan Iuran Beban Dibayar Dimuka Piutang Investasi Piutang Hasil Investasi Piutang Lain-lain Total Aset Lancar Di Luar Investasi #REF! Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 3

13 DANA PENSIUN BTN PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI LAPORAN ASET NETO Per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 (DALAM RUPIAH PENUH) ASET (Lanjutan) ASET OPERASIONAL (Nilai Buku) Tanah dan Bangunan Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Aset Operasional Lain Total Aset Operasional ASET LAIN-LAIN ASET TERSEDIA LIABILITAS LIABILITAS DI LUAR NILAI KINI AKTUARIAL Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo Utang Investasi Pendapatan Diterima Dimuka Beban Yang Masih Harus Dibayar Liabilitas Lain Total Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuarial Catatan ASET NETO Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 4

14 DANA PENSIUN BTN PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO Periode 1 Januari 2016 s/d 31 Desember 2016 dan 1 Januari 2015 s/d 31 Desember 2015 (DALAM RUPIAH PENUH) PENAMBAHAN Pendapatan Investasi Bunga/Bagi Hasil Dividen Sewa Laba (Rugi) Pelepasan Investasi Pendapatan Investasi Lain Total Pendapatan Investasi Peningkatan (Penurunan) Nilai Investasi Iuran Jatuh Tempo: Iuran Normal Pemberi Kerja Iuran Normal Peserta Iuran Tambahan Pendapatan di Luar Investasi Pengalihan Dana dari Dana Pensiun Lain Jumlah Penambahan PENGURANGAN Beban Investasi Beban Operasional Beban di Luar Investasi dan Operasional Manfaat Pensiun Pajak Penghasilan Pengalihan Dana ke Dana Pensiun Lain Jumlah Pengurangan KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO ASET NETO AWAL PERIODE ASET NETO AKHIR PERIODE Catatan 31-Dec Des ,571,918, ,300,438, ,400,031,129 29,177,118, ,921,791,906 1,879,458, ,439,835,738 10,724,956, ,000, ,333,576, ,481,971, ,152,395,368 (25,394,738,177) ,922,923,603 34,433,359,459 7,361,745,993 7,561,284, ,977, ,241, ,962,619, ,212,118, ,854,499,944 2,443,390, ,087,014,595 16,097,822, ,240,434 1,945,349, ,733,119,792 69,562,546, ,064,969,000 6,408,336, ,149,843,765 96,457,445,282 94,812,775,294 62,754,673,537 1,500,485,685,008 1,437,731,011,471 1,595,298,460,302 1,500,485,685,008 Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 5

15 1. PENJELASAN UMUM DANA PENSIUN BTN PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 (DALAM RUPIAH PENUH) a. Pendirian Dana Pensiun BTN, merupakan kelanjutan dari Yayasan Jaminan Hari Tua Karyawan Bank Tabungan Negara yang didirikan tanggal 13 Oktober 1975 dengan akta Notaris Raden Soekarsono, SH tanggal 13 Oktober 1975 No. 01 (Tambahan Berita Negara tahun 1975 No. 93). Dengan terbitnya Undang-undang No. 11 tahun 1992 tentang Dana Pensiun, maka telah dilakukan penyesuaian/perubahan badan hukum dan hal-hal yang berkaitan, termasuk Peraturan Dana Pensiun BTN. Peraturan Dana Pensiun BTN telah mengalami beberapa kali perubahan, dengan perubahan yang terakhir berdasarkan Ketetapan Direksi PT. Bank Tabungan Negara (Persero) nomor 03/KD/DIR/HCD/2016 tanggal 24 Maret 2016 yang telah disahkan oleh Otoritas Jasa Keuangan dengan nomor KEP-26/NB.1/2016. b. Nama dan Alamat Dana Pensiun Nama Dana Pensiun : Dana Pensiun BTN Alamat Dana Pensiun : Wisma Purna Batara Lantai 3 Jl. Kesehatan No Jakarta Pusat c. Nama Pendiri dan Kategori Industri Pendiri dari Dana Pensiun BTN adalah PT. Bank Tabungan Negara (Persero) yang bergerak dibidang industri perbankkan. d. Nama Pengurus dan Dewan Pengawas Pengurus No. 1. Jabatan Direktur Utama Saut Pardede Saut Pardede 2. Direktur Rakhmat Nugroho Rakhmat Nugroho 3. Direktur Rini Pudjiastuti Rini Pudjiastuti Dewan Pengawas No. 1. Jabatan Ketua Maryono (Pemberi Kerja) Maryono (Pemberi Kerja) 2. Anggota Mansyur S. Nasution (Pemberi Kerja) Irman A. Zahiruddin (Pemberi Kerja) 3. Anggota Purwadi (Pensiunan) Mansyur S. Nasution (Pemberi Kerja) 4. Anggota Sutarno (Peserta Aktif) Purwadi (Pensiunan) 5. Anggota Triani Pudjiastuti (Peserta Aktif) Sutarno (Peserta Aktif) 6. Anggota Triani Pudjiastuti (Peserta Aktif) e. Jenis Program Pensiun dan Jumlah Peserta Dana Pensiun BTN menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP), yaitu suatu program pensiun yang menetapkan besarnya manfaat pensiun yang dijanjikan kepada peserta dengan rumus manfaat pensiun yang telah ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun. 6

16 1. PENJELASAN UMUM (Lanjutan) e. Jenis Program Pensiun dan Jumlah Peserta (Lanjutan) Jenis Peserta Program Pensiun 1. Peserta Aktif 2. Peserta Pensiunan: Pensiun normal Pensiun janda/duda Pensiun dipercepat Pensiun cacat Pensiun anak Pensiun Tunda: - PPD Non PPD PPST Jumlah peserta program pensiun IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 18 tentang Akuntansi Dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya dan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 509/KMK.06/2002 tanggal 4 Desember 2002 tentang Laporan Keuangan Dana Pensiun serta Peraturan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan No. PER-05/BL/2012 tanggal 17 Oktober 2012 tentang Penyusunan Laporan Keuangan Dan Dasar Penilaian Investasi Bagi Dana Pensiun. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual. b. Mata Uang Pelaporan Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah. Seluruh angka dalam laporan keuangan ini dibulatkan menjadi dan disajikan dalam Rupiah penuh. c. Investasi Dasar penentuan nilai wajar jenis-jenis investasi pada laporan aset neto sesuai dengan Peraturan Ketua Bapepam LK No. PER-05/BL/2012 dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 09/ SEOJK.05/ 2016, adalah sebagai berikut: 1. Surat Berharga Negara berdasar: a. nilai pasar yang telah ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izin dari Badan Pengawas Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan atau lembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara internasional; atau b. nilai penebusan akhir, yaitu dalam hal Surat Berharga Negara memiliki nilai penebusan tetap (fixed redemption value) dan diperoleh untuk dipadukan dengan kewajiban manfaat pensiun atau bagian 2. Tabungan pada Bank berdasar nilai nominal. 3. Deposito Berjangka pada Bank dan Deposito On Call pada Bank berdasar nilai nominal. 4. Sertifikat Deposito pada Bank dan Sertifikat Bank Indonesia berdasar nilai tunai. 5. Saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia berdasar nilai pasar. 6. Obligasi dan/atau Sukuk yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia berdasar: a. nilai pasar yang telah ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izin dari Badan Pengawas Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan atau lembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara internasional; atau b. nilai penebusan akhir, yaitu dalam hal Obligasi atau Sukuk memiliki nilai penebusan tetap (fixed redemption value ) dan diperoleh untuk dipadukan dengan kewajiban manfaat pensiun atau bagian spesifik dari perogram pensiun. 7

17 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) c. Investasi (Lanjutan) 7. Unit Penyertaan Reksa Dana dari: a. Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Saham dan Reksa Dana Campuran berdasar nilai aktiva bersih; b. Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana Dengan Penjaminan dan Reksa Dana Indeks berdasar nilai aktiva bersih; c. Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas berdasar nilai aktiva bersih; 8. Efek Beragun Aset dari Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun Aset dan/atau Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasar: a. nilai pasar yang telah ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izin dari Badan Pengawas Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan atau lembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara internasional, untuk efek utang yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia; b. nilai pasar dengan menggunakan informasi penutupan harga terakhir di Bursa Efek, untuk efek ekuitas yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia; 9. Kontrak Opsi Saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia berdasar nilai pasar dengan menggunakan informasi penutupan harga terakhir di Bursa Efek. 10. Penempatan langsung pada saham berdasar nilai yang ditetapkan penilai independen yang terdaftar di Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan. 11. Tanah dan/atau Bangunan berdasar nilai yang ditetapkan penilai independen yang terdaftar di Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan. Sedangkan untuk penyusunan Neraca, setiap jenis investasi berdasar nilai historis. Nilai Historis yang disajikan untuk setiap jenis investasi adalah sebesar harga perolehan (harga beli ditambah dengan biaya yang terjadi dalam transaksi pembelian). Pada pos Tanah dan/atau Bangunan disajikan dengan memisahkan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan bangunan atau hanya menggunakan harga perolehan apabila investasi dimaksud untuk dijual. Selisih antara nilai perolehan/nilai buku dengan nilai wajar tiap jenis investasi, di neraca dicatat dalam akun Selisih Penilaian Investasi (SPI). d. Aset Operasional dan Penyusutan Aset operasional dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Kecuali tanah, semua aset operasional disusutkan berdasarkan metode garis lurus (straight line method) sampai nilainya menjadi sejumlah estimasi nilai sisa aset yang bersangkutan dengan masa manfaat dan tarif sebagai berikut: Masa Manfaat Tarif Penyusutan - Gedung 20 tahun 5% - Kendaraan 5 tahun 20% - Peralatan Komputer 4 tahun 25% - Peralatan Kantor 4 tahun 25% Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang memberikan manfaat ekonomis berupa peningkatan kapasitas dikapitalisasi dan disusutkan sesuai tarif penyusutan yang sesuai. 8

18 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) e. Nilai Kini Aktuarial Merupakan nilai sekarang pembayaran manfaat pensiun yang akan dilakukan Dana Pensiun kepada peserta yang masih bekerja dan yang sudah pensiun, yang dihitung berdasarkan jasa yang telah diberikan. Jumlah nilai kini aktuarial disajikan berdasarkan perhitungan aktuaria pada tanggal yang sama dengan tanggal pelaporan di neraca. Dalam hal tanggal valuasi berbeda dengan tanggal neraca, jumlah nilai kini aktuarial disajikan sebesar nilai aktuarial yang diproyeksikan dalam laporan valuasi aktuaria terakhir. f. Selisih Nilai Kini Aktuarial Selisih nilai kini aktuarial adalah selisih antara nilai aset neto dengan nilai kini aktuarial, yang merupakan perkiraan untuk mencatat hasil usaha, iuran normal, iuran tambahan, manfaat pensiun, pengalihan dana dari/ke dana pensiun lain, peningkatan/penurunan nilai investasi, dan penyesuaian nilai kini aktuarial. g. Imbalan Kerja Karyawan Dana Pensiun menerapkan pengakuan pemberian imbalan paska kerja pada karyawan sesuai dengan ketentuan dalam Undang-Undang No. 13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan dan PSAK 24 tentang Imbalan Kerja yang mengatur imbalan paska kerja. Jumlah kewajiban atas imbalan paska kerja pada akhir tahun 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: Kewajiban awal periode Beban diakui tahun berjalan Imbalan paska kerja Imbalan jangka panjang lainnya Dibayar Kewajiban akhir periode ( ) ( ) Imbalan paska kerja memenuhi persyaratan sebagai kewajiban yang dapat diestimasi. h. Perpajakan Dana Pensiun menghitung beban pajak penghasilan berdasarkan Laba Kena Pajak, yang berasal dari laba akuntansi ditambah atau dikurangi dengan perbedaan tetap dan perbedaan waktu. Koreksi terhadap beban pajak penghasilan akan dilakukan setelah menerima Surat Ketetapan Pajak (SKP) dari Kantor Pelayanan Pajak. Berdasarkan Undang-Undang No.11 Tahun 1992 pasal 49 ayat 2 yang bukan merupakan obyek pajak: 1. Iuran yang diterima Dana Pensiun yang pendiriannya telah disahkan Menteri Keuangan RI. 2. Penghasilan Dana Pensiun dari modal yang ditanamkan dalam bidang-bidang tertentu. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 234/PMK.03/2009 tanggal 29 Desember 2009 pasal 1 menyebutkan bahwa penghasilan yang diterima atau diperoleh Dana Pensiun yang pendiriannya telah disahkan Menteri Keuangan dari penanaman modal berupa: 1. Iuran yang diterima Dana Pensiun yang pendiriannya telah disahkan Menteri Keuangan RI. 2. Penghasilan Dana Pensiun dari modal yang ditanamkan dalam bidang-bidang tertentu. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 234/PMK.03/2009 tanggal 29 Desember 2009 pasal 1 menyebutkan bahwa penghasilan yang diterima atau diperoleh Dana Pensiun yang pendiriannya telah disahkan Menteri Keuangan dari penanaman modal berupa: 1. Bunga, diskonto, dan imbalan dari deposito, sertifikat deposito, dan tabungan, pada bank di Indonesia yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah, serta Sertifikat Bank Indonesia; 2. Bunga, diskonto, dan imbalan dari obligasi, obligasi syariah (sukuk), Surat Berharga Syariah Negara, dan Surat Perbendaharaan Negara, yang diperdagangkan dan/atau dilaporkan perdagangannya pada bursa efek di Indonesia; atau 3. Dividen dari saham pada perseroan terbatas yang tercatat pada bursa efek di Indonesia. Dikecualikan sebagai objek pajak penghasilan. 9

19 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) i. Pendapatan dan Beban Pendapatan dan beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan bunga diakui sejalan dengan berlakunya waktu, dimulai sejak saat investasi/aset tersebut ditempatkan. Pendapatan dividen diakui pada saat dividen tersebut ditetapkan (declare ) sebagai hak Dana Pensiun. Pendapatan sewa diakui sejalan dengan berlakunya waktu, dimulai sejak saat investasi/aset tersebut disewakan. Laba (rugi) pelepasan investasi merupakan laba atau rugi yang timbul dari penjualan atau pelepasan investasi, yang diakui pada saat terjadi pelepasan investasi tersebut. j. Iuran Jatuh Tempo Iuran terdiri dari iuran normal dan tambahan, iuran normal berasal dari peserta dan pemberi kerja, sedangkan iuran tambahan merupakan iuran yang yang harus dibayar pemberi kerja, yang besarannya ditentukan berdasarkan perhitungan aktuaris yang dimuat dalam laporan valuasi aktuaria. Iuran diakui pada saat jatuh tempo. Iuran yang sudah jatuh tempo tetapi belum diterima, dicatat sebagai piutang iuran. k. Manfaat Pensiun Pembayaran manfaat pensiun yang dibayar kepada para pensiunan dicatat dan diakui pada setiap tanggal jatuh tempo pembayaran manfaat pensiun. Manfaat pensiun yang telah jatuh tempo tetapi belum dibayarkan kepada pensiunan diakui sebagai hutang manfaat pensiun jatuh tempo. l. Penjabaran Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dibukukan dengan menggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi. Transaksi dalam mata uang asing dilaporkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal laporan keuangan. Selisih kurs pada akun yang tidak diklasifikasikan sebagai investasi, yang timbul karena perbedaan kurs di antara tanggal perolehan dan tanggal pelepasan atau neraca disajikan sebagai bagian dari perhitungan hasil usaha Dana Pensiun. Selisih kurs investasi yang timbul karena perbedaan kurs antara tanggal perolehan dan tanggal neraca pada prinsipnya merupakan penyesuaian terhadap nilai wajar yang harus disajikan sebagai selisih penilaian investasi. Selisih kurs investasi yang timbul karena roll over, disajikan sebagai bagian dari selisih penilaian investasi. m. Kebijakan Pelunasan Defisit Bila terjadi defisit didalam pendanaan maka Pemberi Kerja akan secara bertahap membayar iuran tambahan untuk melunasi defisit tersebut yang besarannya ditentukan dari hasil perhitungan valuasi aktuaria terakhir. 3. IKHTISAR KEBIJAKAN PENDANAAN a. Ikhtisar Demografi Peserta Setiap karyawan yang telah berusia 18 tahun atau telah menikah dan telah mempunyai masa kerja 1 tahun dan atau telah berstatus sebagai karyawan tetap yang telah mendaftar pada Dana Pensiun pada saat Ketetapan Direksi No. 31/DIR/DSDM/2008 tanggal 17 Maret 2008, disahkan oleh Menteri yaitu tanggal 4 Juni 2008, serta memenuhi persyaratan dari Pemberi Kerja berhak menjadi peserta. Kepesertaan pada Dana Pensiun dimulai sejak karyawan terdaftar sebagai peserta dan berakhir pada saat peserta meninggal dunia atau peserta yang bersangkutan telah mengalihkan haknya ke Dana Pensiun lain. Usia Pensiun Normal ditetapkan 56 (lima puluh enam) tahun sedangkan Usia Pensiun Dipercepat ditetapkan sekurang-kurangnya 46 (empat puluh enam) tahun. 10

20 3. IKHTISAR KEBIJAKAN PENDANAAN (Lanjutan) b. Perhitungan Manfaat Pensiun Rumus Manfaat Pensiun ditetapkan F x MK x PhDP, dengan ketentuan: - F adalah Faktor Penghargaan Pertahun Masa Kerja, ditetapkan sebesar 2,5% - MK adalah Masa Kerja pada Pemberi Kerja yang termasuk Masa Kerja diluar Pemberi Kerja yang dapat diakui Pemberi Kerja dengan ketentuan setinggi-tingginya 32 (tiga puluh dua) tahun. Bagi peserta yang memiliki masa kerja lebih dari 32 tahun tidak dibebaskan dari kewajiban membayar iuran pensiun. - Penghasilan Dasar Pensiun (PhDP) adalah 50% dari gaji (clean wage) bulan terakhir karyawan yang berlaku sejak tanggal 1 Januari Jenis Manfaat Pensiun Rumus 1. Manfaat Pensiun Normal (MPN) 2,5% x MK x PhDP ; 2. Manfaat Pensiun Dipercepat (MPD) Nilai sekarang x (2,5% x MK x PhDP) 3. Pensiun Ditunda (PD) Nilai sekarang x (2,5% x MK x PhDP) 4. Manfaat Pensiun Cacat (MPC) 2,5% x MK x PhDP ; 5. Manfaat Pensiun Janda/Duda dan Anak 70% x manfaat pensiun yang seharusnya diterima. c. Kebijakan Pendiri Dalam Rangka Pendanaan Dana Pensiun BTN menganut metode pendanaan Full Funding, yaitu melaksanakan pemupukan dana sejak peserta masih aktif bekerja. Adapun sumber pendanaan adalah dalam bentuk iuran normal tahunan yang dibayar oleh Peserta dan Pemberi Kerja. Besar Iuran adalah: - Iuran Beban Peserta : 5% x Penghasilan Dasar Pensiun (PhDP). - Iuran Beban Pemberi Kerja : Berdasarkan perhitungan aktuaris terakhir. d. Valuasi Aktuaria Terakhir Valuasi aktuaria terakhir adalah untuk posisi per 31 Desember 2016, dengan ringkasan sebagai berikut: 1. Aktuaris - Nama Aktuaris : PT. Bestama Aktuaria - Tanggal Valuasi Aktuaria : 31 Desember Nomor Laporan : /DPBTN/EP/01/ Tanggal Laporan : 1/25/ Asumsi Perhitungan Aktuaria - Metode Perhitungan : Projected Unit Credit - Tingkat Bunga Aktuaria : 8,50% per tahun - Tingkat Kenaikan PhDP : 8,00% per tahun - Tingkat Mortalita : Gorup Annuity Mortality Table (GAM 1971) - Tingkat Cacat : 0,05% per tahun - Asumsi Biaya Pengelolaan : 8,00% dari Iuran Normal dan 1,14% dari Kewajiban Aktif - Tingkat Pengunduran Diri : 1,00% per tahun - Tingkat Pensiun Dipercepat : 3% - 9% per tahun - Iuran Peserta : 5% dari Penghasilan Dasar Pensiun 3. Nilai Kewajiban Aktuaria dan Kewajiban Solvabilitas - Kewajiban Solvabilitas - Kewajiban Aktuaria 4. Besar Iuran Iuran Normal yang dibayarkan: - Peserta - Pemberi Kerja - Total 1,194,067,545,233 1,406,850,455, % x PhDP 23.45% x PhDP 28.45% x PhDP 11

21 4. IKHTISAR KEBIJAKAN INVESTASI Dalam melaksanakan kegiatan Investasi Dana Pensiun BTN berpedoman pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia No.3/POJK.05/2015 tentang Investasi Dana Pensiun dan Keputusan Direksi PT. Bank Tabungan Negara (Persero) No. 11/DIR/HCD/2015 tanggal 7 Oktober 2015 Arahan tentang Investasi Dana Pensiun. a. Jenis Investasi Yang Diperkenankan dan Batasan Maksimum Kebijakan investasi yang dapat dilakukan dan batas maksimum untuk setiap jenis investasi terhadap total investasi yang diperkenankan dalam Peraturan Perundangan (PP) dan Arahan Investasi (AI) pada Dana Pensiun BTN adalah sebagai berikut: No Jenis Investasi Batasan Batasan PP AI Tabungan Deposito On Call pada Bank Deposito Berjangka pada Bank Sertifikat Deposito pada Bank Surat Berharga yang diterbitkabn oleh BI Surat Berharga Negara Saham yang tercatat di Bursa Efek Indonesia Obligasi Korporasi yang tercatat di Bursa Efek Indonesia Unit Penyertaan Reksa Dana pada: 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 5% 5% 80% 10% 20% 80% 15% 80% - Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Saham Dan Reksa Dana Campuran 100% 10% - Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana Dengan Penjaminan Dan Reksa Dana Indeks 100% 10% - Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas 10% 0% - Reksa Dana Yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan Di 100% 0% Bursa Efek MTN Efek Beragun Aset Dana Investasi Real Estat Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Kontrak Opsi dan Kontrak Berjangka Efek yang Diperdagangkan REPO Penempatan Langsung Pada Saham 10% 100% 100% 100% 5% 5% 20% 5% 5% 5% 16.1 di Indonesia 15% 15% 16.2 di Luar negeri 5% 5% 16 Tanah di Indonesia dan/atau 17 Bangunan di Indonesia 40% 20% b. Sasaran Hasil Investasi Sasaran hasil investasi yang harus dicapai setiap tahun sekurang-kurangnya sebesar 8,5% (delapan koma lima per seratus) dari total investasi. c. Penggunaan Tenaga Ahli di Bidang Investasi 1. Dalam kegiatan investasi, Dana Pensiun BTN dapat menggunakan jasa pihak ketiga. Penunjukan pihak ketiga dilakukan oleh Pendiri atas usulan dari Pengurus Dana Pensiun BTN. 2. Dalam hal pengelolaan investasi Dana Pensiun BTN dialihkan ke lembaga keuangan, lembaga keuangan dimaksud harus memenuhi persyaratan sebagai berikut: - Memiliki ijin untuk bertindak sebagai manajer investasi dari instansi yang berwenang; - Memiliki pengalaman dalam memberikan jasa pengelolaan investasi; - Mampu mengelola portofolio investasi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan dan dapat mencapai tingkat hasil investasi yang ditetapkan berdasarkan data past performancenya. 12

22 4. IKHTISAR KEBIJAKAN INVESTASI (Lanjutan) c. Penggunaan Tenaga Ahli di Bidang Investasi (lanjutan) 3. Pengelolaan investasi Dana Pensiun BTN oleh lembaga keuangan tersebut tidak boleh menyimpang dari ketentuan-ketentuan dalam Arahan Investasi Dana Pensiun BTN. Dana Pensiun BTN mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk Kustodian, mengenai pemberian layanan kustodi untuk memberikan jasa penitipan dan pengadministrasian surat berharga milik Dana Pensiun BTN. 5. TRANSAKSI AFILIASI DAN SIFATNYA Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan afiliasi adalah sebagai berikut: No. Pihak Terafiliasi Sifat Hubungan Jenis Transaksi 1. PT. Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk Pendiri Dana pensiun PT. Asuransi Binagriya Upakara PT. Binasentra Purna PT. Binayasa Putra Batara PT. Bumyagara Prawatya PT. Binayasa Karya Pratama PT. Hotel Batara Bali Indonesia PT. Metro Alam Selaras 6. PORTOFOLIO INVESTASI Anak Perusahaan Penempatan Investasi: Deposito On Call, Deposito Berjangka, Saham, Obligasi, Tabungan serta Penempatan Giro oleh Dana Pensiun Investasi Penempatan Langsung oleh Dana Pensiun serta Pembagian Deviden untuk Dana pensiun Posisi portofolio investasi Dana Pensiun BTN berdasarkan nilai wajar per 31 Desember, dengan rincian sebagai berikut: (Rp) (%) (Rp) (%) Surat Berharga Negara , ,85 Deposito On Call , ,23 Deposito Berjangka , ,05 Sertifikat Deposito Sertifikat Bank Indonesia Saham , ,05 Obligasi , ,08 Sukuk ,19 Unit Penyertaan Reksa Dana - Reksa Dana Pasar Uang, Reksa , ,22 - Reksa Dana Terproteksi, Reksa Reksa Dana Berbentuk Kontrak Reksa Dana Yang Unit Efek Beragun Aset Dari KIK EBA , ,77 Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Kontrak Opsi Saham - - Penempatan Langsung , ,56 Tanah Bangunan Tanah Dan Bangunan , ,18 Total , ,00 13

23 7. SURAT BERHARGA NEGARA Nilai Penebusan Akhir Surat Berharga Syariah Negara Surat Utang Negara Total Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan DEPOSITO ON CALL PT. Bank Tabungan Negara (Persero PT. Bank Negara Indonesia (Persero) PT. Bank Bukopin, Tbk Total 9. DEPOSITO BERJANGKA PT. Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk PT. BPD Jawa Barat dan Banten, Tbk PT. Bank Yudha Bhakti PT. Bank Bukopin, Tbk PT. BPD Jawa Tengah PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk PT. Bank Tabungan Pensiunan Nas., Tbk PT. Bank Kesejahteraan Ekonomi Total 10. SAHAM PT. Alam Sutera Realty, Tbk PT. Wijaya Karya (Persero), Tbk PT. Aneka Tambang, Tbk PT. Astra International, Tbk PT. Bank Central Asia, Tbk PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk PT. Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk PT. Bukit Asam, Tbk PT. Indocement Tunggal Perkasa, Tbk PT. Indofood CBP Sukses Makmur, Tbk PT. Indofood Sukses Makmur, Tbk PT. International Nickel Indonesia, Tbk PT. Jasa Marga (Persero), Tbk PT. Kalbe Farma, Tbk PT. Perusahaan Gas Negara (Persero), Tbk PT. Semen Baturaja (Persero), Tbk PT. Waskita Karya, Tbk PT. Semen Gresik (Persero), Tbk PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk PT. Unilever Indonesia, Tbk PT. United Tractors, Tbk Total Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan

24 11. OBLIGASI Nilai Penebusan Akhir PT. Adhi Karya (Persero), Tbk PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk PT. Pelabuhan Indonesia I (Persero) PT. Angkasa Pura I (Persero) PT. BPD Sulawesi Selatan dan Barat PT. Indonesia Infrastructure Finance PT. PP Properti Tbk PT. Adira Dinamika Multi Finance, Tbk PT. AKR Corporindo, Tbk PT. Aneka Tambang, Tbk PT. Astra Sedaya Finance PT. Bank Bukopin, Tbk PT. Bank CIMB Niaga, Tbk PT. Bank Ekspor Indonesia (Persero) PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk PT. Bank Nagari PT. Bank OCBC NISP, Tbk PT. Bank Pan Indonesia, Tbk PT. Bank Permata, Tbk PT. Bank Sulawesi Selatan PT. Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk PT. Bank Tabungan Pensiunan Nas., Tbk PT. Bank UOB Indonesia PT. BFI Finance Indonesia, Tbk PT. BPD Jawa Barat dan Banten, Tbk PT. CIMB Niaga Auto Finance PT. Danareksa (Persero) PT. Fast Food Indonesia PT. Federal International Finance PT. Garuda Indonesia (Persero), Tbk PT. Indofood Sukses Makmur, Tbk PT. Indomobil Finance Indonesia PT. Indosat, Tbk PT. Jasa Marga (Persero), Tbk PT. Mandiri Tunas Finance PT. Mayora Indah, Tbk PT. Medco Energi Internasional, Tbk PT. Mitra Adiperkasa, Tbk PT. Nippon Indosari Corpindo, Tbk PT. Pembangunan Perumahan (Persero), Tb PT. Perkebunan Nusantara X PT. Perum Pegadaian PT. Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT. PNM Investment Management PT. Pupuk Indonesia (Persero) PT. Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT. Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT. Serasi Autoraya PT. Smart, Tbk PT. Sumber Alfaria Trijaya,Tbk PT. Summarecon Agung, Tbk Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan

25 11. OBLIGASI (Lanjutan) Nilai Penebusan Akhir PT. Surya Artha Nusantara Finance PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk PT. Toyota Astra Financial Services PT. Wahana Ottomitra Multiartha, Tbk PT. Waskita Karya (Persero) Total 12. SUKUK PT. Bank Syariah BRI Total 13. UNIT PENYERTAAN REKSADANA PT. Batavia Prosperindo Finance, Tbk PT. CIMB Principal Asset Management PT. BNI Asset Management PT. BNP Paribas Investment Partners PT. Danareksa Investment Management PT. Manulife Aset Manajemen Ind. PT. MNC Asset Management PT. Panin Asset Management PT. Pratama Capital Assets Management PT. RHB Asset Management Indonesia PT. Schroder Investment Management Ind. PT. Sinarmas Asset Management PT. Syailendra Capital PT. Trimegah Asset Management Total Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan EFEK BERAGUN ASET DARI KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF EFEK BERAGUN ASET Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan PT. Danareksa Investment Management Total PENEMPATAN LANGSUNG PT. Asuransi Binagriya Upakara PT. Batara International Finansindo PT. Binasentra Purna PT. Binayasa Karya Pratama PT. Binayasa Putra Batara PT. Bumyagara Prawatya PT. Hotel Batara Bali Indonesia PT. Metro Alam Selaras PT. Pemeringkat Efek Indonesia Total Nilai Wajar Nilai Perolehan Nilai Wajar Nilai Perolehan

26 15. PENEMPATAN LANGSUNG (Lanjutan) Nilai wajar per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014 atas investasi penempatan langsung untuk seluruh penempatan berdasar nilai yang ditetapkan penilai independen KJPP Tri, Santi & Rekan dengan laporan No /Pen-SHM/KJPP-TS/I/2015 tanggal 24 Januari 2015, metode yang digunakan dalam penilaian adalah Discounted of Economic Income Method atau Discounted Cash Flow Valuation dengan asumsi kenaikan pendapatan dan beban usaha diproyeksikan sesuai dengan kenaikan rata-rata historikal. 16. TANAH DAN BANGUNAN Tanah & Bangunan Total Tanah & Bangunan (Gedung WPB) Total Nilai Perolehan Ak. Penyusutan Bangunan Nilai Buku Nilai Wajar ( ) ( ) Nilai Perolehan Ak. Penyusutan Bangunan Nilai Buku Nilai Wajar ( ) ( ) Nilai wajar per 31 Desember 2016 dan per 31 Desember 2015 atas investasi tanah dan bangunan disemua lokasi berdasar nilai yang ditetapkan penilai independen KJPP Tri, Santi & Rekan dengan laporannya KJPP Tri, Santi & Rekan dengan laporannya No /APP/KJPP-TS/I/2015 tanggal 19 Januari 2015, metode yang digunakan dalam penilaian adalah Market Data Approach dan Cost Approach dengan asumsi bahwa sertifikat tanah adalah baik, mudah dijual dan bebas dari gadai dan lain-lain ikatan serta bahwa pemilikan "fee simple" dapat dioperkan. 17. SELISIH PENILAIAN INVESTASI (SPI) Surat Berharga Negara Deposito On Call Deposito Berjangka Saham Obligasi Sukuk Unit Penyertaan Reksa Dana Efek Beragun Aset Dari KIK EBA Penempatan Langsung Tanah dan Bangunan Total Surat Berharga Negara Deposito On Call Deposito Berjangka Saham Obligasi Sukuk Unit Penyertaan Reksa Dana Efek Beragun Aset Dari KIK EBA Penempatan Langsung Tanah dan Bangunan Total Nilai Wajar Nilai Perolehan SPI ( ) ( ) ( ) ( ) Nilai Wajar Nilai Perolehan SPI ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

27 18. KAS & BANK Kas PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk PT. Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk Total 19. BEBAN DIBAYAR DIMUKA Asuransi Lain - lain Total 20. PIUTANG HASIL INVESTASI Bunga Surat Berharga Negara Bunga Deposito On Call Bunga Deposito Berjangka Bunga Obligasi Bunga Sukuk Bunga Efek Beragun Aset Sewa Tanah dan Bangunan Total ASET OPERASIONAL Harga Perolehan Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Nilai Buku Harga Perolehan Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Nilai Buku Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

28 22. ASET LAIN-LAIN Perlengkapan Rumah Sewa dan Gedung Wisma Purna Batara Harga Perolehan Perpanjang HGB dan Ijin Perbaikan Rumah Sewa, Gedung dan Kantor Akumulasi Penyusutan Tanah & Bangunan yang Belum Memiliki Sertifikat Condotel Uluwatu dan Pekanbaru Ruko Cikarang Central City Total 712,652, ,675, ,402, ,965, ,492, ,732,627 (733,163,620) (675,946,128) 342,384, ,427,072 8,838,376,683-1,088,000,000-9,926,376,683-10,268,760, ,427, NILAI KINI AKTUARIAL Nilai kini aktuarial merupakan kewajiban Dana Pensiun dalam memenuhi pembayaran manfaat pensiun kepada peserta yang jumlahnya didasarkan atas perhitungan aktuaria. Nilai kini aktuarial per 31 Desember 2016 disajikan berdasarkan perhitungan aktuaris PT. Bestama Aktuaria dalam laporan No /DPBTN/EP/01/2017 tertanggal 25 Januari 2017 Nilai Kini Aktuarial Awal Tahun Penyesuaian Valuasi Aktuaria Nilai Kini Aktuarial Akhir Tahun 1,285,493,573,000 1,158,253,732, ,356,882, ,239,840,221 1,406,850,455,864 1,285,493,573, SELISIH NILAI KINI AKTUARIAL Selisih nilai kini aktuarial bukan surplus (defisit) dalam rangka pendanaan. Surplus (defisit) pendanaan Dana Pensiun harus dilihat dalam laporan aktuaris Dana Pensiun. Rincian perubahan selisih nilai kini aktuarial adalah sebagai berikut: Selisih Nilai Kini Aktuarial Awal Tahun Kenaikan (Penurunan) Aset Neto: - Hasil Usaha s/d Tahun Lalu - Hasil Usaha Periode Berjalan - Peningkatan/Penurunan Nilai Investasi - Iuran Normal - Iuran Tambahan - Manfaat Pensiun - Pengalihan Dana ke Dana Pensiun Lain Penyesuaian Valuasi Aktuaria Selisih Nilai Kini Aktuarial Akhir Tahun 214,992,112, ,477,278,692 (410,240,434) (1,945,349,355) 132,519,070, ,662,663,668 2,152,395,368 (25,394,738,177) 41,284,669,596 41,994,644, (80,733,119,792) (69,562,546,733) (121,356,882,864) (127,239,840,221) 188,448,004, ,992,112, UTANG MANFAAT PENSIUN JATUH TEMPO Pensiun Jatuh Tempo Tetapi Belum Direalisasi Total 26. UTANG INVESTASI Utang Saham - Custody Utang Investasi Tanah & Bangunan (Gedung Exitama) Total 2,676,815,404-2,676,815, ,307, ,002,600 12,300,000,000-12,471,307, ,002,600 19

29 27. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA Pendapatan Sewa Diterima Dimuka Rumah Sewa Pendapatan Sewa Diterima Dimuka Gedung WPB Total 28. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR Beban Personil Beban Pemeliharaan Beban Kantor & Lainnya Beban Investasi Lainnya Beban Jasa Pihak Ketiga Hutang PPh Badan Hutang Pajak Lainnya Total 29. LIABILITAS LAIN Cadangan Kewajiban Imbalan Pasca Kerja Cadangan Dana Kesejahteraan Sosial Lain-lain Total 30 PENDAPATAN BUNGA Surat Berharga Negara Deposito On Call Deposito Berjangka Obligasi Sukuk Efek Beragam Aset Total 31. PENDAPATAN DEVIDEN Saham Penempatan Langsung Total PENDAPATAN SEWA Rumah Sewa Gedung WPB Total LABA (RUGI) PELEPASAN INVESTASI Saham Obligasi Unit Penyertaan Reksadana Surat Berharga Pemerintah Tanah dan Bangunan Total

30 34. PENDAPATAN INVESTASI LAIN Pendapatan Investasi Lain BEBAN PEMELIHARAAN TANAH DAN BANGUNAN Beban Pemeliharaan Beban Asuransi Beban PBB Biaya Perijinan & Perpanjangan HGB Amortisasi Biaya Perbaikan Total 36. BEBAN PENYUSUTAN BANGUNAN Penyusutan Bangunan & Perlengkapan Rumah Sewa Penyusutan Bangunan & Perlengkapan Gedung WPB Total 37. BEBAN INVESTASI LAIN Jasa Custodian PPH Pasal 4 Ayat 2 (Final) Investasi Lain Lain-lain (masing-masing saldo kurang dari Rp ) Total GAJI/HONOR KARYAWAN, PENGURUS DAN DEWAN PENGAWAS Gaji Karyawan / Honor Pengurus & Pengawas Insentif Beban PPh ps.21 Tunjangan Imbalan Akhir Masa Jabatan Bantuan Transport Iuran Pensiun Karyawan ke DPLK Olah Raga, Kesenian, dan Rekreasi Beban Asuransi Pegawai Beban Pengobatan Pendidikan dan Seminar Bantuan Sandang Lain-lain (masing-masing saldo kurang dari Rp ) Total

31 39. BEBAN KANTOR Service Charge Representasi BBM, Pelumas, Parkir, dan Taksi Telepon Biaya Rapat Dinas & Jamuan Biaya Perjalanan Dinas Barang Cetakan Sumbangan Iuran ADPI/OJK Lain-lain (masing-masing saldo kurang dari Rp ) Total 40. BEBAN PEMELIHARAAN Beban Pemeliharaan Ruang Kantor DP BTN Beban Pemeliharaan Aktiva Operasional Total 41. BEBAN PENYUSUTAN Beban Penyusutan Kendaraan Beban Penyusutan Komputer Beban Penyusutan Perlengkapan Kantor Total 42. BEBAN JASA PIHAK KETIGA Jasa Aktuaris Jasa Penilai Jasa Akuntan Publik Jasa Pembuatan Sitem Aplikasi (sidapen) Jasa Penyedia Outsourcing Total LABA (RUGI) PENJUALAN AKTIVA OPERASIONAL Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Operasional Lainnya Total PENDAPATAN LAIN DILUAR INVESTASI Pendapatan Jasa Giro Bank Lain-lain Total (9)

32 45. PAJAK PENGHASILAN a. Pendapatan 1. Pendapatan Sebelum Koreksi Fiskal 2. Koreksi Fiskal 3. Pendapatan Setelah Koreksi Fiskal b. Biaya 1. Biaya sebelum Koreksi fiskal 2. Koreksi fiskal 3. Biaya setelah koreksi fiskal 31-Des ( ) ( ) ( ) ( ) c. % Bobot Pendapatan Yg Merupakan Objek Pajak (a3 : a1) d. Jumlah Biaya Yang Diperkenankan (b.3 x c) e. Pendapatan Kena Pajak (a3 - d) Estimasi Pendapatan Kena Pajak s/d 31 Desember 2015 f. Pendapatan Kena Pajak Pembulatan g. Pajak Penghasilan Badan (f x Tarif Pajak) 2016 : 25% x : 25% x h. Pajak Penghasilan Dibayar Dimuka PPh Pasal 23 PPh Pasal 25 Total 21,51% 19,55% i. PPh Badan Kurang Bayar PPh psl 29 (g - h) 46. IURAN JATUH TEMPO Iuran Normal Pemberi Kerja Iuran Normal Peserta Total 47. MANFAAT PENSIUN Manfaat Pensiun Bulanan Manfaat Pensiun Jatuh Tempo Belum Direalisasi Manfaat Pensiun Lumpsum (100%) Manfaat Pensiun Lumpsum (20%) Pengalihan ke Dana Pensiun Lain Manfaat Pensiun Lainnya Total

33 48. PENJELASAN MENGENAI KEKAYAAN UNTUK PENDANAAN Sesuai dengan pasal 6 ayat 2 Keputusan Menteri Keuangan RI No. 510/KMK.06/2002 tanggal 2 Desember 2002 dan perubahan atas Keputusan Menteri Keuangan RI tersebut yaitu Peraturan Menteri Keuangan No. 113/PMK.05/2005 tanggal 18 November 2005, bahwa kekayaan untuk pendanaan dihitung dari aset neto dikurangi dengan: a. Kekayaan dalam sengketa, atau diblokir dari pihak yang berwenang; b. Iuran, baik sebagian atau seluruhnya yang pada tanggal perhitungan aktuaria belum disetor ke Dana Pensiun lebih dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal jatuh temponya; c. Kekayaan yang ditempatkan di luar negeri; d. Jenis kekayaan yang dikategorikan sebagai piutang lain-lain dan aset lain-lain; e. Selisih lebih nilai investasi dari batasan per pihak sebagaimana yang ditetapkan dalam Keputusan Menteri Keuangan tentang Investasi Dana Pensiun; f. Selisih lebih nilai investasi dari batasan per jenis untuk tanah, bangunan, tanah dan bangunan sebagaimana ditetapkan dalam Keputusan Menteri Keuangan tentang Investasi Dana Pensiun. Penjelasan mengenai kekayaan pendanaan per 31 Desmeber 2016 dan 31 Desember 2015 dengan perincian sebagai berikut: Kekayaan Untuk Pendanaan Aset Neto Dikurangi: Kekayaan dalam sengketa / diblokir Iuran yang belum disetor lebih dari 3 bulan Kekayaan yang ditempatkan di luar negeri Piutang lain-lain Aset lain-lain Selisih lebih nilai investasi dari batasan per pihak Selisih lebih nilai investasi dari batasan per jenis investasi untuk tanah, bangunan, tanah dan bangunan Jumlah 49. REKLASIFIKASI AKUN ( ) ( ) Beberapa akun dalam laporan keuangan tahun 2015 yang digunakan sebagai saldo awal dan pembanding telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan per 31 Desember

34 INFORMASI TAMBAHAN 4

35 ASET INVESTASI (Nilai Historis) Surat Berharga Negara Tabungan Deposito On Call Deposito Berjangka Sertifikat Deposito Sertifikat Bank Indonesia Saham Obligasi Sukuk Unit Penyertaan Reksa Dana - Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Saham Dan Reksa Dana Campuran - Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana Dengan Penjaminan Dan Reksa Dana Indeks - Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas - Reksa Dana Yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan Di Bursa Efek Efek Beragun Aset Dari KIK EBA Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Berbentuk KIK Kontrak Opsi Saham Penempatan Langsung Tanah Bangunan Tanah Dan Bangunan Akumulasi Penyusutan Bangunan Total Investasi SELISIH PENILAIAN INVESTASI ASET LANCAR DI LUAR INVESTASI Kas dan Bank Piutang Iuran Iuran Normal Pemberi Kerja Iuran Normal Peserta Iuran Tambahan Piutang Bunga Keterlambatan Iuran Beban Dibayar Dimuka Piutang Investasi Piutang Hasil Investasi Piutang Lain-lain Total Aset Lancar Di Luar Investasi DANA PENSIUN BTN PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI NERACA Per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 (DALAM RUPIAH PENUH) Catatan ( ) ( ) Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

36 DANA PENSIUN BTN PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI NERACA Per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 (DALAM RUPIAH PENUH) ASET (Lanjutan) ASET OPERASIONAL Tanah dan Bangunan Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Aset Operasional Lain Akumulasi Penyusutan Total Aset Operasional ASET LAIN-LAIN TOTAL ASET Catatan ( ) ( ) LIABILITAS NILAI KINI AKTUARIAL SELISIH NILAI KINI AKTUARIAL LIABILITAS DI LUAR NILAI KINI AKTUARIAL Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo Utang Investasi Pendapatan Diterima Dimuka Beban Yang Masih Harus Dibayar Liabilitas Lain Total Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuarial TOTAL LIABILITAS Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 26

37 DANA PENSIUN BTN PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI PERHITUNGAN HASIL USAHA Periode 1 Januari 2016 s/d 31 Desember 2016 dan 1 Januari 2015 s/d 31 Desember 2015 (DALAM RUPIAH PENUH) PENDAPATAN INVESTASI Bunga/Bagi Hasil Dividen Sewa Laba (Rugi) Pelepasan Investasi Pendapatan Investasi Lain Total Pendapatan Investasi BEBAN INVESTASI Beban Transaksi Beban Pemeliharaan Tanah dan Bangunan Beban Penyusutan Bangunan Beban Manajer Investasi Beban Investasi Lain Total Beban Investasi HASIL USAHA INVESTASI BEBAN OPERASIONAL Gaji/Honor Karyawan, Pengurus & Pengawas Beban Kantor Beban Pemeliharaan Beban Penyusutan Beban Jasa Pihak Ketiga Beban Operasional Lain Total Beban Operasional PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN Bunga Keterlambatan Iuran Laba (Rugi) Penjualan Aset Operasional Laba (Rugi) Penjualan Aset Lain-lain Pendapatan Lain di Luar Investasi Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional Total Pendapatan dan Beban Lain-lain HASIL USAHA SEBELUM PAJAK PAJAK PENGHASILAN Catatan 31-Dec Dec ,571,918, ,300,438, ,400,031,129 29,177,118, ,921,791,906 1,879,458, ,439,835,738 10,724,956, ,000, ,333,576, ,481,971, ,344, ,167, ,044, ,447, ,179,111,066 1,081,776,121 2,854,499,944 2,443,390, ,479,077, ,038,580, ,936,574,876 12,210,599, ,764,914,340 2,443,574, ,556, ,426, ,426, ,156, ,541, ,064,641 19,087,014,595 16,097,822, ,800, ,977, ,441, ,977, ,241, ,584,039, ,070,999, ,064,969,000 6,408,336,250 HASIL USAHA SETELAH PAJAK 132,519,070, ,662,663,669 Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 27

38 DANA PENSIUN BTN PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI LAPORAN ARUS KAS Per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 (DALAM RUPIAH PENUH) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan Bunga/Bagi Hasil Penerimaan Dividen Penerimaan Sewa Pendapatan Investasi Lain Pelepasan Investasi Penanaman Investasi Pembayaran Beban Investasi Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL Pembayaran Beban Operasional Penjualan Aset Operasional Pembelian Aset Operasional Penjualan Aset Lain-lain Pembelian Aset Lain-lain Pendapatan Lain di Luar Investasi Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional Pajak Penghasilan Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Iuran Normal Pemberi Kerja Penerimaan Iuran Normal Peserta Penerimaan Iuran Tambahan Penerimaan Bunga Keterlambatan Iuran Penerimaan Pengalihan Dana dari DP Lain Pembayaran Pengalihan Dana ke DP Lain Pembayaran Manfaat Pensiun Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) KAS BERSIH KAS PADA AWAL PERIODE KAS PADA AKHIR PERIODE ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

39 6.2. Tingkat Profitabilitas No. URAIAN REALISASI 31-Dec-2016 Audited REALISASI 31-Dec-2015 Audited REALISASI 31-Dec-2014 Audited A PENDAPATAN INVESTASI Bunga 104, ,300 93,523 Dividen 36,400 29,177 27,917 Pendapatan Sewa 1,922 1,879 1,968 Laba (Rugi) Pelepasan Investasi 19,466 10,725 68,618 Pendapatan Investasi Lain Jumlah Pendapatan Investasi 162, , ,025 B BEBAN INVESTASI Beban Transaksi - Beban Pemeliharaan Tanah dan Bangunan Beban Penyusutan Bangunan Beban Investasi Lain 1,179 1,082 1,247 Jumlah Beban Investasi 2,854 2,443 2,382 C HASIL USAHA INVESTASI 159, , ,643 D BEBAN OPERASIONAL Gaji Karyawan, Pengurus & Dewan Pengawas 14,937 12,211 11,352 Beban Kantor 2,765 2,444 1,860 Beban Pemeliharaan Beban Penyusutan Aset Operasional Beban Jasa Pihak ketiga Beban Operasional Lain - Jumlah Beban Operasional 19,087 16,098 14,948 E PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN Laba (Rugi) Penjualan Aset Operasional Laba (Rugi) Penjualan Aset Lain-lain - Pendapatan Lain Diluar Investasi Jumlah Pendapatan dan Beban Lain-Lain F HASIL USAHA SEBELUM PAJAK 140, , ,324 G PAJAK PENGHASILAN 8,065 6,408 17,753 H HASIL USAHA SETELAH PAJAK 132, , ,571

40 6.3. laporan akuntan independen - laporan investasi

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75 halaman ini sengaja dikosongkan

76 halaman ini sengaja dikosongkan

77

78 7 LAIN-LAIN

79 7.1. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan Keuangan & laporan investasi

80

81 laporan Tahunan 2016 IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING LAPORAN DEWAN PENGAWAS DAN PENGURUS PROFIL DANA PENSIUN BTN ANALISA DAN PEMBAHASAN MANAJEMEN ATAS KINERJA DANA PENSIUN BTN TAHUN 2016 TATA KELOLA DANA PENSIUN BTN TAHUN 2016 INFORMASI KEUANGAN 6

82 IKHTISAR DATA KEUANGAN LAPORAN DEWAN PROFIL DANA ANALISA DAN PEMBAHASAN TATA KELOLA DANA INFORMASI PENGAWAS DAN PENSIUN BTN MANAJEMEN ATAS KINERJA DANA PENSIUN BTN KEUANGAN laporan Tahunan 2016 PENTING PENGURUS PENSIUN BTN TAHUN 2016 TAHUN Edukasi dan Literasi Keuangan Kepada Masyarakat Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. : 1/POJK.07/2013 tanggal 26 Juli 2013 tentang Perlindungan Konsumen Jasa Keuangan dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.:1/ SEOJK.07/2014 tanggal 14 Februari 2014 tentang Pelaksanaan Edukasi dalam rangka meningkatkan literasi Keuangan Kepada Konsumen Dan / Atau Masyarakat maka Dana Pensiun membuat Rencana Edukasi Dalam rangka Meningkatkan Literasi Keuangan tahun Edukasi dimaksud dilaksanakan dengan tujuan untuk menambah pengetahuan masyarakat pada umumnya Dana Pensiun khususnya Dana Pensiun BTN dan memberikan informasi mengenai produk, layanan yang akurat, jujur, jelas dan tidak menyesatkan. Edukasi untuk masyarakat umum dilaksanakan pada hari Kamis tanggal 6 Oktober 2016 kepada Siswa SMP Pax Ecclesia, Jalan Gardenia Raya Blok BA 2 no. 41, Villa Galaxy Bekasi. Edukasi dimaksud dihadiri oleh 50 orang siswa yang merupakan perwakilan dari seluruh Siswa SMP Pax Ecclesia serta beberapa orang guru serta dihadiri oleh Bapak Kepala Sekolah. Adapun materi Edukasi yang disampaikan adalah meliputi : 1. Beberapa Badan Penyelenggara Program Pensiun di Indonesia; 2. Lembaga Dana Pensiun pada umumnya; 3. Dana Pensiun BTN. a) Sejarah berdirinya; b) Tujuan Pendirian; c) Alamat; d) Visi dan Misi; e) Kepesertaan; f) Keuangan dan Investasi Edukasi di SMP Pax Ecclesia 7

83 laporan Tahunan 2016 IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING LAPORAN DEWAN PENGAWAS DAN PENGURUS PROFIL DANA PENSIUN BTN ANALISA DAN PEMBAHASAN MANAJEMEN ATAS KINERJA DANA PENSIUN BTN TAHUN 2016 TATA KELOLA DANA PENSIUN BTN TAHUN 2016 INFORMASI KEUANGAN Edukasi di SMP Pax Ecclesia 7.3. Sosialisasi & Edukasi Kepada Peserta Sesuai dengan ketentuan pasal 11 ayat 8 (c) disebutkan bahwa Pengurus wajib untuk menyampaikan kepada Peserta setiap Perubahan Peraturan Dana Pensiun. Dengan telah disahkannya Ketetapan Direksi Nomor : 03/KD/DIR/HCD/2016 tanggal 24 Maret 2016 tentang Perubahan Peraturan Dana Pensiun BTN oleh Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dengan Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor : KEP- 26/NB.1/2016 tanggal 21 April 2016 tentang Pengesahan atas Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun BTN, maka pada tahun 2016 Direksi juga melakukan Sosialisasi perubahan peraturan Dana Pensiun tersebut sekaligus melakukan edukasi dan penyampaian informasi peraturan baru terkait Dana Pensiun kepada Peserta. Sosialisasi dan Edukasi dilakukan kepada Peserta baik kepada Peserta Aktif maupun kepada para Pensiunan. Untuk karyawan Aktif Sosialisasi dan Edukasi dilakukan dengan bekerja sama dengan Human Capital Resources Bank BTN. Selama tahun 2016 telah diadakan sosialisasi terhadap para peserta Aktif yang dilaksanakan pada bulan Maret 2016, Agustus 2016 dan Oktober 2016 di Yogyakarta dan Denpasar 8

84 IKHTISAR DATA KEUANGAN LAPORAN DEWAN PROFIL DANA ANALISA DAN PEMBAHASAN TATA KELOLA DANA INFORMASI PENGAWAS DAN PENSIUN BTN MANAJEMEN ATAS KINERJA DANA PENSIUN BTN KEUANGAN laporan Tahunan 2016 PENTING PENGURUS PENSIUN BTN TAHUN 2016 TAHUN 2016 Sedangkan Sosialisasi dan Edukasi kepada Para Pensiunan dilaksanakan dengan berkoordinasi dengan IKAPURNA BTN baik Tingkat Pusat maupun Pengurus Daerah serta Bank BTN Cabang setempat. Selama tahun 2016 sosialisasi perubahan Peraturan Dana Pensiun dan Peraturan Lainnya yang terkait dengan Dana Pensiun dilakukan pada bulan Mei Juni 2016 di, Malang, Yogyakarta, Bandung, Makassar, Solo, Medan dan Surabaya Adapun Materi yang disampaikan kepada para Peserta baik yang aktif maupun para Pensiunan adalah meliputi : 1. Pasal Penting pada Perubahan Peraturan Dana Pensiun BTN 2. Dana Pensiun BTN 2.1. Sejarah berdirinya; 2.2. Tujuan Pendirian; 2.3. Alamat korespondensi; 2.4. Visi dan Misi; 2.5. Kepesertaan; 2.6. Investasi; 2.7. Laporan Keuangan; 2.8. Hak dan Kewajiban; a. Pendiri; b. Dewan Pengawas; c. Direksi; d. Peserta; 3. Tata Cara Pengajuan Pembayaran Manfaat Pensiun; 4. Tata cara Penghitungan Manfaat Pensiun; 5. Media Komunikasi Dana Pensiun; Sosialisasi Yogyakarta, Maret

85 laporan Tahunan 2016 IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING LAPORAN DEWAN PENGAWAS DAN PENGURUS PROFIL DANA PENSIUN BTN ANALISA DAN PEMBAHASAN MANAJEMEN ATAS KINERJA DANA PENSIUN BTN TAHUN 2016 TATA KELOLA DANA PENSIUN BTN TAHUN 2016 INFORMASI KEUANGAN Sosialiasi Denpasar, Oktober 2016 Sosialiasi Medan, Juni 2016 Sosialiasi Makassar, Juni