o Jl. Kayoon No.20 J Surabaya P F E5 seperti yang aiajiaporan penerimaan dari

Transkripsi

1 M T.D MADE SUDARMA. THOMAS'. DEVIfl R E GISTER,ED.PUBLIC I.CCOUNTANTS No. KEP-13i/Kn-S/2005 r..ll.dorowati No.8 Malang P F o Jl. Kayoon No.20 J Suraaya P F E5 oruko Golden Boulevard U/No.9 BSD, Serpong, Tangerang P F No.: AU-I 2ZtiIrTDtMLGNtZOt4 LAPORAN AKUNTAN INDEPTNDEN ATAS PENERAPAN PROSEDUR YANC DISEPAKATI Ketua, I(OIIIISI PEMILIHAIT UMUITI PusAT Kami telah melaksanakan prosedur yang disepakati laporan seperti yang ini, yang diuraikan diterapkan datam Lampiran aiajiaporan penerimaan dari ("LPPDK") dal dari Drc' H' Muhammad ifijr;; Dana Kampanye Aimin,llll.Pd., teimiryl uku pemantu penerimaan dan pengeluaran dana kampanye, Prosedur-prosedu, t*rl-uui Ll"r, uir"pakati oleh Komisi pemilihan umum ("KPU"), yang ertujuan untuk.n"*ni"l, -rpu o.r.* '*"rnir,i*i orn memantau ketaatan pencatatan, pengelolaan, dan petaporan ippor-or"t c"r., e"idij DpD sehuungan dengan audit dana rampilye tqi".ti yang'disyaratkan-oreh perundang-undangan, ketentuan hukum, dan peraturan yang 6erta[u. LPPDK merupakan suatu laporan dana.$*p.lnv*.yang menyajikan informasi mengenai saldo awal, penerimaan, pengeluaran, dan satoo i*rii d;;;"k;panye._lingkup perikatan prosedur yang disepakati hanya mencakup transaki penerimaii oin. g"iig"lua6n i"ii t"*panye yang tercatat dalam LppDrq dan tidak mencakup sardo awar dan sardo akhir LppDK- Kami melaksanakan perikatan prosedu.r yang. -disepakati erdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Asoiiasi Profe$ nfuntari priutit. keir[rpan dari prosedur yang disepakati terseut merupakan. tanggung jawa KPU. seagai-konrelruensinya, kami tidak memuat representasi tentang kecukupan piosedur yang disepiiati ieperti yang diuriitin datam Lampiran dari laporan ini, aif untuk t'ujuai-p"i"porrn maupun tujuan rainnya. Hasil penerapan proseduf yang disepakati (temuan-temuan) adalah seagaimana disajikan dalam Lampiran dari laporan ini. Kami tidak ditugasi dan tidak melakukan perikatan audit erdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Asosiasi Profesi Akuntan Pulik oengan iujuan untuk menyatakan pendapat atas kewajaran penvajian fpt?[ maupun "t"ltirit i;;=il;il;iian internar atas peraporan LppDK. oleh karena itu, kami tidak menyatakan pendapat -atasnya. seandainya kami diminta untuk melaksanakan prosedur tamahan, *ungtiii"*jjriirjiiiir rain yang dapat kami ketahui dan kami laporkan kepada KpU. Laporan ini hanya dimaksudkan untuk.digunakan oleh Kpu dan tidak diperkenankan untuk digunakan oleh pihak-pihak yang tidak-ilil;p;k ti'irosedur t"o"ufi-oin yang tidak erta nggung jawa atas kecuku'pan"prosedrr rnt,li irj r"n,i"r"tr. Kamitidak ertanggung jawa untuk memutakhirkan laporan kami setelah tanggal laporan ini. Malang,2l Mei20t4.. Adi Parmarrar En anto, Cp/t Nomor Registrasi Akuntan putiklepo:aa Nomor lzin Kantor Akuntan pulik _ KEP_4351KM.5/2005 Nomor Rekomendasi - 0g76Rek_pilkadaflAplit/lf01 2

2 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH SULAWESI SELATAN - Drs. H. Muhammad Asmin, M.Pd. No PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN 1 A. UMUM Buat tanda terima untuk mencatat semua laporan dan dokumen yang diterima dari Calon Anggota DPD. Kami telah melakukan serah terima untuk mencatat semua laporan dan dokumen yang diterima dari Calon Anggota DPD, serta kami telah mendokumentasikannya dalam entuk Surat Tanda Terima Laporan dan Dokumen terseut. 2. a) Tentukan kelengkapan pencatatan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye Pemilu dengan cara : Berdasarkan Data yang kami terima, kami memperiksa aktivitas pengeluaran dana kampanye. Dimana Daftar yang kami terima ini erdasarkan pada LADK dan RkDK, dikarenakan jumlah transaksi kurang dari 30 transaksi maka kami memperiksa seluruh transaksi terseut adalah seagai erikut: 1) memilih 25% dari jumlah item transaksi, minimum 30 (tigapuluh) transaksi yang tercantum dalam rekening koran Rekening Khusus Dana Kampanye (yang mencakup penerimaan dan pengeluaran dana kampanye). Keterangan Jumlah (Rp) Penelusuran 2) apaila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka Penerimaan Tercatat dalam LPPDK kurang dari 30 transaksi maka yang diaudit adalah seanyak 30 Pengeluaran Tercatat dalam LPPDK transaksi. Pengeluaran Tercatat dalam LPPDK 3) apaila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan dan Pengeluaran Tercatat dalam LPPDK pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam LADK & Pengeluaran Tercatat dalam LPPDK RKDK kurang dari 30 maka pengujian kelengkapan terseut Pengeluaran Tercatat dalam LPPDK dilakukan untuk seluruh transaksi terseut. Pengeluaran Tercatat dalam LPPDK Pengeluaran Tercatat dalam LPPDK ) Menelusuri transaksi terseut ke LPPDK untuk menentukan tercatat Pengeluaran Tercatat dalam LPPDK tidaknya transaksi terseut dalam LPPDK. - A4-1 -

3 1 2 5 c) Jika terdapat transaksi yang tercantum dalam RKDK tetapi tidak terdapat dalam LPPDK, cantumkan dalam temuan. Catatan: Seatas pada data yang kami terima transaksi terseut diatas tidak tercatat didalam RKDK akan tetapi tercatat didala LADK dan LPPDK calon anggota DPD. - Untuk Calon Anggota DPD tingkat provinsi dan kaupaten/kota pemilihan transaksi terseut dilakukan terhadap 15 (lima elas) transaksi. B. REKENING DANA KAMPANYE 3. Tentukan kesesuaian status ank (umum atau ukan) di mana RKDK diuka oleh Calon Anggota DPD dengan mencantumkan status ank terseut dalam temuan. Kami menerima RKDK calon anggota DPD dimana erdasarkan data yang kami terima RKDK terseut telah mencantumkan status ank yaitu Bank Mandiri. 4. a) ) Tentukan kesesuaian nama pemilik RKDK terseut dengan nama Calon Anggota DPD, dengan mencantumkan dalam temuan nama Calon Anggota DPD dan nama yang tercantum dalam RKDK terseut Apaila Rekening Khusus Dana Kampanye Calon Anggota DPD ukan atas nama Calon Anggota DPD ersangkutan, waji disertai surat keterangan/surat pernyataan yang menerangkan rekening terseut dipergunakan seagai Rekening Khusus Dana Kampanye Calon Anggota DPD yang ersangkutan. Kami telah memperiksa kesesuaian nama pemilik RKDK terseut dengan nama calon anggota DPD, dimana dalam Laporan Pemukaan Rekening Khusus terseut terdapat nama pemilik RKDK yang ernama Drs. H. Muhammad Asmin, M.Pd., yang mana nama ini sesuai dengan nama calon anggota DPD. C. PENERIMAAN DANA KAMPANYE 5. a) Periksa kesesuaian klasifikasi sumer penerimaan dalam entuk penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD seagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk transaksi penerimaan dana kampanye dengan klasifikasi penerimaan menurut ketentuan yang mencakup Dalam laporan LPPDK pada agian penerimaan hanya terdapat informasi mengenai esaran uang yang terdapat pada RKDK dan uang yang erasal dari Calon Anggota DPD itu sendiri, dimana dalam laporan LPPDK agian penerimaan ini Calon DPD tidak menerima penerimaan erupa sumangan aik dari perorangan, adan usaha maupun kelompok. Sehingga kami tidak - A4-2 -

4 1 klasifikasi penerimaan menurut 2 ketentuan yang mencakup aik dari perorangan, adan usaha maupun 5 kelompok. Sehingga kami tidak penerimaan dari pihak-pihak erikut : melakukan prosedur penelusuran sumangan yang erasal dari perorangan, kelompok maupun adan usaha. 1) Calon Anggota DPD 2) Calon Anggota DPR/DPRD Provinsi/DPRD Kaupaten/Kota 3) Sumangan Pihak Lain a) Perseorangan ) Kelompok c) Perusahaan/adan usaha non pemerintah 4) Lainnya (termasuk hutang dan diskon) ) Jika Daftar Laporan Penerimaan Sumangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD dan/atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi penerimaan terseut atau ereda dengan ketentuan atau klasifikasi dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumangan Dana Kampanye ereda dengan klasifikasi dalam LPPDK Calon Anggota DPD, laporkan dalam temuan. c) Periksa keeradaan surat pernyataan penyumang untuk transaksi penerimaan dana kampanye dari Calon Anggota DPD yang memperlihatkan klasifikasi penerimaan sumangan yang diterima dari pihak-pihak seagai erikut: 1) Perseorangan 2) Kelompok 3) Perusahaan/adan usaha 4) Lainnya (termasuk utang dan diskon) d) Jika terdapat pemeri sumangan yang tidak memuat surat pernyataan, laporkan dalam temuan. 6. a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan dan seagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumangan Dana Kampanye (DSPDKP) dengan cara melakukan perhitungan kemali atas keakurasian matematis Seatas pada data yang kami terima, kami tidak menerima copy Laporan DSPDKP calon anggota DPD sehingga kami tidak dapat menentukan keakurasian secara matematis atas penerimaan dana kampanye, akan tetapi erdasarkan LADK dan LPPDk calon anggota DPD tidak menerima - A4-3 -

5 1 cara melakukan perhitungan kemali 2 atas keakurasian matematis erdasarkan LADK dan LPPDk calon 5 anggota DPD tidak menerima terseut. sumangan aik dari perorangan, kelompok maupun adan usaha. ) Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. 7. a) Bandingkan jumlah penerimaan menurut klasifikasi penyumang antara nilai yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumangan Dana Kampanye (DSPDKP) dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK. ) Laporkan perandingan jumlah penerimaan terseut dalam temuan. Seatas pada data yang kami terima, kami tidak menerima copy Laporan DSPDKP calon anggota DPD sehingga kami tidak dapat menentukan keakurasian secara matematis atas penerimaan dana kampanye, akan tetapi erdasarkan LADK dan LPPDk calon anggota DPD tidak menerima sumangan aik dari perorangan, kelompok maupun adan usaha. c) d) Jika terdapat peredaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya peredaan terseut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas ukti yang terkait erdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD. Laporkan dalam temuan peredaan terseut dan alasan peredaan menurut peserta pemilu dan hasil pencocokan dengan ukti yang diterima dari Calon Anggota DPD. 8. a) ) Tentukan keakurasian perhitungan jumlah sumangan untuk setiap penyumang secara akumulatif. Jika terdapat perhitungan jumlah sumangan kumulatif untuk tiap penyumang tidak akurat, laporkan dalam temuan. Kami telah melakukan perhitungan jumlah sumangan untuk setiap penyumang secara akumulatif, dimana tidak terdapat perhitungan yang tidak akurat, atau perhitungan yang ada telah sesuai. Calon anggota DPD tidak menerima sumangan apapun sehingga nilai dari penjumlahan terseut adalah nihil. 9. a) Tentukan kepatuhan terhadap sumer sumangan yang diperolehkan menurut ketentuan yang erlaku dengan cara menelusuri seluruh transaksi penerimaan yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumangan Dana Kampanye ke fotocopy identitas penyumang. Kami tidak melakukan penelusuran terhadap sumer sumangan, hal ini dikarenakan dalam laporan LPPDK dan Daftar Penerimaan sumangan tidak terdapat transaksi penerimaan erupa sumangan yang erasal dari perorangan, kelompok maupun adan usaha. - A4-4 -

6 1 2 5 ) Jika terdapat yang tidak sesuai dengan ketentuan, laporkan fakta terseut erikut nama dan identitas penyumang terseut dalam temuan. 10. a) Tentukan kepatuhan pencatatan transaksi penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumangan Dana Kampanye (DSPDK) dengan cara : 1) memilih 25% dari jumlah item transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan ukan kas), klasifikasi penerimaan dan periode yang tercakup dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumangan Dana Kampanye (DSPDK). Kami memilih seluruh transaksi penerimaan yang ada pada Laporan Penerimaan Sumangan Dana Kampanye, hal ini dikarenakan jumlah penerimaan terseut kurang dari 30 transaksi, transaksi - transaksi terseut antara lain: Keterangan Jumlah (Rp) Sumangan Calon ) 3) apaila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 transaksi maka yang diaudit adalah seanyak 30 transaksi. apaila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan ukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam DSPDK kurang dari 30, maka pengujian kelengkapan terseut dilakukan untuk seluruh transaksi terseut. Seatas pada data yang kami terima, Penerimaan yang ada pada LPPDK hanya erisi sumangan yang erasal dari Calon anggota DPD saja, sedangkan calon anggota DPD tidak menerima sumangan aik dari perorangan, kelompok maupun adan usaha, dengan kata lain sumangan yang tidak erasal dari calon anggota adalah Nihil. ) Melakukan prosedur di awah ini atas transaksi yang dipilih terseut 1) Bandingkan nama dan alamat penyumang yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumangan Dana Kampanye (DSPDK) dengan surat pernyataan penyumang ts. - A4-5 -

7 1 2 5 a) Identitas penyumang perorangan diuktikan dengan surat pernyataan penyumang perseorangan dan ukti-ukti pendukung erupa foto copy KTP yang masih erlaku atau identitas lain yang sah, dan foto copy NPWP (apaila ada). ) c) d) Identitas kelompok diuktikan dengan surat pernyataan penyumang kelompok dan ukti-ukti pendukung foto copy NPWP kekompok (apaila ada). identitas perusahaan, dan/atau adan usaha ukan pemerintah diuktikan dengan surat pernyataan penyumang perusahaan dan/atau adan usaha non pemerintah dan uktiukti pendukung foto copy akta pendirian dan foto copy NPWP. Jika terdapat peredaan laporkan peredaan terseut dalam temuan. c) d) e) Telusuri transaksi terseut ke ukti pendukungnya serta ke RDKP untuk memastikan keeradaan dan keakurasian pencatatan transaksi terseut. Jika terdapat penerimaan yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki ukti pendukung, laporkan dalam temuan. Berdasarkan ukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumentasikan informasi atas transaksi terseut dalam kertas kerja yang mencakup pada: 1) tanggal transaksi 2) nilai transaksi 3) nama, alamat dan identitas (fotoccopy KTP, NPWP, akta pendirian perusahaan atau ukti identitas lainnya yang diperlukan sesuai dengan peraturan yang erlaku) dari pihak yang memerikan sumangan. 4) jenis penerimaan (kas atau ukan kas) 5) klasifikasi penerimaan - A4-6 -

8 1 2 5 f) g) h) Untuk sumangan yang diterima, kirim konfirmasi positif kepada pihak yang memerikan sumangan untuk mengkonfirmasikan keakurasian identitas pemeri sumangan, esaran sumangan dan entuk sumangan (kas atau entuk lainnya). Konfirmasi harus dikirim langsung oleh KAP. Buat daftar konfirmasi terkait seagai kertas kerja untuk mendokumentasikan pengiriman konfirmasi terseut. Bandingkan informasi antara yang diterima erdasarkan jawaan konfirmasi dengan informasi yang tercatat dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumangan Dana Kampanye. i) Laporkan pemandingan jumlah penerimaan terseut dalam temuan. j) k) l) Jika terdapat peredaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya peredaan terseut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan pencocokkan atas ukti-ukti yang terkait erdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD. Laporkan dalam temuan peredaan terseut dan alasan peredaan menurut Calon Anggota DPD dan hasil pencocokan dengan ukti yang diterima dari Peserta Pemilu. Untuk sumangan yang diterima dalam entuk ukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai sumangan erdasarkan harga pasar wajar yang erlaku pada saat sumangan diterima erdasarkan tael yang disediakan. m) Jika terdapat sumangan dalam entuk arang dan jasa yang dicatat Calon Anggota DPD tidak erdasarkan harga pasar erdasarkan tael terseut, laporkan dalam temuan. D. PENGELUARAN DANA KAMPANYE - A4-7 -

9 a) ) Periksa kesesuaian klasifikasi dan entuk pengeluaran dalam Daftar Aktivitas dan Pengeluaran Dana Kampanye (DAPDK) Peserta Pemilu. Catatan : seagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk pengeluaran dana kampanye dari Calon Anggota DPD memperlihatkan dengan entuk pengeluaran (kas dan ukan kas) dan klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal dan lainlain) menurut ketentuan. Jika DAPDK Calon Anggota DPD dan atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi pengeluaran terseut atau ereda dengan ketentuan atau klasifikasi dalam DAPDK Calon Anggota DPD ereda dengan klasifikasi dalam LPPDK Calon Anggota DPD laporkan dalam temuan. Kami telah memperiksa kesesuaian klasifikasi entuk pengeluaran dalam Daftar Aktivitas dan pengeluaran dana kampanye (DAPDK) Calon Anggota DPD, dimana dalam daftar terseut calon anggota tidak mengklasifikasikan entuk pengeluarannya tergolong kedalam pengeluaran apa, akan tetapi jika dilihat erkaitan dengan jumlah pengeluaran yang ada pada DAPDK dengan LPPDK telah sesuai. 12. a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan dan seagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam DAPDK dengan cara melakukan perhitungan kemali atas keakurasian matematis terseut. ) Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. Kami telah melakukan perhitungan kemali erkaitan dengan Matematis (penjumlahan, pengurangan dan seagainya) dari seluruh transaksi yang ada/tercantum pada Daftar Laporan Pengeluaran Sumangan Dana Kampanye (DAPDK), dimana hasilnya yaitu sesuai dengan perhitungan yang dilaporkan pada LPPDK. 13. a) Bandingkan jumlah pengeluaran menurut klasifikasi pengeluaran Keterangan Jumlah (Rp) Penelusuran antara nilai yang tercantum dalam DAPDKP dengan nilai yang tercantum dalam LPPDKP. Pengeluaran DAPDKP Pengeluaran LPPDKP ) Laporkan pemandingan jumlah pengeluaran terseut dalam temuan. c) Jika terdapat peredaan antara keduanya, tindaklanjuti dengan melakukan prosedur yang menanyakan alasan terjadinya peredaan Tidak terdapat selisih pengeluaran diantara DAPDK dengan LPPDK. terseut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas - A4-8 -

10 1 terseut kepada Calon Anggota 2DPD dan melakukan verifikasi atas 5 ukti yang terkait erdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD. 14. Tentukan keeradaan dan keakurasaian pencatatatn transaksi pengeluaran dalam DAPDKP dengan cara : a) memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi pengeluaran secara acak tetapi harus mewakili ketercakupan seluruh jenis pengeluaran (kas dan ukan kas), klasifikasi pengeluraan (pengeluaran operasi, modal dan lain-lain) dan periode yang tercakup dalam DAPDK. Tanggal Keterangan Jumlah (Rp) Bukti 08/03/2014 Uang Tunai (Kas) Ada dan sesuai 12/03/2014 Uang Tunai (Kas) Ada dan sesuai 25/03/2014 Uang Tunai (Kas) Ada dan sesuai ) apaila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang 01/04/2014 Uang Tunai (Kas) Ada dan sesuai dari 30 transaksi maka yang diaudit adalah seanyak 30 transaksi 01/04/2014 Uang Tunai (Kas) Ada dan sesuai 03/04/2014 Uang Tunai (Kas) Ada dan sesuai 04/04/2014 Uang Tunai (Kas) Ada dan sesuai c) apaila jumlah keseluruhan transaksi pengeluaran dana kampanye 04/04/2014 Uang Tunai (Kas) Ada dan sesuai yang tercantum dalam DAPDK kurang dari 30, maka pengujian kelengkapan terseut dilakukan untuk seluruh transaksi terseut. Kami memilih seluruh transaksi Pengeluaran yang ada pada Laporan Daftar Aktivitas dan Pengeluaran Dana Kampanye, hal ini dikarenakan jumlah pengeluaran terseut kurang dari 30 transaksi, transaksi - transaksi terseut antara lain: d) Melakukan prosedur di awah ini atas transaksi yang dipilih terseut 1) Telusuri transaksi terseut ke ukti pendukungnya dan RKDK. 2) Jika terdapat pengeluaran yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki ukti pendukung laporkan dalam temuan. Seatas pada data yang kami terima tidak terdapat pengeluaran yang digolongkan kedalam pengeluaran Non Kas pada laporan pengeluaran dana kampanye calon anggota DPD ini. 3) Berdasarkan ukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumentasikan informasi atas transaksi terseut yang mencakup pada: a) tanggal transaksi ) nilai transaksi c) pihak menerima pemayaran dari Peserta Pemilu; serta d) sifat dan deskripsi dari transaksi - A4-9 -

11 ) Untuk transaksi pengeluaran dana kampanye dalam entuk ukan kas, tentukan kesesuaian pencatan nilai pengeluaran terseut erdasarkan harga yang erlaku di wilayah yang ersangkutan pada saat transaksi pengeluaran terseut dilakukan. 5) Jika terdapat pengeluaran dalam entuk arang dan jasa yang dicatat tidak erdasarkan harga pasar erdasarkan tael terseut, laporkan dalam temuan. 6) Jika terdapat diskon pemelian arang atau jasa yang meleihi atas kewajaran transaksi jual eli secara umum, tentukan kepatuhan pencatatan diskon terseut seagai sumangan dan dicantumkan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumangan Dana Kampanye (DSPDK). 7) Selanjutnya tentukan kepatuhan pencatatan atas sumangan terseut erdasarkan kriteria atasan nilai dan sumer sumangan yang telah diseutkan di atas. E. SURAT REPRESENTASI DARI PESERTA PEMILU KEPADA KAP 15. Dapatkan surat representasi Calon Anggota DPD yang menyatakan hal yang telah diminta oleh KAP yang telah disampaikan oleh Peserta Pemilu kepada KAP. Kami telah mengirim surat representasi kepada calon anggota DPD, akan tetapi sampai dengan tanggal 21 Mei 2014 kami tidak mendapatkan alasan dari calon anggota DPD, selain itu seatas pada data yang kami terima, kami tidak mendapat informasi mengenai Nomor telepon aktif guna menindaklanjuti surat representasi calon anggota DPD terseut. - A4-10 -

12 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH SULAWESI SELATAN - Drs. H. Muhammad Asmin, M.Pd. NO. HAL 1 2 A. UMUM UNSUR KEPATUHAN 3 PERATURAN TERKAIT 4 PATUH/ TIDAK PATUH 5 1. CAKUPAN Calon Anggota Dewan Perwakilan 1) LAPORAN Daerah (DPD) waji menyerahkan Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye (paling lamat 15 (lima elas) hari setelah tanggal pemungutan 2) suara) erikut di awah ini eserta laporan-laporan lainnya yang terkait. Dilengkapi dengan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye: 1) Model DK-1-DPD 2) Model DK-2-DPD 3) Model DK-3-DPD 4) Model DK-4-DPD 3) 5) Model DK-5-DPD 6) Model DK-6-DPD 7) Model DK-7-DPD 8) Model DK-8-DPD 9) Model DK-9-DPD 10) Model DK-10-DPD 11) Model DK-11-DPD 12) Model DK-12-DPD 13) Copy ukti tagihan/utang 14) Bukti-ukti transaksi penerimaan 15) dan transaksi pengeluaran Pemukuan dana kampanye pihak lain Pasal 135 ayat (2) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 25 ayat (1), ayat (2) Peraturan KPU No. 17 Tahun 2013 seagaimana diuah dengan Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014 Model DK-10 DPD PATUH, dimana Calon anggota DPD telah menyerahkan Laporan Penerimaan dan pengeluaran dana kampanye sesuai dengan waktu yang telah ditentukan dimana laporan terseut diserahkan kepada KPU Pusat pada pada tanggal 26 April 2014, dimana tanggal terseut tidak melampaui atas akhir yag telah ditentukan oleh KPU erkaitan dengan pengumpulan Laporan Calon DPD. Walaupun egitu terdapat eerapa Model DK yang tidak dikumpulkan oleh Calon DPD, antara lain DK2, DK4, DK6, pemukuan dana kampanye pihak lain dan Copy ukti tagihan/utang. 2. PERIODE Calon Anggota DPD waji melakukan 1) PENCATATAN pencatatan penerimaan dan DAN pengeluaran Dana Kampanye dimulai PELAPORAN sejak 3 (tiga) hari setelah ditetapkan seagai Peserta Pemilu dan ditutup 1 2) (satu) minggu seelum penyampaian Laporan Peneriamaan Dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilu kepada KAP. Pasal 132 ayat (7) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 17 ayat (2), Peraturan KPU No. 17 Tahun 2013 seagaimana diuah dengan Peraturan KPU No. 1 Tahun 2014 PATUH, dimana Calon DPD telah melakukan pencatatan penerimaan dan pengeluaran dana kampanye sesuai dengan waktu yang ditentukan. B. PENERIMAAN PENGELUARAN KAMPANYE PEMILU DAN DANA - A2-1 -

13 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH SULAWESI SELATAN - Drs. H. Muhammad Asmin, M.Pd. NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/ TIDAK PATUH RKDKP Calon Anggota DPD waji melakukan a) Pasal 132 ayat (3) PATUH, dimana pencatatan Dana Kampanye erupa dan ayat (4) calon anggota DPD uang pada Rekening Khusus Dana Undang-undang telah melakukan Kampanye Calon Anggota DPD pada Nomor 8 Tahun pencatatan Dana Bank Kampanye erupa ) Pasal 9, Pasal 10 uang pada Rekening dan pasal 14 Khusus Dana Peraturan KPU No. Kampanye Calon 17 Tahun 2013 Anggota DPD pada seagaimana Bank. diuah dengan Peraturan KPU No. 1 Tahun BATASAN Calon Anggota DPD waji menaati 1) MAKSIMUM jumlah maksimum penerimaan SUMBANGAN sumangan (mencakup uang, arang, dan/atau jasa yang dapat dinilai dengan uang, termasuk hutang dan diskon pemelian arang atau jasa yang meleihi atas kewajaran transaksi jual eli secara umum) yang dilaporkan dalam LPPDK tidak oleh meleihi jumlah di awah ini: 2) a. Rp untuk penyumang perorangan. Rp untuk penyumang kelompok dan/atau adan usaha non 5. KETEPATAN Calon Anggota DPD waji mematuhi a) WAKTU penyerahan laporan seagai erikut PELAPORAN sesuai dengan waktu yang telah KE KPU (LP-1, ditetapkan : LP-2 setor ke ) kas negara, a) Penerimaan Sumangan Periode I lapor ke KPU) ) dan Periode II Pemukaan rekening khusus dana kampanye c) Laporan awal dana kampanye dilengkapi dengan : - erkas tanda terima dari KPU - daftar penerima sumangan dana c) kampanye periode I dan periode II - A2-2 - Pasal 132 ayat (2) dan ayat (3) dan Pasal 133 ayat (1) dan ayat (2) dan ayat (3) undangundang nomor 8 tahun Pasal 12, Pasal 45 ayat (2) dan Pasal 46 Peraturan KPU Nomor 17 Tahun 2013 seagaimana diuah dengan Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014 Pasal 134 ayat (1) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 15 ayat (2), Pasal 20 ayat (5) dan Pasal 22 ayat (4) Peraturan KPU No. 17 Tahun 2013 seagaimana diuah dengan Peraturan KPU No. 1 Tahun 2014 Surat KPU No. 658/KPU/IX/2013 PATUH, Calon anggota DPD dalam menerima sumangan dari pihak perorangan maupun kelompok tidak meleihi dari jumlah maksimum yang telah ditentukan. Selain itu jika dilihat dari laporan model DK1 diketahui ahwa calon anggota DPD tidak menerima sumangan aik dari perorangan maupun dari kolompok dan adan usaha. PATUH, dimana calon anggota DPD telah menyerahkan laporan erupa Penerimaan sumangan Periode I dan II, Pemukaan rekening khusus dana kampanye, serta laporan awal dana kampanye kepada KPU.

14 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH SULAWESI SELATAN - Drs. H. Muhammad Asmin, M.Pd. NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/ TIDAK PATUH Model DK-8-DPD (lihat A-1) tanggal 27 - Model DK-9-DPD (lihat A-1) Septemer 2013 d) Surat KPU No. 659/KPU/IX/2013 tanggal 27 Septemer 2013 e) Surat KPU No. 811/KPU/XI/2013 tanggal 29 Novemer 2013 f) Surat KPU No. 860/KPU/XII/2013 tanggal 24 Desemer 2013 g) Surat KPU No. 69/KPU/II/2014 tanggal 7 Feruari Apaila terdapat Calon Anggota DPD a) menerima sumangan yang dilarang maka waji mematuhi ketentuan seagai erikut : Pasal 131 ayat (4) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 ) Pasal 13 ayat (2), a) Dilarang menggunakan sumangan terse dan ayat (3) ) Menyetorkan sumangan yang Peraturan KPU No. dilarang ke kas Negara *) dan 17 Tahun 2013 c) Melaporan sumangan yang seagaimana dilarang diuah dengan *) Dilengkapi ukti lapor kepada KPU Peraturan KPU No. dan surat setoran penentuan 1 Tahun 2014 penerimaan negara ukan pajak (SSPNBP) PATUH, dimana Calon Anggota DPD tidak menerima sumangan yang dilarang oleh ketentuan. Selain itu jika dilihat pada laporan model DK1 diketahui ahwa calon anggota DPD tidak menerima sumangan aik dari perorangan maupun dari kelompok dan adan usaha. C. LAPORAN AWAL DANA KAMPANYE DAN REKENING KHUSUS DANA KAMPANYE PEMILU 7. PERIODE Calon Anggota DPD waji lingkup a) LAPORAN waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran laporan awal Dana PENERIMAAN AWAL Kampanye dan Rekening Khusus Dana Kampanye Pemilu meliputi : a) Lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran Laporan rekening khusus dana kampanye yang dilaporkan terhitung sejak 3 (tiga) hari - A2-3 - ) Pasal 132 ayat (6) dan ayat (7) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 17 ayat (5), Peraturan KPU No. 17 Tahun 2013 seagaimana diuah dengan Peraturan KPU No. PATUH, dimana lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran laporan awal dana kampanye dan rekening khusus telah sesuai dengan waktu yang ditetapkan.

15 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH SULAWESI SELATAN - Drs. H. Muhammad Asmin, M.Pd. PATUH/ TIDAK NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH 1 2 terhitung sejak 3 3 (tiga) hari Peraturan 4 KPU No. ditetapkan. 5 ditetapkan seagai Calon Anggota 1 Tahun 2014 DPD sampai dengan pemukaan rekening khusus dana kampanye. ) Lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran laporan awal dana kampanye yang dilaporkan terhitung dari sejak pemukaan rekening khusus dana kampanye sampai dengan paling lamat 14 (empat elas) hari seelum hari pertama jadwal pelaksanaan pemilu dalam entuk rapat umum. c) Surat KPU No. 69/KPU/II/2014 tanggal 7 Feruari Calon Anggota DPD waji memuka a) Rekening Khusus Dana Kampanye : TANGGAL a) PEMBUKAAN RKDKP NAMA BANK ) NAMA PEMILIK c) RKDKP Dimulai 3 (tiga) hari setelah Peserta Pemilu ditetapkan seagai peserta Pemilu dan paling lamat 14 (empat elas) hari seelum hari pertama jadual pelaksanaan kampanye dalam entuk rapat umum. Pada ank pemerintah atau ank ukan pemerintah yang mempunyai perwakilan di Provinsi dan/atau kaupaten/kota di seluruh wilayah Indonesia. Atas nama Calon Anggota DPD. ) Pasal 132 ayat (4) dan ayat (6), dan pasal 134 ayat (2) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 14 ayat (1), dan ayat (3) dan pasal 15 Peraturan KPU No. 17 Tahun 2013 seagaimana diuah dengan Peraturan KPU No. 1 Tahun 2014 PATUH, dimana tanggal pemukaan Rekening Khusus Dana Kampanye Pemilu tidak meleihi atas yang telah ditetapkan, dimana RKDKP diuka pada tanggal 24 Desemer 2013, selain itu RKDKP diuka pada Bank Pemerintah yaitu Bank Mandiri atas nama Calon Anggota DPD terseut. Catatan: 1) Pastikan rekening khusus Dana Kampanye terpisah dari rekening priadi calon anggota DPD. 9. CAKUPAN Calon Anggota DPD waji memuat a) LAPORAN Laporan Rekening Khusus Dana Kampanye yang dilaporkan mencakup: - A2-4 - Pasal 133 ayat (3) dan Pasal 134 ayat (2) Undangundang Nomor 8 Tahun 2012 PATUH, dimana Calon anggota DPD telah memuat Laporan Rekening Khusus Dana

16 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH SULAWESI SELATAN - Drs. H. Muhammad Asmin, M.Pd. NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/ TIDAK PATUH Khusus 5 Dana Kampanye, ) Pasal 16 ayat (1) mencakup semua a) sumer perolehan saldo awal atau Peraturan KPU No. persyaratan yang saldo pemukaan. 17 Tahun 2013 telah ditetapkan, ) rincian perhitungan penerimaan seagaimana selain itu dalam dan pengeluaran yang sudah diuah dengan laporannya juga dilakukan seelumnya apaila saldo Peraturan KPU No. telah dilengkapi awal merupakan sisa dari 1 Tahun 2014 model DK 8 DPD penerimaan dana dengan yang telah peruntukan kampanye yang diserahkan kepada diperoleh seelum periode c) Model DK-8- DPD KPU. pemukaan rekening khusus dana kampanye. Dilengkapi : 1) DK-8-DPD yang diserahkan kepada KPU. 10. CAKUPAN Calon Anggota DPD waji memuat a) laporan awal dana kampanye yang LAPORAN dilaporkan mencakup : AWAL ) a) Informasi daftar penyumang. Jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye erupa uang, arang dan/atau jasa setelah tanggal pemukaan rekening khusus sampai dengan paling lamat 14 (empat elas) hari seelum hari pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam entuk rapat umum. Pasal 133 ayat (3) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 19 ayat (2) dan Pasal 21 ayat (1) Peraturan KPU No. 17 Tahun 2013 seagaimana diuah dengan Peraturan KPU No. 1 Tahun 2014 c) Model DK-9-DPD PATUH, dimana cakupan laporan awal erkaitan dengan informasi daftar penyumang, jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye telah sesuai dengan jangka waktu yang ada, selain itu juga telah sesuai dengan DK 9 DPD. c) Jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye seagaimana tercatat dalam Rekening Khusus Dana Kampanye dari ank sejak diuka sampai dengan paling lamat 14 (empat elas) hari seelum hari pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam entuk rapat umum. Dilengkapi : 1) DK-9-DPD yang diserahkan kepada KPU - A2-5 -

17 LLI L g L r g LP) F : CATOI{ ANG@rAT}PO : : Ihs.}t MUHAMMADASIfi {, Mpd provu$s SUIAWES SE ATA[{ T.APORAT{ PEilIIRNNAAIT DAT'I PENGEI.UARAH DATIA XAMPATUYE SALDO PER 28 FEERIJARI2O'4 L-i E L- Dr REXENTNG NO,152-0S134143$5 F.DI t- L L L: L- JUMLAH TOTALA ) KARTUNAMA, CONTOH KERTAS SI'AM, L-f] i- L-_ L.Dl i- Dl REKENING NOMOR : 152{ }s L-,i PJ L-_!.D.' L- ri L.D. L: L'; L t-r, i- I,i,,,,:,.:,,,,..,,..,,.,. :,ii l :i.t'il.lilt+