AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE DR.H. SULISTYO, M.Pd CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH PROVINSI JAWA TENGAH

Transkripsi

1

2 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE DR.H. SULISTYO, M.Pd CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH PROVINSI JAWA TENGAH LAMPIRAN B. NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT 3 4 A. UMUM CAKUPAN LAPORAN Calon Anggota Dewan Perwakilan Daerah ( DPD ) wajib menyerahkan Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye (paling lambat (lima belas) hari setelah tanggal pemungutan suara) berikut di bawah ini beserta laporan-laporan lainnya yang terkait. Dilengkapi dengan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye ) Model DK-DPD; ) Model DK-DPD; 3) Model DK3- DPD; 4) Model DK4- DPD; ) Model DK- DPD; 6) Model DK6- DPD; 7) Model DK7- DPD; 8) Model DK8- DPD; 9) Model DK9-DPD; 0) Model DK0- DPD; ) Model DK- DPD; ) Model DK- DPD; 3) Model DK3- DPD a) Pasal 3 ayat () Undang-Undang Nomor 8 Tahun 0 b) Pasal ayat () dan ayat () Peraturan KPU Nomor 7 Tahun 03 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor Tahun 04 c) Model DK-0 DPD PATUH/TIDAK PATUH LPPDK Calon Anggota Dewan Perwakilan Daerah (DPD) Dr. H. Sulistyo, M.Pd diterima tanggal 7 April 04 pukul 0.30 WIB dengan dilengkapi : ) Model DK-DPD ) Model DK-DPD 3) Model DK3- DPD 4) Model DK4- DPD ) Model DK- DPD 6) Model DK6- DPD 7) Model DK7- DPD 8) Model DK8- DPD 9) Model DK9-DPD 0) Model DK0- DPD ) Model DK- DPD ) Model DK- DPD PERIODE PENCATATAN DAN PELAPORAN 4)Copy bukti Tagihan/ Utang Bukti-bukti Transaksi Penerimaan dan Transaksi Pengeluaran )Pembukuan Dana Kampanye Pihak Lain B PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PEMILU 3 RKDKP Calon Anggota DPD wajib menempatkan Dana Kampanye berupa uang, pada Rekening Khusus Dana Kampanye Calon Anggota DPD pada bank 4 BATASAN MAKSIMUM SUMBANGAN Calon Anggota DPD wajib melakukan pencatatan penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye dimulai sejak 3 (tiga) hari setelah ditetapkan sebagai Calon Anggota DPD dan ditutup (satu) minggu sebelum penyampaian Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye kepada KAP. Calon Anggota DPD wajib mematuhi jumlah penerimaan sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yang dapat dinilai dengan uang, termasuk hutang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum) yang dilaporkan dalam LPPDK tidak boleh melebihi jumlah di bawah ini): a) Rp. 0 Juta untuk penyumbang perseorangan; b) Rp. 00 Juta untuk penyumbang kelompok dan/atau badan usaha non pemerintah. a) Pasal 3 ayat (7) Undang-Undang Nomor 8 Tahun 0 b) Pasal 7 ayat () Nomor 7 Tahun 03 sebagaimana Nomor Tahun 04 a) Pasal 3 ayat (3) dan ayat (4) Undang- Undang Nomor 8 Tahun 0 b) Pasal 9 dan Pasal 0 Nomor 7 Tahun 03 sebagaimana Nomor Tahun 04 a) Pasal 3 ayat () dan ayat (3) dan Pasal 33 ayat () dan ayat (), dan ayat (3) Undang- Undang Nomor 8 Tahun 0 b) Pasal, Pasal 4 ayat () dan Pasal 46 Nomor 7 Tahun 03 sebagaimana Nomor Tahun 04 Berdasarkan dokumen yang diterima calon anggota DPD telah mematuhi unsur-unsur kepatuhan tersebut. Berdasarkan LPPDK yang dilaporkan Calon Anggota DPD periode pelaporan tanggal Oktober 03 s/d 7 April 04 Dari aspek periode pelaporan, calon anggota DPD tersebut telah mematuhi unsur-unsur kepatuhan tersebut. Calon Anggota DPD telah menempatkan sejumlah uang pada rekening khusus sebagai Dana Kampanye. Berdasarkan laporan - laporan tersebut, calon anggota DPD telah mematuhi unsur-unsur kepatuhan tersebut. Berdasarkan LPPDK calon anggota DPD yang dilaporkan tidak terdapat sumbangan yang melebihi jumlah batasan maksimum yang ditentukan, sumbangan hanya berasal dari calon anggota DPD bersangkutan. Hal tersebut telah mematuhi unsur-unsur kepatuhan.

3 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT 3 4 KETEPATAN WAKTU PELAPORAN KE KPU(LP-, LP-, setor ke kas negara, Calon Anggota DPD wajib mematuhi a) Pasal 34 ayat ( penyerahan laporan sebagai berikut sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan : Undang-Undang Nomor 8 Tahun 0 a) Penerimaan Sumbangan b) Pasal ayat (), Pasal 0 ayat () dan Pasal ayat (4) PATUH/TIDAK PATUH a) Telah diserahkan kepada KPU Provinsi Jawa Tengah pada tanggal 7 Februari 04. lapor ke KPU Periode I dan Periode II b) Pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye c) Laporan Awal Dana Kampanye Nomor 7 Tahun Nomor 7 Tahun 03 sebagaimana Nomor Tahun 04; c) Surat KPU Nomor 68/KPU/IX/03 tanggal 7 September 03 b) Telah diserahkan kepada KPU Provinsi Jawa Tengah pada tanggal 7 Februari 04. Dilengkapi dengan: - tanda terima dari KPU - Daftar Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Periode I dan Periode II - Model DK8-DPD (lihat B.) - Model DK9-DPD (Lihat B.) d) Surat KPU Nomor 69/KPU/IX/03 tanggal 7 September 03 e) Surat KPU Nomor 8/KPU/XI/ 03 tanggal 9 November 03; f) Surat KPU Nomor 860/KPU/XII/ 03 tanggal 4 Desember 03 g) Surat KPU Nomor 69/KPU/II/03 tanggal 7 Februari 04 c) Telah diserahkan kepada KPU Provinsi Jawa Tengah pada tanggal 7 Februari 04. Dilengkapi dengan - Daftar Penerimaan Sumbangan Dana Kampanya Periode I dan II Berdasarkan Laporan-Laporan tersebut calon anggota DPD telah mematuhi unsur-unsur kepatuhan tersebut. 6 Apabila terdapat Calon Anggota DPD menerima sumbangan yang dilarang maka wajib mematuhi ketentuan sebagai berikut : a) Dilarang menggunakan sumbangan tersebut; b) Menyetorkan sumbangan yang dilarang ke kas Negara; * dan c) Melaporkan sumbangan yang dilarang. * Dilengkapi bukti lapor kepada KPU dan bukti Suratc) Setoran Penentuan Peneriman Negara Bukan Pajak ( SSPNBP ). C LAPORAN AWAL DANA KAMPANYE DAN REKENING KHUSUS DANA KAMPANYE PEMILU 7 PERIODE LAPORAN PENERIMAAN AWAL Calon Anggota DPD wajib mematuhi lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran Laporan Awal Dana Kampanye dan Rekening Khusus Dana Kampanye, meliputi : a) Pasal 3 ayat (4) Undang-Undang Nomor 8 Tahun 0; b) Pasal 3 ayat () dan ayat (3) Peraturan KPU Nomor 7 Tahun Peraturan KPU Nomor 7 Tahun 03 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor Tahun 04. a) Pasal 3 ayat (6) dan ayat (7) Undang- Undang Nomor 8 Tahun 0; Berdasarkan laporan yang diterima tidak terdapat sumbangan yang dilarang sesuai dengan ketentuan, sumbangan hanya bersumber dari calon anggota DPD bersangkutan. Hal tersebut telah mematuhi unsur-unsur kepatuhan tersebut. a) Lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran Laporan Rekening Khusus Dana Kampanye yang dilaporkan terhitung sejak 3 (tiga) hari ditetapkan sebagai Calon Anggota DPD sampai dengan pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye. b) Pasal 7 ayat () Nomor 7 Tahun 03 sebagaimana Nomor Tahun 04; c) Surat KPU Nomor 69/KPU/II/ 03 tanggal 7 Februari 04. a) Pembukaan Rekening Khusus dilakukan pada tanggal Oktober 03. Pencatatan penerimaan dan pengeluaran dimulai sesuai ketentuan. Dalam hal ini Calon Anggota DPD telah mematuhi lingkup waktu pencatatan.

4 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT 3 4 b) Lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran Laporan Awal Dana Kampanye yang dilaporkan terhitung sejak pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye sampai dengan paling lambat 4 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan Pemilu dalam bentuk rapat umum. PATUH/TIDAK PATUH b) Telah dilakukan sesuai ketentuan, pencatatan penerimaan dan pengeluaran Laporan Awal Dana Kampanye telah sesuai ketentuan sejak pembukaan Rekening khusus sampai dengan tanggal 7 April 04. Berdasarkan Laporan-Laporan tersebut calon anggota DPD telah mematuhi unsur-unsur kepatuhan tersebut. 8 TANGGAL PEMBUKAAN RKDKP Calon Anggota DPD wajib membuka dan melaporkan Rekening Khusus Dana a) Pasal 3 ayat (4) dan ayat (6) dan Pasal 34 ayat () NAMA BANK NAMA PEMILIK RKDKP Kampanye: a) Dimulai 3 (tiga) hari setelah Calon Anggota DPD ditetapkan sebagai Calon Anggota DPD dan paling lambat 4 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan kampanye dalam bentuk rapat umum. b) Pada bank Pemerintah atau Bank bukan pemerintah yang mempunyai perwakilan di provinsi dan/atau kabupaten/kota di seluruh wilayah Indonesia c) Atas nama Calon Anggota DPD Undang-Undang Nomor 8 Tahun 0; b) Pasal 4 ayat () dan ayat (3) dan Pasal Nomor 7 Tahun 03 sebagaimana Nomor Tahun 04. a) Tanggal pembukaan RKDK calon anggota DPD adalah Tanggal Oktober 03 b) RKDK dibuka pada Bank Jateng (Bank Umum) c) Nama pemilik rekening sesuai RKDK calon anggota DPD Jawa Tengah atas nama Dr.H. Sulistyo, M.Pd Catatan: Pastikan rekening khusus Dana Kampanye terpisah dari rekening pribadi Calon Anggota DPD. Berdasarkan Laporan-Laporan tersebut calon anggota DPD telah mematuhi unsur-unsur kepatuhan tersebut. 9 CAKUPAN LAPORAN Calon Anggota DPD wajib membuat Rekening Khusus Dana Kampanye yang dilaporkan mencakup: a) Sumber perolehan saldo awal atau saldo pembukaan; b) Rincian perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang sudah dilakukan sebelumnya apabila saldo awal merupakan sisa dari penerimaan dana dengan peruntukan kampanye yang diperoleh sebelum periode pembukaan a) Pasal 33 ayat (3) dan Pasal 34 ayat () Undang-Undang Nomor 8 Tahun 0; b) Pasal 6 ayat () Nomor 7 Tahun 03 sebagaimana Nomor Tahun 04; c) Model DK8-DPD. a) Sumber perolehan saldo awal yang dicatat di DK- 8 dari calon anggota DPD sendiri. Penerimaan hanya bersumber dari calon anggota DPD bersangkutan. b) Saldo awal adalah merupakan setoran awal pembukaan rekening, bukan dari sisa penerimaan dana peruntukan kampanye. Rekening Khusus Dana Kampanye DILENGKAPI: Salinan DK8-DPD yang diserahkan kepada KPU Berdasarkan Laporan-Laporan tersebut calon anggota DPD telah mematuhi unsur-unsur kepatuhan tersebut.

5 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 33 ayat (3) a) Laporan awal dana kampanye calon anggota DPD membuat Laporan Awal Dana Undang-Undang telah dibuat (DK-9). Kampanye Pemilu yang Nomor 8 Tahun dilaporkan mencakup: 0; a) informasi daftar b) Pasal 9 ayat ( dan penyumbang; Pasal ayat () b) jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Nomor 7 Tahun Kampanye berupa uang, 03 sebagaimana barang dan/atau jasa setelah tanggal pembukaan rekening khusus sampai dengan paling lambat 4 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rapat umum; Nomor Tahun 04; c) Model DK9-DPD. b) Laporan Awal Dana Kampanye (DK-9) telah dibuat, dan telah sesuai dengan ketentuan. c) jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye sebagaimana tercatat dalam Rekening Khusus Dana Kampanye dari bank sejak dibuka sampai dengan paling lambat 4 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rapat umum DILENGKAPI: Salinan DK9-DPD yang diserahkan kepada KPU c) Jumlah penerimaan dan pengeluaran dana kampanye dan periode laporan telah sesuai dengan yang tercantum pada Rekening Khusus Dana Kampanye. Berdasarkan Laporan-Laporan tersebut calon anggota DPD telah mematuhi unsur-unsur kepatuhan tersebut.

6 LAMPIRAN B.4 LAPORAN ATAS PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE DR.H. SULISTYO, M.Pd CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH PROVINSI JAWA TENGAH No A. UMUM Buat tanda terima untuk mencatat semua Tanda terima telah dibuat dan didokumentasikan dan laporan dan dokumen yang diterima dari Calon kertas kerja LPPDK Calon Anggota DPD Dr.H. Sulistyo, Anggota DPD M.Pd, telah diterima oleh KAP Henry & Sugeng pada : a) Tentukan kelengkapan pencatatan transaksi penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye dengan cara: ) Memilih % dari seluruh jumlah item transaksi yang tercantum dalam rekening Koran Rekening Khusus Dana Kampanye (yang mencakup penerimaan dan pengeluaran dana kampanye). ) Apabila % dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh) transaksi. 3) Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam LADK & RKDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. b) menelusuri transaksi tersebut ke LPPDK untuk menentukan tercatat tidaknya transaksi tersebut dalam LPPDK. c) Jika terdapat transaksi yang tercantum dalam RKDK tetapi tidak terdapat dalam LPPDK, cantumkan dalam temuan. Hari dan Tanggal : Minggu 7 April 04 Waktu Tempat B. REKENING DANA KAMPANYE 3 Tentukan kesesuaian status bank (umum atau Rekening Khusus di buka pada : bukan) di mana RKDK dibuka oleh Calon Anggota DPD dengan mencantumkan status Nama Bank : Bank Jateng bank tersebut dalam temuan. Nomor rekening : Tanggal : Oktober 03 Status Bank : Bank Umum b) c) ) ) 3) : Pukul 0.30 WIB : KPU Pusat Ruang Media Center Jumlah item transaksi yang tercantum dalam RKDK sebanyak transaksi, jumlah item yang dipilih sebanyak 00 %. Jumlah item transaksi yang dipilih transaksi sehingga transaksi yang diaudit sebanyak transaksi Jumlah transaksi yang dipilih sebanyak transaksi, 00% Transaksi yang dipilih sebanyak transaksi tercatat dalam LPPDK Tidak terdapat transaksi yang tidak tercatat di dalam LPPDK 4 Tentukan kesesuaian nama pemilik RKDK tersebut dengan nama Calon Anggota PD, Nama calon anggota DPD : Dr.H. Sulistyp, M.Pd Nama dalam RKDK : Dr.H. Sulistyo, M.Pd dengan mencantumkan dalam temuan nama Berdasarkan RKDK yang dilaporkan oleh calon anggota Calon Anggota DPD dan nama yang tercantum DPD nama calon anggota dengan nama yang tercantum dalam RKDK tersebut. dalam RKDK sesuai.

7 No C. PENERIMAAN DANA KAMPANYE a) Periksa kesesuaian klasifikasi sumber penerimaan dan bentuk penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD sebagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk transaksi penerimaan dana kampanye) dengan klasifikasi penerimaan menurut ketentuan yang mencakup penerimaan dari pihak-pihak berikut: ) Calon Anggota DPD yang bersangkutan; dan ) sumbangan yang sah menurut hukum dari pihak lain. (a) perseorangan; (b) kelompok; (c) perusahaan/badan usaha nonpemerintah; (d) Lainnya (termasuk hutang dan diskon) b) Jika Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD dan/atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi penerimaan tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam DSPDK berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Calon Anggota DPD, laporkan dalam temuan. c) Periksa keberadaan surat pernyataan penyumbang c) untuk transaksi penerimaan dana kampanye) dari Calon Anggota DPD yang memperlihatkan klasifikasi penerimaan sumbangan yang diterima dari pihak-pihak sebagai berikut: ) perseorangan; ) kelompok; 3) perusahaan/badan usaha nonpemerintah; 4) Lainnya (termasuk hutang dan diskon). a) b) Berdasarkan DSPDK, penerimaan diklasifikasikan berdasarkan : ) Calon Anggota DPD Rp ) Sumbangan pihak lain : a) Perseorangan Rp. 0 b) Kelompok Rp. 0 c) Badan Usaha Rp. 0 d) Lainnya Rp. 0 Penerimaan telah diklasifikasikan berdasarkan sumber penerimaan dan bentuk penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD sebagai pendukung LPPDK. Klasifikasi penerimaan pada LPPDK dan DSPDK sebesar Rp Tidak ada penyumbang lainnya, sehingga tidak ada surat pernyataan. 6 d) Jika terdapat pemberi sumbangan yang tidak membuat surat pernyataan, laporkan dalam temuan. a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan enerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. b) Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. d) a) Penyumbang lainnya sebanyak 0 dengan jumlah surat pernyataan sebanyak 0 surat (nihil). Perhitungan matematis : Laporan calon anggota DPD : Calon anggota DPD Rp Perorangan (DK -) Rp. 0 Kelompok (DK -3) Rp. 0 Badan usaha (DK -3) Rp. 0 Lainnya Rp. 0 Jumlah Rp Perhitungan kembali Rp Selisih Rp. 0 b) Tidak terdapat perbedaan perhitungan matematis

8 No b) Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. b) 7 a) Bandingkan jumlah penerimaan menurut a) Perbandingan antara jumlah dalam daftar laporan klasifikasi penyumbang antara nilai yang penerimaan sumbangan dengan LPPDK : tercantum dalam Daftar Laporan Dalam daftar Rp Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye LPPDK Rp dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK. Selisih Rp. 0 Tidak terdapat perbedaan antara daftar penerimaan dengan LPPDK Uraian Nilai LPPDK Nilai DK Model Calon anggota DPD Perorangan 0 0 DK- Kelompok 0 0 DK-3 Badan usaha 0 0 DK- Lainnya 0 0 Jumlah c) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, c) tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD d) Laporkan dalam temuan perbedaan d) tersebut dan alasan perbedaan menurut Calon Anggota DPD dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Calon Anggota DPD. 8 a) Tentukan keakurasian perhitungan jumlah a) sumbangan untuk setiap penyumbang secara akumulatif. Tidak terdapat perbedaan antara daftar penerimaan dengan laporan LPPDK. Tidak terdapat perbedaan antara daftar penerimaan dengan laporan LPPDK Terdapat (satu) sumber dana, yaitu dari Calon Anggota DPD sebesar Rp b) Jika terdapat perhitungan jumlah b) sumbangan kumulatif untuk tiap penyumbang yang tidak akurat, laporkan dalam temuan. 9 a) Tentukan kepatuhan terhadap sumber a) sumbangan yang diperbolehkan menurut ketentuan yang berlaku dengan cara menenulusuri seluruh transaksi penerimaan yang terncantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye ke fotokopi identitas penyumbang. b) Jika terdapat yang tidak sesuai dengan b) ketentuan, laporkan fakta tersebut berikut nama dan identitas penyumbang tersebut dalam temuan. Tidak terdapat perbedaan perhitungan Hanya ada (satu) penerimaan, yaitu sumbangan dari Calon Anggota DPD sendiri, tidak ada penyumbang lainnya. Sumbangan hanya dari Calon Anggota DPD sendiri.

9 No 0 a) Tentukan kepatuhan pencatatan transaksi penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara : ) Memilih % dari seluruh jumlah item transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye ) Apabila % dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transasi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh) transaksi 3) Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut b) melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: ) Bandingkan nama dan alamat penyumbang yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan surat pernyataan penyumbang tersebut. ) Jumlah item transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye sebanyak transaksi jumlah item yang dipilih sebanyak 00 % dari transaksi yang diaudit sebanyak transaksi. Sumbangan hanya dari Calon Anggota DPD sendiri. (a) Identitas penyumbang perorangan dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perseorangan dan bukti-bukti pendukung fotokopi KTP yang masih berlaku atau identitas lain yang sah, dan fotokopi NPWP (apabila ada). a) Jumlah penyumbang perorangan sebanyak 0 penyumbang identitas yang dilampirkan sebanyak 0 penyumbang surat pernyataan penyumbang sebanyak 0 surat (Nihil) (b) Identitas kelompok dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang kelompok dan bukti-bukti pendukung fotokopi NPWP kelompok (apabila ada) (c) Identitas perusahaan, dan/atau badan usaha bukan pemerintah dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perusahaan dan/atau badan usaha nonpemerintah dan bukti-bukti pendukung fotokopi akta pendirian dan fotokopi NPWP (d) Jika terdapat perbedaan, laporkan perbedaan tersebut dalam temuan. b) c) Jumlah penyumbang kelompok sebanyak 0 penyumbang identitas yang dilampirkan sebanyak 0 penyumbang surat pernyataan penyumbang sebanyak 0 surat (Nihil) Jumlah penyumbang perusahaan sebanyak 0 penyumbang identitas yang dilampirkan sebanyak 0 penyumbang surat pernyataan penyumbang sebanyak 0 surat (Nihil) d) Tidak terdapat perbedaan data penyumbang dalam modal DK-, DK-3 dan DK- dengan surat pernyataan dan bukti pendukung lain.

10 No c) Telusuri transaksi tersebut kebukti c) pendukungnya serta ke RKDK untuk memastikan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi tersebut. d) Jika terdapat penerimaan yang tidak terdapat dalam d) RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan. e) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumentasikan informasi transaksi tersebut dalam kertas kerja yang mencakup pada): ) tanggal transaksi; ) nilai transaksi; 3) nama, alamat, dan identitas (fotokopi KTP, NPWP, akta pendirian perusahaan, atau bukti identitas lainnya yang diperlukan sesuai dengan peraturan yang berlaku) dari pihak yang memberikan sumbangan; 4) jenis penerimaan (kas atau bukan kas); dan ) klasifikasi penerimaan. f) Untuk sumbangan yang diterima, kirim konfirmasi f) positif kepada pihak yang memberikan sumbangan untuk mengkonfirmasikan keakurasian identitas pemberi sumbangan, besaran sumbangan, dan bentuk sumbangan (kas atau bentuk lainnya). Konfirmasi harus dikirimkan secara langsung oleh KAP. g) Buat daftar konfirmasi terkait sebagai kertas kerja g) untuk mendokumen-tasikan pengiriman konfirmasi tersebut. h) Bandingkan informasi antara yang diterima berdasarkan h) jawaban konfirmasi dengan informasi yang tercatat dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye. i) Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. e) i) Dalam LPPDK yang dilaporkan calon anggota DPD. Penerimaan sumbangan dana kampanye hanya berasal dari calon anggota DPD bersangkutan sebesar Rp Transaksi yang terdapat dalam RKDK bersumber dari calon anggota DPD bersangkutan. Penerimaan sumbangan dana kampanye hanya berasal dari calon anggota DPD bersangkutan. Penerimaan sumbangan hanya bersumber berasal dari calon anggota DPD bersangkutan. Berdasarkan laporan LPPDK calon anggota DPD tidak terdapat penerimaan sumbangan dari pihak lain, hanya bersumber dari calon anggota DPD Penerimaan hanya bersumber dari calon anggota DPD bersangkutan. Penerimaan hanya bersumber dari calon anggota DPD bersangkutan. j) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan j) alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan pencocokan atas buktibukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD. Berdasarkan LPPDK calon anggota DPD tidak terdapat penerimaan sumbangan pihak lain, sehingga tidak mengirimkan konfirmasi. k) Laporkan dalam temuan perbedaan k) tersebut dan alasan perbedaan menurut Calon Anggota DPD dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Calon Anggota DPD. Tidak terdapat perbedaan Penerimaan hanya bersumber dari calon anggota DPD bersangkutan. l) Untuk sumbangan yang diterima dalam l) Tidak terdapat perbedaan Penerimaan dalam bentuk bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian kas, penerimaan hanya bersumber dari calon anggota pencatatan nilai sumbangan berdasarkan DPD bersangkutan. harga pasar wajar yang berlaku pada saat sumbangan diterima.

11 No m) Jika terdapat sumbangan dalam bentuk m) barang dan jasa yang dicatat Calon Anggota DPD tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. D. PENGELUARAN DANA KAMPANYE a) Periksa kesesuaian klasifikasi dan bentuk a) pengeluaran dalam Daftar Aktivitas dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilihan Umum ( DAPDK ) Calon Anggota DPD catatan sebagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk pengeluaran dana kampanye pemilu) dari Calon Anggota DPD memperlihatkan dengan bentuk pengeluaran (kas dan bukan kas) dan klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain) menurut ketentuan. b) Jika DAPDK Calon Anggota DPD dan atau b) LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi pengeluaran tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam DAPDK Peserta Pemilu berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Peserta Pemilu, laporkan dalam temuan. a) Tentukan keakurasian matematis a) (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam DAPDK dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. b) Jika terdapat ketidak-akuratan matematis, b) laporkan dalam temuan. 3 a) Bandingkan jumlah pengeluaran menurut a) klasifikasi pengeluaran antara nilai yang tercantum dalam DAPDK dengan nilai yang tercantum dalam LPPDKP. b) Laporkan pembandingan jumlah b) penerimaan tersebut dalam temuan. c) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, c) tindaklanjuti dengan melakukan prosedur yang menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD. Tidak terdapat perbedaan Penerimaan dalam bentuk kas, penerimaan hanya bersumber dari calon anggota DPD bersangkutan. Berdasarkan DAPDK Calon Anggota DPD telah diklasifikasikan atas: Jumlah kas : ) Operasi Rp ) Modal Rp. 0 3) Lain-lain Rp. 0 Jumlah bukan kas : ) Operasi Rp. 0 ) Modal Rp. 0 3) Lain-lain Rp. 0 Dalam LPPDK dan DAPDK transaksi telah diklasifikasikan dengan bentuk kas dan bukan kas dan klasifikasi pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain. Tidak terdapat perbedaan diantara keduanya. Laporan Calon Anggota DPD : Operasi Rp Modal Rp 0 Lain-lain Rp. 0 Jumlah Rp Perhitungan kembali Rp Selisih Rp. 0 Tidak terdapat perbedaan perhitungan matematis Pembandingan antara jumlah dalam daftar laporan pengeluaran (DAPDK) dengan LPPDK : DAPDK LPPDK Rp Rp Selisih Rp. 0 Uraian Nilai LPPDK Nilai Model DAPDK Operasi DK-7 Modal 0 0 DK-7 Lain-lain 0 0 DK-7 Jumlah Tidak terdapat perbedaan antara DAPDK dengan laporan LPPDK.

12 No 4 Tentukan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi pengeluaran dalam DAPDK dengan cara: a) Memilih % dari seluruh jumlah item a) transaksi pengeluaran secara acak, tetapi harus mewakili ketercakupan seluruh jenis pengeluaran (kas dan bukan kas), klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain), dan periode yang tercakup dalam DAPDK b) Apabila % dari keseluruhan transaksi b) menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh)transaksi c) Apabila jumlah keseluruhan transaksi c) pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam DAPDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. d) melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang d) dipilih tersebut: ) Telusuri transaksi tersebut kebukti pendukungnya dan ke RKDK. ) Jika terdapat pengeluaran yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan. 3) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumentasikan informasi yang atas transaksi tersebut yang mencakup (pada): (a) tanggal transaksi; (b) nilai transaksi; (c) Pihak menerima pembayaran dari Peserta Pemilu; serta (d) sifat dan deskripsi dari transaksi. 4) Untuk transaksi pengeluaran dana kampanye dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai pengeluaran tersebut berdasarkan harga yang berlaku di wilayah yang bersangkutan pada saat transaksi pengeluaran tersebut dilakukan. ) Jika terdapat pengeluaran dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. ) ) 3) 4) ) Jumlah item transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan Aktifitas dan Pengeluaran Dana Kampanye sebanyak 4 transaksi jumlah item yang dipilih sebanyak 00 % dari 4 transaksi. Jumlah item transaksi yang dipilih sebanyak 4 transaksi, 00% Jumlah yang dipilih adalah sebanyak 8 transaksi, 00% Jumlah transaksi yang dipilih sebanyak 4 transaksi terdapat dalam RKDK telah didukung oleh bukti transaksi. Semua pengeluaran terdapat dalam RKDK dan terdapat bukti pendukungnya. Seluruh transaksi pengeluaran telah didukung oleh bukti pendukung yang sesuai ketentuan. Tidak terdapat pengeluaran dalam bentuk bukan kas Berdasarkan laporan calon DAPDK tidak terdapat pengeluaran dalam bentuk barang dan jasa.

13 No 6) Jika terdapat diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum, tentukan kepatuhan pencatatan diskon tersebut sebagai sumbangan dan dicantumkan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye. 7) Selanjutnya tentukan kepatuhan pencatatan atas sumbangan tersebut berdasarkan kriteria batasan nilai dan sumber sumbangan yang telah disebutkan di atas. 6) Berdasarkan laporan calon DAPDK tidak terdapat diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi kewajiban. 7) Tidak terdapat diskon pembelian barang atau jasa E. SURAT REPRESENTASI DARI CALON ANGGOTA DPD KEPADA KAP Dapatkan Surat Representasi Calon Anggota ) Surat representasi Calon Anggota DPD atas nama Dr. DPD yang menyatakan hal yang telah diminta oleh H. Sulistyo, M.Pd belum diterima kembali. KAP yang telah disampaikan oleh Calon Anggota DPD kepada KAP.

14