LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE H

Transkripsi

1

2

3 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Hal. 1 dari 8 No 1 A UMUM Buat tanda terima untuk mencatat semua laporan dan dokumen Tanda Terima telh diterima oleh KAP pada tanggal 27 April 2014 namun Calon Anggota DPD Tidak yang diterima dari Calon Anggota DPD membuat Asersi Perseorangan Calon Anggota DPD 2 a) Tentukan kelengkapan pencatatan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye dengan cara: 1) 2) 3) PROSEDUR YANG DISEPAKATI Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi yang Terdapat transaksi penerimaan dalam RKDK yang tidak tercatat dalam LPPDK yaitu: tercantum dalam rekening Koran Rekening Khusus Dana Tgl Keterangan Jumlah Kampanye (yang mencakup penerimaan dan pengeluaran dana 12/09/2013 Setor Tunai Pembukaan RKDK Rp kampanye) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka Setoran tunai sebesar Rp tidak dimasukkan sebagai penerimaan pada LPPDK oleh Calon kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit Anggota DPD adalah sebanyak 30 (tiga puluh) transaksi Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam LADK & RKDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. TEMUAN/KETERANGAN b) c) Menelusuri transaksi tersebut ke LPPDK untuk menentukan tercatat tidaknya transaksi tersebut dalam LPPDK. Jika terdapat transaksi yang tercantum dalam RKDK tetapi tidak terdapat dalam LPPDK, cantumkan dalam temuan. B. 3 4 REKENING DANA KAMPANYE Tentukan kesesuaian status bank (umum atau bukan) di mana Calon Anggota DPD membuka Rekening Khusus Dana Kampanye pada Bank Umum RKDK dibuka oleh Calon Anggota DPD dengan mencantumkan status bank tersebut dalam temuan. Tentukan kesesuaian nama pemilik RKDK tersebut dengan nama Nama pemilik RKDK sudah sesuai dengan nama calon anggota DPD Calon Anggota DPD, dengan mencantumkan dalam temuan nama Calon Anggota DPD dan nama yang tercantum dalam RKDK tersebut.

4 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Hal. 2 dari 8 C. PENERIMAAN DANA KAMPANYE 5 a) Periksa kesesuaian klasifikasi sumber penerimaan dan bentuk Calon Anggota DPD membuat klasifikasi sumber penerimaan dan bentuk penerimaan sesuai dengan penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan ketentuan Dana Kampanye Calon Anggota DPD sebagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk transaksi penerimaan Dana Kampanye) dengan klasifikasi penerimaan menurut ketentuan yang mencakup penerimaan dari pihak-pihak berikut: 1) Calon Anggota DPD yang bersangkutan dan 2) Sumbangan yang sah menurut hukum dari pihak lain (a) Perseorangan. (b) Kelompok. (c) Perusahaan/badan usaha non pemerintah. (d) Lainnya (termasuk hutang dan diskon) b) Jika Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD dan/atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi penerimaan tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Calon Anggota DPD, Laporkan dalam temuan c) d) Periksa keberadaan surat pernyataan penyumbang untuk transaksi penerimaan dana kampanye) dari Calon Anggota DPD yang memperlihatkan klasifikasi penerimaan sumbangan yang diterima dari pihak-pihak sebagai berikut: 1) Perseorangan. 2) Kelompok. 3) Perusahaan/badan usaha nonpemerintah. 4) Lainnya (termasuk hutang dan diskon). Jika terdapat pemberi sumbangan yang tidak membuat surat pernyataan, laporkan dalam temuan.

5 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Hal. 3 dari 8 No 1 6 a) b) 7 a) Bandingkan jumlah penerimaan menurut klasifikasi penyumbang Total Pada Daftar Laporan antara nilai yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Asal Sumbangan Dana No Total Pada LPPDK Penerimaan Sumbangan Dana Sumbangan Dana Kampanye dengan nilai yang tercantum dalam Kampanye Kampanye LPPDK. 1 Bersumber dari Calon DPD Rp - Rp b) Laporkan perbandingan jumlah penerimaan tersebut dalam 2 Sumbangan Perseorangan Rp - Rp - temuan. 4 Sumbangan Badan Usaha Rp - Rp - c) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan 5 Lain-lain Rp - Rp - terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD d) 8 a) b) PROSEDUR YANG DISEPAKATI 2 Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Peserta Pemilu dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Calon Anggota DPD. Tentukan keakurasian perhitungan jumlah sumbangan untuk setiap penyumbang secara akumulatif. Jika terdapat perhitungan jumlah sumbangan kumulatif untuk tiap penyumbang yang tidak akurat, laporkan dalam temuan. TEMUAN/KETERANGAN 5 Perhitungan kembali atas keakurasian matematis sudah tepat Perhitungan jumlah sumbangan untuk setiap penyumbang secara kumulatif sudah sesuai 9 a) b) Tentukan kepatuhan terhadap sumber sumbangan yang Tidak ada sumbangan yang berasal dari pihak lain diperbolehkan menurut ketentuan yang berlaku dengan cara menelusuri seluruh transaksi penerimaan yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye ke fotokopi identitas penyumbang. Jika terdapat yang tidak sesuai dengan ketentuan, laporkan fakta tersebut berikut nama dan identitas penyumbang tersebut dalam temuan.

6 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Hal. 4 dari 8 No 1 10 a) PROSEDUR YANG DISEPAKATI 2 Tentukan kepatuhan pencatatan transaksi penerimaan dalam No Bentuk Aktivitas TEMUAN/KETERANGAN 5 Jumlah Keterangan Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan 1 Pembukaan RKDK Rp cara : 2 Pembuatan Stiker Rp Tidak ada di RKDK 1) Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi penerimaan 3 Pembuatan Baliho Rp Tidak ada di RKDK secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis 4 Pembuatan Kartu Nama Rp Tidak ada di RKDK penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye 2) 3) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh) transaksi Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam DSPDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut b) melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: 1) Bandingkan nama dan alamat penyumbang yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan surat pernyataan penyumbang tersebut. (a) Identitas penyumbang perseorangan dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perseorangan dan bukti- bukti pendukung fotokopi KTP yang masih berlaku atau identitas lain yang sah, dan fotokopi NPWP (apabila ada). (b) Identitas kelompok dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang kelompok dan bukti-bukti pendukung fotokopi NPWP kelompok (apabila ada). (c) Identitas perusahaan, dan/atau badan usaha bukan pemerintah dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perusahaan dan/atau badan usaha nonpemerintah dan buktibukti pendukung fotokopi akta pendirian dan fotokopi NPWP (d) Jika terdapat perbedaan, laporkan perbedaan tersebut dalam temuan.

7 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Hal. 5 dari 8 No 1 c) d) PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 Telusuri transaksi tersebut ke bukti pendukungnya serta ke RKDK untuk memastikan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi tersebut. Jika terdapat penerimaan yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan. e) f) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumen-tasikan informasi transaksi tersebut dalam kertas kerja yang mencakup pada): 1) tanggal transaksi 2) nilai transaksi; 3) nama, alamat, dan identitas (fotokopi KTP, NPWP, akta pendirian perusahaan, atau bukti identitas lainnya yang diperlukan sesuai dengan peraturan yang berlaku) dari pihak yang memberikan sumbangan; 4) jenis penerimaan (kas atau bukan kas); dan 5) klasifikasi penerimaan. Untuk sumbangan yang diterima, kirim konfirmasi positif kepada pihak yang memberikan sumbangan untuk mengkonfirmasikan keakurasian identitas pemberi sumbangan, besaran sumbangan, dan bentuk sumbangan (kas atau bentuk lainnya). Konfirmasi harus dikirimkan secara langsung oleh KAP. g) h) i) j) Buat daftar konfirmasi terkait sebagai kertas kerja untuk mendokumentasikan pengiriman konfirmasi tersebut. Bandingkan informasi antara yang diterima berdasarkan jawaban konfirmasi dengan informasi yang tercatat dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye. Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan pencocokan atas bukti-bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD.

8 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Hal. 6 dari 8 No 1 k) l) PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Calon Anggota DPD dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Calon Anggota DPD. Untuk sumbangan yang diterima dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai sumbangan berdasarkan harga pasar wajar yang berlaku pada saat sumbangan diterima, berdasarkan tabel yang disediakan. m) Jika terdapat sumbangan dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat Calon Anggota DPD tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. D. 11 a) PENGELUARAN DANA KAMPANYE Periksa kesesuaian klasifikasi dan bentuk pengeluaran dalam Pengeluaran dalam DAPDK tidak diklasifikasikan ke dalam pengeluaran operasi, modal dan lain-lain Daftar Aktivitas dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilihan Umum ("DAPDK") Calon Anggota DPD catatan sebagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk pengeluaran dana kampanye pemilu) dari Calon Anggota DPD memperlihatkan dengan bentuk pengeluaran (kas dan bukan kas) dan klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain) menurut ketentuan b) 12 a) b) 13 a) Jika DAPDK Calon Anggota DPD dan atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi pengeluaran tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam DAPDK Calon Anggota DPD berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Calon Anggota DPD, laporkan dalam temuan. Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, Perhitungan kembali atas keakurasian matematis sudah tepat dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam DAPDK dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. Bandingkan jumlah pengeluaran menurut klasifikasi pengeluaran antara nilai yang tercantum dalam DAPDK dengan nilai yang tercantum dalam LPPDKP.

9 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Hal. 7 dari 8 No 1 b) c) PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindaklanjuti dengan Pengeluaran Pada LPPDK Pengeluaran Pada DAPDK melakukan prosedur yang menanyakan alasan terjadinya Rp Rp perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang Terdapat selisih sebesar Rp Rp = Rp diterima dari Calon Anggota DPD. 14 Tentukan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi Tanggal Bentuk Aktivitas Jumlah Keterangan pengeluaran dalam DAPDK dengan cara: Contoh Kertas Suara Rp Semua transaksi pengeluaran a) Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi pengeluaran Kartu Nama Rp didukung dengan bukti secara acak, tetapi harus mewakili ketercakupan seluruh jenis Baliho Rp pengeluaran namun tidak terdapat pengeluaran (kas dan bukan kas), klasifikasi pengeluaran Stiker Rp pada RKDK (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain), dan periode yang Kartu Nama Rp tercakup dalam DAPDK 18-Mar-14 Pertemuan Terbatas Rp b) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka 28-Mar-14 Pertemuan Terbatas Rp kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah 02-Apr-14 Pertemuan Terbatas Rp sebanyak 30 (tiga puluh)transaksi 19-Mar-14 Pertemuan Terbatas Rp c) Apabila jumlah keseluruhan transaksi pengeluaran dana 24-Mar-14 Pertemuan Terbatas Rp kampanye yang tercantum dalam DAPDK kurang dari 30 (tiga 29-Mar-14 Pertemuan Terbatas Rp puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk 03-Apr-14 Pertemuan Terbatas Rp seluruh transaksi tersebut. 20-Mar-14 Pertemuan Terbatas Rp d) melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih 30-Mar-14 Pertemuan Terbatas Rp tersebut: 04-Apr-14 Pertemuan Terbatas Rp ) Telusuri transaksi tersebut kebukti pendukungnya dan ke 16-Mar-14 Pertemuan Terbatas Rp RKDK. 26-Mar-14 Pertemuan Terbatas Rp ) Jika terdapat pengeluaran yang tidak terdapat dalam RKDK 17-Mar-14 Pertemuan Terbatas Rp dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam 22-Mar-14 Pertemuan Terbatas Rp temuan. 22-Mar-14 Tatap Muka Rp ) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumen-tasikan informasi atas transaksi tersebut yang mencakup (pada): (a) tanggal transaksi; (b) nilai transaksi; (c) Pihak menerima pembayaran dari Peserta Pemilu; serta (d) sifat dan deskripsi dari transaksi

10 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Hal. 8 dari 8 No 1 PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 4) Untuk transaksi pengeluaran dana kampanye dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai pengeluaran tersebut berdasarkan harga yang berlaku di wilayah yang bersangkutan pada saat transaksi pengeluaran tersebut dilakukan. 5) 6) 7) Jika terdapat pengeluaran dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. Jika terdapat diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum, tentukan kepatuhan pencatatan diskon tersebut sebagai sumbangan dan dicantumkan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye. Selanjutnya tentukan kepatuhan pencatatan atas sumbangan tersebut berdasarkan kriteria batasan nilai dan sumber sumbangan yang telah disebutkan di atas. E. SURAT REPRESENTASI DARI CALON ANGGOTA DPD KEPADA KAP 15 Dapatkan Surat Representasi Calon Anggota DPD yang menyatakan KAP Wisnu B. Soewito & Rekan telah meminta dan mengirimkan Konsep Surat Representasi ke Alamat hal yang telah diminta oleh KAP yang telah disampaikan oleh Peserta Calon Anggota DPD-RI tertanggal 9 Mei 2014 Cap Pos, namun Surat Representasi belum diterima Pemilu kepada KAP. kembali oleh KAP Wisnu B. Soewito & Rekan hingga tanggal 24 Mei 2014

11 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Hal. 1 dari 7 NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH A. UMUM 1. CAKUPAN Calon Anggota Dewan a) Pasal 135 ayat (2) PATUH LAPORAN Perwakilan Daerah ( DPD ) Undang-Undang wajib menyerahkan Laporan Nomor 8 Tahun 2012 Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye (paling b) Pasal 25 ayat (1) dan lambat 15 (lima belas) hari ayat (2) Peraturan setelah tanggal pemungutan KPU Nomor 17 suara) berikut di bawah ini Tahun 2013 beserta laporan-laporan sebagaimana diubah lainnya yang terkait. dengan Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014 Dilengkapi dengan Penerimaan dan Pengeluaran c) Model DK-10 DPD Dana Kampanye 1) Model DK1-DPD; 2) Model DK2-DPD; 3) Model DK3- DPD; 4) Model DK4- DPD; 5) Model DK5- DPD; 6) Model DK6- DPD; 7) Model DK7- DPD; 8) Model DK8- DPD; 9) Model DK9-DPD; 10) Model DK10- DPD; 11) Model DK11- DPD; 12) Model DK12- DPD; 13) Model DK13- DPD 14) Copy bukti Tagihan/ Utang Bukti-bukti Transaksi Penerimaan dan Transaksi Pengeluaran 15) Pembukuan Dana Kampanye Pihak Lain 2. PERIODE Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 132 ayat (7) PATUH PENCATATAN melakukan pencatatan Undang-Undang DAN penerimaan dan pengeluaran Nomor 8 Tahun 2012 PELAPORAN Dana Kampanye dimulai sejak 3 (tiga) hari setelah ditetapkan b) Pasal 17 ayat (2) sebagai Calon Anggota DPD dan ditutup 1 (satu) minggu Nomor 17 Tahun

12 Hal. 2 dari 7 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH sebelum penyampaian 2013 sebagaimana Laporan Penerimaan dan diubah dengan Pengeluaran Dana Kampanye kepada KAP. Nomor 1 Tahun 2014 B PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PEMILU 3. RKDKP Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 132 ayat (3) PATUH menempatkan Dana dan ayat (4) Undang- Kampanye berupa uang, pada Undang Nomor 8 Rekening Khusus Dana Tahun 2012 Kampanye Calon Anggota DPD pada bank b) Pasal 9 dan Pasal 10 Nomor 17 Tahun 2013 sebagaimana diubah dengan Nomor 1 Tahun BATASAN Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 132 ayat (2) PATUH MAKSIMUM mematuhi jumlah penerimaan dan ayat (3) dan SUMBANGAN sumbangan (mencakup uang, Pasal 133 ayat (1) barang, dan/atau jasa yang dan ayat (2), dan dapat dinilai dengan uang, ayat (3) Undangtermasuk hutang dan diskon Undang Nomor 8 pembelian barang atau jasa Tahun 2012 yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli b) Pasal 12, Pasal 45 secara umum) yang ayat (2) dan Pasal 46 dilaporkan dalam LPPDK tidak boleh melebihi jumlah di Nomor 17 Tahun bawah ini): 2013 sebagaimana diubah dengan a) Rp. 250 Juta untuk penyumbang perseorangan; Nomor 1 Tahun 2014 b) Rp. 500 Juta untuk penyumbang kelompok dan/atau badan usaha non pemerintah. 5. KETEPATAN Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 134 ayat (2 PATUH WAKTU mematuhi penyerahan Undang-Undang PELAPORAN laporan sebagai berikut sesuai Nomor 8 Tahun 2012

13 Hal. 3 dari 7 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH KE KPU(LP-1, dengan waktu yang telah LP-2, setor ke ditetapkan : kas negara, lapor ke KPU a) Penerimaan Sumbangan b) Pasal 15 ayat (2), Periode I dan Periode II Pasal 20 ayat (5) dan Pasal 22 ayat (4) b) Pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye Nomor 17 Tahun c) Laporan Awal Dana Nomor 17 Tahun Kampanye 2013 sebagaimana diubah dengan Dilengkapi dengan: Nomor 1 Tahun a. tanda terima dari KPU 2014; b. Daftar Penerimaan c) Surat KPU Nomor Sumbangan Dana 658/KPU/IX/2013 Kampanye Periode I dan tanggal 27 September 2013 Periode II d) Surat KPU Nomor c. Model DK8-DPD (lihat B.1) 659/KPU/IX/2013 tanggal 27 September 2013 d. Model DK9-DPD (lihat B.1) e) Surat KPU Nomor 811/KPU/XI/ 2013 tanggal 29 November 2013 f) Surat KPU Nomor 860/KPU/XII/ 2013 tanggal 24 Desember 2013 g) Surat KPU Nomor 69/KPU/II/2013 tanggal 7 Februari Apabila terdapat Calon a) Pasal 131 ayat (4) PATUH Anggota DPD menerima Undang-Undang sumbangan yang dilarang Nomor 8 Tahun maka wajib mematuhi 2012; ketentuan sebagai berikut : b) Pasal 13 ayat (2) dan a) Dilarang menggunakan ayat (3) Peraturan sumbangan tersebut; KPU Nomor 17 Tahun Peraturan b) Menyetorkan sumbangan KPU Nomor 17

14 Hal. 4 dari 7 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH yang dilarang ke kas Tahun 2013 Negara; * dan sebagaimana diubah dengan Peraturan c) Melaporkan sumbangan KPU Nomor 1 Tahun yang dilarang * Dilengkapi bukti lapor kepada KPU dan bukti Surat Setoran Penentuan Peneriman Negara Bukan Pajak ( SSPNBP ). C LAPORAN AWAL DANA KAMPANYE DAN REKENING KHUSUS DANA KAMPANYE PEMILU 7. PERIODE Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 132 ayat (6) PATUH LAPORAN mematuhi lingkup waktu dan ayat (7) Undang- PENERIMAAN pencatatan penerimaan dan Undang Nomor 8 AWAL pengeluaran Laporan Awal Tahun 2012; Dana Kampanye dan Rekening Khusus Dana b) Pasal 17 ayat (5) Kampanye, meliputi : Nomor 17 Tahun a) Lingkup waktu 2013 sebagaimana pencatatan penerimaan diubah dengan dan pengeluaran Laporan Rekening Khusus Dana Nomor 1 Tahun Kampanye yang 2014; dilaporkan terhitung sejak 3 (tiga) hari c) Surat KPU Nomor ditetapkan sebagai Calon 69/KPU/II/ 2013 Anggota DPD sampai tanggal 7 Februari dengan pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye. b) Lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran Laporan Awal Dana Kampanye yang dilaporkan terhitung sejak pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye sampai dengan paling lambat 14 (empat

15 Hal. 5 dari 7 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan Pemilu dalam bentuk rapat umum. 8. TANGGAL Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 132 ayat (4) PATUH PEMBUKAAN membuka dan melaporkan dan ayat (6) dan RKDKP Rekening Khusus Dana Pasal 134 ayat (2) NAMA BANK Kampanye: Undang-Undang Nomor 8 Tahun a) Dimulai 3 (tiga) hari 2012 setelah Calon Anggota DPD ditetapkan sebagai b) Pasal 14 ayat (1) dan Calon Anggota DPD dan ayat (3) dan Pasal 15 paling lambat 14 (empat belas) hari sebelum hari Nomor 17 Tahun pertama jadwal 2013 sebagaimana pelaksanaan kampanye diubah dengan dalam bentuk rapat umum. Nomor 1 Tahun b) Pada bank Pemerintah atau Bank bukan pemerintah yang mempunyai perwakilan di provinsi dan/atau kabupaten/kota di seluruh wilayah Indonesia NAMA PEMILIK RKDKP c) Atas nama Calon Anggota DPD Catatan: Pastikan rekening khusus Dana Kampanye terpisah dari rekening pribadi Calon Anggota DPD 9. CAKUPAN Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 133 ayat (3) PATUH LAPORAN membuat Rekening Khusus dan Pasal 134 ayat Dana Kampanye yang (2) Undang-Undang dilaporkan mencakup: Nomor 8 Tahun 2012;

16 Hal. 6 dari 7 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH a) Sumber perolehan saldo awal atau saldo b) Pasal 16 ayat (1) pembukaan; Nomor 17 Tahun b) Rincian perhitungan 2013 sebagaimana penerimaan dan diubah dengan pengeluaran yang sudah dilakukan sebelumnya Nomor 1 Tahun apabila saldo awal 2014; merupakan sisa dari penerimaan dana dengan c) Model DK8-DPD. peruntukan kampanye yang diperoleh sebelum periode pembukaan - Rekening Khusus Dana Kampanye DILENGKAPI: Salinan DK8-DPD yang diserahkan kepada KPU 10. Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 133 ayat (3) PATUH membuat Laporan Awal Dana Undang-Undang Kampanye Pemilu yang Nomor 8 Tahun dilaporkan mencakup: 2012; a) informasi daftar penyumbang; b) Pasal 19 ayat (2 dan Pasal 21 ayat (1) b) jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Nomor 17 Tahun Kampanye berupa uang, 2013 sebagaimana barang dan/atau jasa diubah dengan setelah tanggal pembukaan rekening Nomor 1 Tahun khusus sampai dengan 2014; paling lambat 14 (empat belas) hari sebelum hari c) Model DK9-DPD. pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rapat umum; c) jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana

17 Hal. 7 dari 7 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH Kampanye sebagaimana tercatat dalam Rekening Khusus Dana Kampanye dari bank sejak dibuka sampai dengan paling lambat 14 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rapat umum DILENGKAPI: Salinan DK9-DPD yang diserahkan kepada KPU

18