ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH PROVINSI SULAWESI BARAT

Transkripsi

1

2

3 Hal. dari 8 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. H. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA No A. 2 a) ) PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 UMUM Buat tanda terima untuk mencatat semua laporan dan dokumen yang diterima dari Calon Anggota DPD Tentukan kelengkapan pencatatan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye dengan cara: Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi yang tercantum dalam rekening Koran Rekening Khusus Dana Kampanye (yang mencakup penerimaan dan pengeluaran dana kampanye) Tanda terima telah dibuat dan semua laporan dan dokumen telah diterima oleh KAP pada tanggal 27 April 204 secara lengkap. Foto copy RKDKP tidak dilampirkan, sehingga tidak dapat diketahui apakah pencatatan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye semua masuk kedalam RKDKP 2) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 Tidak dapat dilakukan pengujian terhadap transaksi / mutasi dalam RKDKP, sehubungan tidak (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh) dilampirkannya foto copy RKDKP transaksi 3) Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam LADK & RKDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. Tidak dapat dilakukan pengujian terhadap transaksi / mutasi dalam RKDKP, sehubungan tidak dilampirkannya foto copy RKDKP b) Menelusuri transaksi tersebut ke LPPDK untuk menentukan tercatat tidaknya transaksi tersebut dalam LPPDK. c) Jika terdapat transaksi yang tercantum dalam RKDK tetapi tidak terdapat dalam LPPDK, cantumkan dalam temuan. B. REKENING DANA KAMPANYE 3 Tentukan kesesuaian status bank (umum atau bukan) di mana RKDK dibuka oleh Calon Anggota DPD dengan mencantumkan status bank tersebut dalam temuan. Bank Mandiri No. Rek pada tanggal, 24/9-202 (pembukaan rekening seharusnya tgl. 3/8-203 s/d tanggal, 2/3-204)

4 Hal. 2 dari 8 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. H. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA No 4 PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 Tentukan kesesuaian nama pemilik RKDK tersebut dengan nama Calon Anggota Tidak dapat diketahui apakah RKDKP milik calon anggota DPD sehubungan dengan tidak dilampirkannya DPD, dengan mencantumkan dalam temuan nama Calon Anggota DPD dan nama foto copy RKDKP dalam LPPDK yang tercantum dalam RKDK tersebut. C. PENERIMAAN DANA KAMPANYE 5 a) Periksa kesesuaian klasifikasi sumber penerimaan dan bentuk penerimaan Calon anggota DPD dalam melakukan kampanye menggunakan dana sendiri, tidak menerima sumbangan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Calon Anggota baik dari perseorangan, kelompok maupun badan usaha/badan usaha non pemerintah serta lainnya DPD sebagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk transaksi (termasuk hutang dan diskon) penerimaan Dana Kampanye) dengan klasifikasi penerimaan menurut ketentuan yang mencakup penerimaan dari pihak-pihak berikut: ) Calon Anggota DPD yang bersangkutan dan 2) Sumbangan yang sah menurut hukum dari pihak lain (a) Perseorangan. (b) Kelompok. (c) Perusahaan/badan usaha non pemerintah. (d) Lainnya (termasuk hutang dan diskon) b) Jika Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD dan/atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi penerimaan tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Calon Anggota DPD, Laporkan dalam temuan c) Periksa keberadaan surat pernyataan penyumbang untuk transaksi penerimaan dana kampanye) dari Calon Anggota DPD yang memperlihatkan klasifikasi penerimaan sumbangan yang diterima dari pihak-pihak sebagai berikut: ) Perseorangan. 2) Kelompok. 3) Perusahaan/badan usaha nonpemerintah. 4) Lainnya (termasuk hutang dan diskon). d) Jika terdapat pemberi sumbangan yang tidak membuat surat pernyataan, laporkan dalam temuan. 6 a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan Calon anggota DPD tidak menerima sumbangan baik dari perseorangan, kelompok maupun

5 Hal. 3 dari 8 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. H. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA No PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan badan usaha non pemerintah Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. b) Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. 7 a) b) Laporkan perbandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. c) Bandingkan jumlah penerimaan menurut klasifikasi penyumbang antara nilai Tidak dapat dilakukan perbandingan antara nilai yang tercantum dalam DLPSDK dengan yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana nilai yang tercantum dalam LPPDK, dikarenakan tidak adanya sumbangan dana kampanye Kampanye dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK. baik dari perseorangan, kelompok maupun dari badan usaha non pemerintah Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD d) Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Peserta Pemilu dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Calon Anggota DPD. 8 a) Tentukan keakurasian perhitungan jumlah sumbangan untuk setiap Tidak dapat dilakukan, dikarenakan tidak adanya penerimaan sumbangan penyumbang secara akumulatif. b) Jika terdapat perhitungan jumlah sumbangan kumulatif untuk tiap penyumbang yang tidak akurat, laporkan dalam temuan. 9 a) Tentukan kepatuhan terhadap sumber sumbangan yang diperbolehkan menurut Tidak dapat dilakukan, dikarenakan tidak adanya penerimaan sumbangan ketentuan yang berlaku dengan cara menelusuri seluruh transaksi penerimaan yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye ke fotokopi identitas penyumbang. b) Jika terdapat yang tidak sesuai dengan ketentuan, laporkan fakta tersebut berikut nama dan identitas penyumbang tersebut dalam temuan. 0 a) Tentukan kepatuhan pencatatan transaksi penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara : Tidak dapat dilakukan, dikarenakan tidak adanya penerimaan sumbangan ) Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye

6 Hal. 4 dari 8 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. H. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA No PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 2) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh) transaksi 3) Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam DSPDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut b) melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: ) Bandingkan nama dan alamat penyumbang yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan surat pernyataan penyumbang tersebut. (a) Identitas penyumbang perseorangan dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perseorangan dan bukti- bukti pendukung fotokopi KTP yang masih berlaku atau identitas lain yang sah, dan fotokopi NPWP (apabila ada). (b) Identitas kelompok dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang kelompok dan bukti-bukti pendukung fotokopi NPWP kelompok (apabila ada). (c) Identitas perusahaan, dan/atau badan usaha bukan pemerintah dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perusahaan dan/atau badan usaha nonpemerintah dan bukti-bukti pendukung fotokopi akta pendirian dan fotokopi NPWP (d) Jika terdapat perbedaan, laporkan perbedaan tersebut dalam temuan. c) Telusuri transaksi tersebut ke bukti pendukungnya serta ke RKDK untuk memastikan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi tersebut. d) Jika terdapat penerimaan yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan.

7 Hal. 5 dari 8 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. H. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA No PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 e) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumen-tasikan informasi transaksi tersebut dalam kertas kerja yang mencakup pada): f) ) tanggal transaksi 2) nilai transaksi; 3) nama, alamat, dan identitas (fotokopi KTP, NPWP, akta pendirian perusahaan, atau bukti identitas lainnya yang diperlukan sesuai dengan peraturan yang berlaku) dari pihak yang memberikan sumbangan; 4) jenis penerimaan (kas atau bukan kas); dan 5) klasifikasi penerimaan. Untuk sumbangan yang diterima, kirim konfirmasi positif kepada pihak yang memberikan sumbangan untuk mengkonfirmasikan keakurasian identitas pemberi sumbangan, besaran sumbangan, dan bentuk sumbangan (kas atau bentuk lainnya). Konfirmasi harus dikirimkan secara langsung oleh KAP. g) Buat daftar konfirmasi terkait sebagai kertas kerja untuk mendokumentasikan pengiriman konfirmasi tersebut. h) Bandingkan informasi antara yang diterima berdasarkan jawaban konfirmasi dengan informasi yang tercatat dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye. i) Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. j) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan pencocokan atas bukti-bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD. k) Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Calon Anggota DPD dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Calon Anggota DPD. l) Untuk sumbangan yang diterima dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai sumbangan berdasarkan harga pasar wajar yang berlaku pada saat sumbangan diterima, berdasarkan tabel yang disediakan.

8 Hal. 6 dari 8 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. H. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA No PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 m) Jika terdapat sumbangan dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat Calon Anggota DPD tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. D. PENGELUARAN DANA KAMPANYE a) Periksa kesesuaian klasifikasi dan bentuk pengeluaran dalam Daftar Aktivitas Telah sesuai dengan ketentuan dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilihan Umum ("DAPDK") Calon Anggota DPD catatan sebagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk pengeluaran dana kampanye pemilu) dari Calon Anggota DPD memperlihatkan dengan bentuk pengeluaran (kas dan bukan kas) dan klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain) menurut ketentuan b) Jika DAPDK Calon Anggota DPD dan atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi pengeluaran tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam DAPDK Calon Anggota DPD berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Calon Anggota DPD, laporkan dalam temuan. 2 a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) Telah sesuai dengan ketentuan dari seluruh transaksi yang tercantum dalam DAPDK dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. 3 a) b) Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. Bandingkan jumlah pengeluaran menurut klasifikasi pengeluaran antara nilai yang tercantum dalam DAPDK dengan nilai yang tercantum dalam LPPDKP. Jumlah pengeluaran menurut klasifikasi pengeluaran yang tercantum dalam DAPDK dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK telah sesuai b) Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. c) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindaklanjuti dengan melakukan prosedur yang menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD. 4 Tentukan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi pengeluaran dalam DAPDK dengan cara: Berdasarkan pengujian atas keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi pengeluaran

9 Hal. 7 dari 8 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. H. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA No PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 dalam DAPDK dihasilkan adanya selisih antara pengeluaran yang tercatat dalam DAPDK a) Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi pengeluaran secara acak, dengan bukti pendukungnya : tetapi harus mewakili ketercakupan seluruh jenis pengeluaran (kas dan bukan kas), klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain), dan Menurut DAPDK berjumlah Rp ,00 periode yang tercakup dalam DAPDK Menurut Bukti berjumlah Rp ,00 Selisih Rp ,00 b) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 (Selisih tersebut tidak didukung bukti) (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh)transaksi c) Apabila jumlah keseluruhan transaksi pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam DAPDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. d) melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: ) Telusuri transaksi tersebut kebukti pendukungnya dan ke RKDK. 2) Jika terdapat pengeluaran yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan. 3) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumentasikan informasi atas transaksi tersebut yang mencakup (pada): (a) tanggal transaksi; (b) nilai transaksi; (c) Pihak menerima pembayaran dari Peserta Pemilu; serta (d) sifat dan deskripsi dari transaksi 4) Untuk transaksi pengeluaran dana kampanye dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai pengeluaran tersebut berdasarkan harga yang berlaku di wilayah yang bersangkutan pada saat transaksi pengeluaran tersebut dilakukan. 5) Jika terdapat pengeluaran dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan.

10 Hal. 8 dari 8 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. H. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA No PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 6) Jika terdapat diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum, tentukan kepatuhan pencatatan diskon tersebut sebagai sumbangan dan dicantumkan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye. 7) Selanjutnya tentukan kepatuhan pencatatan atas sumbangan tersebut berdasarkan kriteria batasan nilai dan sumber sumbangan yang telah disebutkan di atas. E. SURAT REPRESENTASI DARI CALON ANGGOTA DPD KEPADA KAP 5 Dapatkan Surat Representasi Calon Anggota DPD yang menyatakan hal yang telah diminta oleh KAP yang telah disampaikan oleh Peserta Pemilu kepada KAP. KAP Wisnu B. Soewito & Rekan telah mengirimkan Konsep Surat Representasi ke Alamat Calon Anggota DPD-RI tertanggal 9 Mei 204 Cap Pos, namun belum mendapat balasan kembali

11 Hal dari 6 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH A. UMUM. CAKUPAN Calon Anggota Dewan a) Pasal 35 ayat (2) LAPORAN Perwakilan Daerah ( DPD ) Undang-Undang PATUH wajib menyerahkan Laporan Nomor 8 Tahun 202 Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye (paling lambat 5 (lima belas) hari b) Pasal 25 ayat () dan ayat (2) Peraturan setelah tanggal pemungutan KPU Nomor 7 suara) berikut di bawah ini Tahun 203 beserta laporan-laporan lainnya yang terkait. Dilengkapi dengan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye ) Model DK-DPD; 2) Model DK2-DPD; 3) Model DK3- DPD; 4) Model DK4- DPD; 5) Model DK5- DPD; 6) Model DK6- DPD; 7) Model DK7- DPD; 8) Model DK8- DPD; 9) Model DK9-DPD; 0) Model DK0- DPD; ) Model DK- DPD; 2) Model DK2- DPD; 3) Model DK3- DPD 4) Copy bukti Tagihan/ Utang Bukti-bukti Transaksi Penerimaan dan Transaksi Pengeluaran 5) Pembukuan Dana Kampanye Pihak Lain sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor Tahun 204 c) Model DK-0 DPD 2. PERIODE Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 32 ayat (7) PENCATATAN melakukan pencatatan Undang-Undang TIDAK PATUH DAN penerimaan dan pengeluaran Nomor 8 Tahun 202 PELAPORAN Dana Kampanye dimulai sejak Pencatatan PPDK oleh Calon 3 (tiga) hari setelah ditetapkan b) Pasal 7 ayat (2) anggota DPD pada tgl. 22/4- sebagai Calon Anggota DPD Peraturan KPU 4, seharusnya dicatat pada dan ditutup (satu) minggu Nomor 7 Tahun tanggal, 20/4-204 sebelum penyampaian Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye kepada KAP. 203 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor Tahun 204

12 Hal 2 dari 6 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH B PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PEMILU 3. RKDKP Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 32 ayat (3) menempatkan Dana dan ayat (4) Undang- TIDAK PATUH Kampanye berupa uang, pada Undang Nomor 8 Rekening Khusus Dana Tahun 202 Kampanye Calon Anggota DPD pada bank b) Pasal 9 dan Pasal 0 Peraturan KPU Nomor 7 Tahun 203 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor Tahun 204 Penempatan Dana Kampanye berupa uang pada RKDK calon anggota DPD tidak dapat diketahui, dikarenakan tidak dilampirkannya foto copy RKDK 4. BATASAN Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 32 ayat (2) MAKSIMUM mematuhi jumlah penerimaan dan ayat (3) dan PATUH SUMBANGAN sumbangan (mencakup uang, Pasal 33 ayat () barang, dan/atau jasa yang dan ayat (2), dan dapat dinilai dengan uang, ayat (3) Undangtermasuk hutang dan diskon Undang Nomor 8 pembelian barang atau jasa Tahun 202 yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli b) Pasal 2, Pasal 45 secara umum) yang ayat (2) dan Pasal 46 dilaporkan dalam LPPDK tidak Peraturan KPU boleh melebihi jumlah di Nomor 7 Tahun bawah ini): 203 sebagaimana diubah dengan a) Rp. 250 Juta untuk Peraturan KPU penyumbang perseorangan; Nomor Tahun 204 b) Rp. 500 Juta untuk penyumbang kelompok dan/atau badan usaha non s/d pemerintah. 5. KETEPATAN Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 34 ayat (2 WAKTU mematuhi penyerahan Undang-Undang TIDAK PATUH PELAPORAN laporan sebagai berikut sesuai Nomor 8 Tahun 202 KE KPU(LP-, dengan waktu yang telah Calon anggota DPD telah LP-2, setor ke ditetapkan : membuat LADKP (model DK 9 kas negara, DPD) akan tetapi penerimaan lapor ke KPU a) Penerimaan Sumbangan b) Pasal 5 ayat (2), & pengeluaran serta saldo Periode I dan Periode II Pasal 20 ayat (5) dan tidak diisi, baru dilaporkan Pasal 22 ayat (4) ke KPU tgl. 22/04-204

13 Hal 3 dari 6 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH seharusnya tgl. 02/03-4 b) Pembukaan Rekening Peraturan KPU Calon anggota DPD telah Khusus Dana Kampanye Nomor 7 Tahun membuka RKDKP di Bank Peraturan KPU Mandiri no. rek tgl. 24/9 c) Laporan Awal Dana Nomor 7 Tahun Dilaporkan ke KPU tgl. 22/04 Dilengkapi dengan: a. tanda terima dari KPU 204; sebagaimana.-204, seharusnya tgl. diubah dengan Peraturan KPU Nomor Tahun b. Daftar Penerimaan c) Surat KPU Nomor Sumbangan Dana 658/KPU/IX/203 Kampanye Periode I dan tanggal 27 September 203 Periode II d) Surat KPU Nomor c. Model DK8-DPD (lihat B.) 659/KPU/IX/203 tanggal 27 September 203 d. Model DK9-DPD (lihat B.) e) Surat KPU Nomor 8/KPU/XI/ 203 tanggal 29 November 203 f) Surat KPU Nomor 860/KPU/XII/ 203 tanggal 24 Desember 203 g) Surat KPU Nomor 69/KPU/II/203 tanggal 7 Februari Apabila terdapat Calon a) Pasal 3 ayat (4) Anggota DPD menerima Undang-Undang PATUH sumbangan yang dilarang Nomor 8 Tahun maka wajib mematuhi 202; ketentuan sebagai berikut : b) Pasal 3 ayat (2) dan a) Dilarang menggunakan ayat (3) Peraturan sumbangan tersebut; KPU Nomor 7 Tahun Peraturan b) Menyetorkan sumbangan KPU Nomor 7 yang dilarang ke kas Tahun 203 Negara; * dan sebagaimana diubah dengan Peraturan c) Melaporkan sumbangan KPU Nomor Tahun yang dilarang * Dilengkapi bukti lapor kepada KPU dan bukti Surat

14 Hal 4 dari 6 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH Setoran Penentuan Peneriman Negara Bukan Pajak ( SSPNBP ). C LAPORAN AWAL DANA KAMPANYE DAN REKENING KHUSUS DANA KAMPANYE PEMILU 7. PERIODE Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 32 ayat (6) LAPORAN mematuhi lingkup waktu dan ayat (7) Undang- TIDAK PATUH PENERIMAAN pencatatan penerimaan dan Undang Nomor 8 AWAL pengeluaran Laporan Awal Tahun 202; Dana Kampanye dan Rekening Khusus Dana b) Pasal 7 ayat (5) Kampanye, meliputi : Peraturan KPU Nomor 7 Tahun a) Lingkup waktu 203 sebagaimana Pencatatan PPLRKDK dan pencatatan penerimaan diubah dengan PPLADK dicatat pada tgl. dan pengeluaran Laporan Peraturan KPU 22/4-204 Rekening Khusus Dana Nomor Tahun seharusnya dimulai 3 hari Kampanye yang 204; setelah dinyatakan sebagai dilaporkan terhitung calon anggota DPD & ditutup sejak 3 (tiga) hari c) Surat KPU Nomor minggu sebelum penyamditetapkan sebagai Calon 69/KPU/II/ 203 paian ke KAP (tgl 20/4-4) Anggota DPD sampai tanggal 7 Februari dengan pembukaan 204. Rekening Khusus Dana Kampanye. b) Lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran Laporan Awal Dana Kampanye yang dilaporkan terhitung sejak pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye sampai dengan paling lambat 4 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan Pemilu dalam bentuk rapat umum.

15 Hal 5 dari 6 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH TANGGAL Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 32 ayat (4) PEMBUKAAN membuka dan melaporkan dan ayat (6) dan TIDAK PATUH RKDKP Rekening Khusus Dana Pasal 34 ayat (2) Kampanye: Undang-Undang NAMA BANK a) Dimulai 3 (tiga) hari 202 setelah Calon Anggota Nomor 8 Tahun Calon RKDKP telah membu DPD ditetapkan sebagai b) Pasal 4 ayat () dan ka RKDKP pd tgl. 24/9-202 Calon Anggota DPD dan ayat (3) dan Pasal 5 seharusnya pembukaan paling lambat 4 (empat Peraturan KPU RKDKP dimulai tgl. 3/8-3 belas) hari sebelum hari Nomor 7 Tahun s/d 2/3-4 dan tidak dikepertama jadwal 203 sebagaimana tahui atas nama siapa pelaksanaan kampanye dalam bentuk rapat umum. b) Pada bank Pemerintah atau Bank bukan pemerintah yang mempunyai perwakilan di provinsi dan/atau kabupaten/kota di seluruh wilayah Indonesia diubah dengan Peraturan KPU Nomor Tahun 204. NAMA PEMILIK RKDKP c) Atas nama Calon Anggota DPD Catatan: Pastikan rekening khusus Dana Kampanye terpisah dari rekening pribadi Calon Anggota DPD 9. CAKUPAN Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 33 ayat (3) LAPORAN membuat Rekening Khusus dan Pasal 34 ayat TIDAK PATUH Dana Kampanye yang (2) Undang-Undang dilaporkan mencakup: Nomor 8 Tahun 202; a) Sumber perolehan saldo Calon anggota DPD telah awal atau saldo b) Pasal 6 ayat () membuat RKDKP, di kare pembukaan; Peraturan KPU nakan tidak adanya Foto Nomor 7 Tahun copy RKDKP sehingga b) Rincian perhitungan 203 sebagaimana tidak dapat diketahui penerimaan dan diubah dengan apakah penerimaan dan pengeluaran yang sudah Peraturan KPU pengeluaran masuk dlm dilakukan sebelumnya Nomor Tahun RKDKP apabila saldo awal 204; merupakan sisa dari

16 Hal 6 dari 6 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. ISKANDAR MUDA BAHARUDDIN LOPA NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH penerimaan dana dengan peruntukan kampanye yang diperoleh sebelum periode pembukaan - Rekening Khusus Dana Kampanye c) Model DK8-DPD. DILENGKAPI: Salinan DK8-DPD yang diserahkan kepada KPU 0. Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 33 ayat (3) TIDAK PATUH membuat Laporan Awal Dana Undang-Undang Kampanye Pemilu yang Nomor 8 Tahun dilaporkan mencakup: 202; a) informasi daftar Penerimaan & Pengeluaran penyumbang; b) Pasal 9 ayat (2 dan pada Model DK 9 DPD tidak Pasal 2 ayat () dapat diketahui, dikarena b) jumlah penerimaan dan Peraturan KPU kan Model DK 9DPD kosong pengeluaran Dana Nomor 7 Tahun foto copi dari RKDKP tidak Kampanye berupa uang, 203 sebagaimana dilampirkan barang dan/atau jasa diubah dengan setelah tanggal Peraturan KPU pembukaan rekening Nomor Tahun khusus sampai dengan 204; paling lambat 4 (empat belas) hari sebelum hari c) Model DK9-DPD. pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rapat umum; c) jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye sebagaimana tercatat dalam Rekening Khusus Dana Kampanye dari bank sejak dibuka sampai dengan paling lambat 4 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rapat umum DILENGKAPI: Salinan DK9-DPD yang diserahkan kepada KPU

17