PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk

Transkripsi

1 PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN PERIODE 30 SEPTEMBER DAN PERIODE 30 SEPTEMBER Bapepam LK 0909

2

3 . LAPORAN KEUANGAN Daftar Isi Surat Pernyataan Direksi Ekshibit N e r a c a Laporan Laba Rugi Laporan Perubahan Ekuitas Laporan Arus Kas Catatan atas Laporan Keuangan A B C D E

4 Ekshibit A N E R A C A (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) A S E T Catatan 30 SEPTEMBER 30 SEPTEMBER K a s 2c,p, Giro pada Bank Indonesia 2c,p, Giro pada bank lain 2c,i,p, (Setelah dikurangi penyisihan penghapusan aset produktif sebesar Rp pada Sept dan Rp pada ) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 2d,i, Setelah dikurangi penyisihan penghapusan aset produktif sebesar Rp. Nil pada dan Rp Nil pada ) Efek-efek 2e,i,p, (Setelah dikurangi penyisihan penghapusan aset produktif sebesar Rp pada dan Rp pada ) Kredit yang diberikan 2g,i,p, (Setelah dikurangi penyisihan penghapusan aset produktif sebesar Rp pada dan Rp pada ) Tagihan Lainnya 2h,i, (Setelah dikurangi penyisihan penghapusan aset produktif sebesar Rp pada dan Rp Nil pada ) Aset tetap 2j, (Setelah dikurangi akumulasi depresiasi sebesar Rp pada dan Rp pada ) Aset lain-lain Aset pajak tangguhan 2q

5 Ekshibit A/2 N E R A C A (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan 30 SEPTEMBER 30 SEPTEMBER KEWAJIBAN Simpanan nasabah 2k,p,r,12 13,14,31 Pihak ketiga Pihak hubungan istimewa Simpanan dari bank lain Pihak ketiga 2l, Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 2f, Hutang pajak 2q,17, Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 2i Biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Pencadangan imbalan pasca-kerja 2o, JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) per saham masing - masing pada tanggal dan Modal dasar saham pada tanggal dan saham pada tanggal Modal ditempatkan dan disetor penuh saham pada tanggal dan saham pada tanggal. 2b,20, Tambahan modal disetor Bersih Cadangan Modal Saldo laba JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

6 Ekshibit B LAPORAN LABA RUGI PERIODE YANG BERAKHIR (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30 SEPTEMBER 30 SEPTEMBER Catatan PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga Pendapatan bunga 2m, Pendapatan provisi dan komisi 2n, Jumlah Pendapatan Bunga Beban Bunga Beban bunga dan pembiayaan lainnya 2m,n, Pendapatan Bunga Bersih Pendapatan Operasional Lainnya (Kerugian) keuntungan penjualan efek-efek Bersih 2e ( ) (Kerugian) keuntungan yang belum terealisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek Bersih 2e ( ) (Kerugian) keuntungan transaksi mata uang asing Bersih 2p ( ) ( ) Lain-lain Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya ( ) Beban Operasional Lainnya Umum dan administrasi Gaji dan tunjangan Penyisihan (pemulihan penyisihan) penghapusan asset produktif 2i, Penyisihan penghapusan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 2i Jumlah Beban Operasional Lainnya Laba Operasional - Bersih PENDAPATAN DAN BEBAN NON- OPERASIONAL Pendapatan non-operasional Beban non-operasional ( ) ( ) (Beban) Pendapatan Non-Operasional - Bersih ( ) ( )

7 Ekshibit B/2 LAPORAN LABA RUGI PERIODE YANG BERAKHIR (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan 30 SEPTEMBER 30 SEPTEMBER LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 2q,28 K i n i Tangguhan - ( ) Beban Pajak Penghasilan Bersih LABA BERSIH LABA PER SAHAM DASAR (Rupiah penuh) 2s,30 8,30 8,73 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

8 Ekshibit C LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PERIODE YANG BERAKHIR (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Modal ditempatkan Tambahan dan disetor modal Cadangan Saldo laba Jumlah penuh disetor umum (defisit) ekuitas Saldo 01 Januari 151,088,221 20,660,277-21,286, ,034,689 Peningkatan modal disetor dalam rangka Right Issue pada tanggal 31 Juli 302,176,441 3,021,764 - ( 4,250,000 ) 300,948,205 Laba bersih Sembilan bulan yang berakhir - ( 11,739,831 ) 4,250,000 15,323,693 7,833,862 Saldo ember 453,264,662 11,942,210 4,250,000 32,359, ,816,756 Catatan 20,42 Catatan 21 Catatan 20 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

9 Ekshibit D LAPORAN ARUS KAS PERIODE YANG BERAKHIR (disajikan dalam ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 30 SEPTEMBER 30 SEPTEMBER ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi Pendapatan operasional lainnya Bersih ( ) Bunga dibayar ( ) ( ) Beban umum dan administrasi ( ) ( ) Gaji dan tunjangan ( ) Keuntungan (kerugian) selisih kurs Bersih ( ) ( ) Beban non operasional Bersih ( ) ( ) Laba sebelum perubahan dalam aset dan kewajiban Perubahan dalam aset dan kewajiban: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain ( ) ( ) Efek-efek (diperdagangkan) ( ) ( ) Pinjaman yang diberikan ( ) Aset lain-lain ( ) ( ) Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Hutang pajak ( ) ( ) Biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain ( ) Arus kas bersih (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas operasi ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap - - Pembelian aset tetap ( ) Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Kenaikan (penurunan) efek yang dijual dengan janji dibeli kembali ( ) ( ) Peningkatan modal disetor Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan ( ) KENAIKAN BERSIH DALAM KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE INFORMASI TAMBAHAN Kas dan setara kas terdiri dari: K a s Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

10 Ekshibit E (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. U M U M a. Pendirian dan Informasi Umum PT Bank Capital Indonesia Tbk. ( Bank ) didirikan berdasarkan akta Notaris Nyonya Siti Pertiwi Henny Shidki, S.H., No. 139 tanggal 20 April 1989 dan akta Perubahan No. 58 tanggal 3 Mei 1989 dibuat dihadapan Nyonya Siti Pertiwi Henny Shidki, S.H., Notaris di Jakarta dengan nama PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. Akta pendirian tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C HT TH.89 tanggal 27 Mei 1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 5 September 1990, Tambahan No Nama Bank telah diubah menjadi PT Bank Capital Indonesia berdasarkan akta Notaris Sri Hasmiarti, S.H., No. 1 tanggal 1 September Perubahan nama tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C HT TH.2004 tanggal 29 September 2004 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 101 tanggal 17 Desember 2004, Tambahan No Anggaran dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, termasuk perubahan yang dilakukan sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana Saham Bank pada bulan Juli 2007, yang antara lain, mengubah status Bank menjadi Perusahaan Terbuka dan nama Bank menjadi PT Bank Capital Indonesia Tbk. Perubahan ini dilakukan dengan akta Notaris Eliwaty Tjitra, S.H. No. 60 tanggal 17 Juli 2007, yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. W HT TH.2007 tanggal 17 Juli 2007 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 8 tanggal 25 Januari, Tambahan No Dan perubahan sehubungan dengan peningkatan modal dasar Perseroan dan penyesuaian dengan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan Peraturan Bapepam-LK No. IX.J.I. Perubahan ini dilakukan dengan akta Notaris Fathiah Helmi, S.H. No. 25 tanggal 6 September, yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU AH TH. tanggal 18 September dan sedang dalam proses pengumuman dalam tambahan Berita Negara Republik Indonesia. Berdasarkan Pasal 3 anggaran dasar Bank, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Bank adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan dan peraturan yang berlaku. Bank telah beroperasi secara komersial sejak tahun Bank adalah sebuah bank devisa swasta nasional. Kantor pusat Bank beralamat di Sona Topas Tower Lantai 12, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 26, Jakarta Selatan. Bank memiliki satu (1) kantor pusat operasional, satu (1) kantor cabang, duabelas (12) kantor cabang pembantu, dan satu (1) kantor kas. b. Penawaran Umum Saham Bank Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 13 Juli 2007, yang diaktakan dengan akta Notaris Eliwaty Tjitra, S.H. No. 60 tanggal 17 Juli 2007, para pemegang saham Bank telah menyetujui untuk melakukan penawaran umum saham kepada masyarakat. Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham 13 Juli 2007, yang diaktakan dengan akta Notaris Eliwaty Tjitra, S.H. No. 62 tanggal 10 Oktober 2007 dan surat Ketua BAPEPAM No. S-4776/BL/2007 tanggal 20 September 2007, jumlah lembar saham yang ditawarkan kepada masyarakat sebanyak lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) per lembar saham dan harga penawaran Rp 150 (Rupiah penuh) per lembar saham. Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 24 Juni, yang diaktakan dengan akta Notaris Fathiah Helmi, S.H. No.76 tanggal 24 Juni, para pemegang saham Bank telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I Perseroan dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) disertai dengan Penerbitan Waran. Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham 3 Agustus, yang diaktakan dengan akta Notaris Fathiah Helmi, S.H. No. 1 tanggal 8 Juni dan surat Ketua BAPEPAM No. S-5535/BL/ tanggal 24 Juni, Sebanyak-banyaknya (tiga miliar dua puluh satu juta tujuh ratus enam puluh empat ribu empat ratus enam belas) Saham Biasa Atas Nama dengan Nilai Nominal Rp 100 (seratus Rupiah) setiap saham yang ditawarkan dengan Harga Pelaksanaan Rp 100 (seratus Rupiah) setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar-besarnya Rp (tiga ratus dua miliar seratus tujuh puluh enam juta empat ratus empat puluh satu ribu enam ratus Rupiah) yang berasal dari saham portepel dan akan dicatatkan di PT Bursa Efek Indonesia. Setiap pemegang saham yang memiliki 1 (satu) Saham Biasa Atas Nama yang namanya tercatat

11 Ekshibit E/2 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. U M U M b. Penawaran Umum Saham Bank (Lanjutan) dalam Daftar Pemegang Saham pada tanggal 2 Juli pukul mempunyai 2 (dua) HMETD untuk membeli 2 (dua) Saham Biasa yang ditawarkan dengan Harga Penawaran Rp 100 (seratus Rupiah) setiap saham yang harus dibayar penuh pada saat mengajukan pemesanan pelaksanaan HMETD. Dalam rangka PUT I ini, Perseroan secara bersamaan akan menerbitkan sebanyak banyaknya lembar Waran Seri I yang menyertai seluruh saham hasil pelaksanaan HMETD yang bernilai nominal sebsar Rp 100 (seratus Rupiah) setiap sahamnya. Untuk setiap 6 saham hasil pelaksanaan HMETD tersebut melekat 1 Waran Seri I yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi pemegang saham PT Bank Capital Indonesia, Tbk., dan/atau pemegang HMETD yang melaksanakan haknya dengan jumlah waran sebanyak-banyaknya dengan Harga Pelaksanaan Rp 100 setiap Waran sehingga seluruhnya berjumlah Rp Waran Seri I adalah efek yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli saham yang bernilai nominal Rp 100 yang dapat dilaksanakan selama periode pelaksanaan waran selama 3 tahun yaitu mulai tanggal 8 Januari 2010 sampai dengan tanggal 6 Juli 2012 dimana setiap pemegang 1 (satu) waran berhak untuk membeli 1 (satu) saham PT Bank Capital Indonesia, Tbk. Pemegang Waran Seri I tidak mempunyai hak sebagai pemegang saham, termasuk hak atas dividen selama Waran Seri I tersebut belum dilaksanakan menjadi saham. Bila Waran Seri I tidak dilaksanakan sampai habis periode pelaksanaannya, maka Waran Seri I tersebut menjadi kadaluarsa, tidak bernilai dan tidak berlaku. Saham hasil pelaksanaan HMETD dan hasil pelaksanaan Waran Seri I yang ditawarkan melalui Penawaran Umum Terbatas I ini seluruhnya merupakan saham yang dikeluarkan dari Portepel PT Bank Capital Indonesia, Tbk., dan akan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. c. Komisaris, Direksi, dan Karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal ember dan ember adalah sebagai berikut: Komisaris Utama Danny Nugroho 1) Danny Nugroho 1) Komisaris Independen Hardisan Koman 4) Hardisan Koman 4) Komisaris Independen Amrih Masjhuri 7 ) Lioe Siana 4) Direktur Utama dan Direktur Komersial Nico Mardiansyah 3) Nico Mardiansyah 3) Direktur Kepatuhan Isbandiono 5) Isbandiono 5) Direktur Wahyu Dwi Aji 2) Wahyu Dwi Aji 2) Direktur Hengky Setiono 6) Hengky Setiono 6) 1) Berdasarkan persetujuan BI No. 6/69/DGS/DPIP/Rahasia 2) Berdasarkan persetujuan BI No. 7/91/GBI/DPIP/Rahasia 3) Berdasarkan persetujuan BI No. 8/143/GBI/DPIP/Rahasia 4) Berdasarkan persetujuan BI No. 9/57/GBI/DPIP/Rahasia 5) Berdasarkan persetujuan BI No. 1/9/DpG/DPIP/Rahasia 6) Berdasarkan persetujuan BI No. 10/96/GBI/DPIP/Rahasia 7) Berdasarkan persetujuan BI No. 11/59/GBI/DPIP/Rahasia

12 Ekshibit E/3 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. U M U M c. Komisaris, Direksi, dan Karyawan (Lanjutan) Susunan Komite Audit Bank berdasarkan Surat Keputusan Bank Capital No. SK/025A/DIR/VII/09 tanggal 13 Juli dan telah sesuai dengan peraturan Bapepam No. IX.I.5 adalah sebagai berikut: Ketua : Hardisan Koman Anggota : Doklas Sitio Anggota : Mulyadi Jumlah karyawan Bank adalah 286 dan 157 orang, masing-masing pada tanggal ember dan ember. Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi pada tanggal ember dan ember masing-masing sebesar Rp dan Rp IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adalah seperti dijabarkan dibawah ini: a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 31 (Revisi 2000) tentang Akuntansi Perbankan, yang dikeluarkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia (IAPI) dan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI) yang diterbitkan oleh Bank Indonesia dan IAPI, praktik-praktik industri perbankan yang berlaku dan pelaporan yang ditetapkan otoritas perbankan di Indonesia serta peraturan Bapepam No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Bapepam No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan. Laporan keuangan disusun dengan dasar akrual menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk akun-akun tertentu yang diukur dengan dasar lain seperti yang dijelaskan pada kebijakan akuntansi yang bersangkutan. Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung (direct method) dengan menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan, kecuali untuk beberapa arus kas dalam aktivitas operasional dan pendanaan yang disusun dengan menggunakan metode tidak langsung (indirect method). Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain. Secara umum, mata uang fungsional dan pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp). Seluruh angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali jika dinyatakan secara khusus, adalah dalam ribuan Rupiah.

13 Ekshibit E/4 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) b. Kuasi-Reorganisasi Berdasarkan PSAK No. 51 (Revisi 2003) Akuntansi Kuasi-Reorganisasi, kuasi-reorganisasi merupakan prosedur akuntansi yang mengatur perusahaan merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghapus akumulasi defisit dan menilai kembali seluruh aset dan kewajibannya dengan nilai wajar untuk mendapatkan awal yang baik (fresh start) dengan neraca yang menunjukan nilai sekarang tanpa dibebani defisit karena saldo akumulasi defisit telah dieliminasikan terhadap akun cadangan umum, selisih penilaian kembali aset tetap dan modal saham ditempatkan dan disetor. Kuasi-reorganisasi dilakukan dengan metode reorganisasi akuntansi (accounting reorganization method). Aset dan kewajiban dinilai kembali sebesar nilai wajarnya. Nilai wajar aset dan kewajiban ditentukan berdasarkan nilai pasar pada tanggal kuasi-reorganisasi. Bila nilai pasar tidak tersedia, estimasi nilai wajar didasarkan pada informasi terbaik yang tersedia dengan mempertimbangkan harga aset sejenis, dan teknik penilaian yang paling sesuai dengan karakteristik aset dan kewajiban yang bersangkutan. Sedangkan untuk aset dan kewajiban tertentu, penilaian dilakukan sesuai dengan PSAK terkait. c. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, dan giro pada bank lain yang tidak ada pembatasan dalam pencairannya. Kas meliputi kas kecil, kas besar dan bank notes. Giro pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo giro. Sedangkan giro pada bank lain disajikan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan penghapusan aset produktif. Pada tanggal 23 Oktober, Bank Indonesia mengeluarkan peraturan No. 10/25/PBI/ tentang perubahan atas PBI No. 10/19/PBI/ tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan valuta asing. Peraturan ini berlaku efektif pada tanggal 24 Oktober. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM Rupiah ditetapkan sebesar 7,5% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah yang terdiri dari GWM Utama dan GWM Sekunder, dan GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 1% dari DPK dalam valuta asing. GWM Utama dalam Rupiah ditetapkan sebesar 5% dari DPK dalam Rupiah yang mulai berlaku pada tanggal 24 Oktober dan GWM Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dari DPK dalam Rupiah yang mulai berlaku pada tanggal 24 Oktober. d. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk fasilitas Bank Indonesia, call money, dan lain-lain. Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan pendapatan diterima di muka. Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan penghapusan aset produktif yang dibentuk berdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitas dari masingmasing saldo penempatan pada bank lain.

14 Ekshibit E/5 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) e. Efek-efek Efek-efek yang dimiliki terdiri dari obligasi pemerintah dan korporasi serta Sertifikat Bank Indonesia. Efek-efek diklasifikasikan, sesuai dengan tujuan manajemen pada saat perolehan, ke dalam kelompok untuk diperdagangkan ( trading ) dan dimiliki hingga jatuh tempo ( held to maturity ). Efek yang tujuan investasinya untuk diperdagangkan ( trading ) disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan. Atas penjualan portofolio efek untuk diperdagangkan, selisih antara harga jual dengan nilai wajar per buku diakui sebagai keuntungan atau kerugian yang direalisasi. Efek yang tujuan investasinya untuk dimiliki hingga jatuh tempo ( held to maturity ) dinilai sebesar biaya perolehan ditambah amortisasi premi atau dikurangi amortisasi diskonto yang belum diamortisasi untuk efek-efek, kecuali Obligasi Pemerintah, jika ada, disajikan bersih setelah dikurangi penyisihan penghapusan aset produktif. Amortisasi premi atau diskonto dilakukan berdasarkan metode garis lurus sejak tanggal pembelian sampai dengan tanggal jatuh tempo. Nilai wajar umumnya ditentukan dengan mengacu pada harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan tanggal neraca. Untuk efek-efek yang tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang memiliki substansi yang sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih efek-efek tersebut. Nilai wajar obligasi yang diperdagangkan ditentukan berdasarkan harga penawaran pada saat penutupan pasar per tanggal neraca. Untuk obligasi yang tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar dihitung dengan menggunakan pendekatan yield-to-maturity. Laba dan rugi yang direalisasi dari penjualan surat berharga dan Obligasi Pemerintah dihitung berdasarkan metode identifikasi khusus (special indentification method), dan dikreditkan/dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Obligasi yang dipindahkan klasifikasinya dicatat sebesar nilai wajar pada tanggal pemindahan. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dari kenaikan atau penurunan nilai wajar pada tanggal pemindahan dicatat sebagai berikut: 1. Untuk obligasi yang dipindahkan dari klasifikasi diperdagangkan, keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi pada saat pemindahan namun sebelumnya telah dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan tidak dipulihkan kembali. 2. Untuk obligasi yang dipindahkan ke klasifikasi diperdagangkan dari klasifikasi tersedia untuk dijual, keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi pada saat pemindahan dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan pada saat tersebut.

15 Ekshibit E/6 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) e. Efek-efek (Lanjutan) 3. Untuk obligasi yang dipindahkan dari klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo ke klasifikasi tersedia untuk dijual, keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi pada tanggal pemindahan disajikan sebagai komponen terpisah dari ekuitas. 4. Untuk obligasi yang dipindahkan dari klasifikasi tersedia untuk dijual ke klasifikasi hingga jatuh tempo, keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi pada tanggal pemindahan tetap dilaporkan terpisah dalam ekuitas namun diamortisasi dengan cara yang konsisten seperti amortisasi premi atau diskonto selama sisa umur obligasi sebagai penyesuaian atas pendapatan bunga. Keuntungan dan kerugian yang direalisasi dari penjualan obligasi diakui atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan berdasarkan selisih antara nilai jual dan nilai tercatat. f. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) disajikan sebagai kewajiban sebesar harga pembelian kembali yang disepakati dikurangi beban bunga yang belum direalisasi. Beban bunga yang belum direalisasi merupakan selisih antara harga jual dan harga beli kembali yang disepakati tersebut dan diakui sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak efek dijual hingga dibeli kembali. Efek yang dijual tetap dicatat sebagai aset di dalam neraca karena kepemilikan efek tersebut tetap berada pada pihak Bank sebagai penjual. g. Kredit yang Diberikan Kredit yang diberikan dinyatakan sebesar saldo kredit bruto dikurangi dengan penyisihan penghapusan yang dibentuk berdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitas dari masing-masing kredit yang diberikan. Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat pinjaman pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok pinjaman yang diberikan dan penghasilan bunga secara proporsional. Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis atas pengembalian kredit atau hubungan yang normal antara Bank dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebet penyisihan penghapusan. Pelunasan kemudian atas kredit yang telah dihapusbukukan sebelumnya, dikreditkan ke penyisihan penghapusan kredit di neraca. h. Tagihan lainnya Tagihan lainnya adalah tagihan akseptasi yang timbul akibat dari transaksi ekspor dalam bentuk L/C. Tagihan Akseptasi dicatat sebesar nilai L/C atau nilai realisasi L/C yang diaksep.

16 Ekshibit E/7 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) i. Penyisihan Penghapusan Aset Bank membentuk penyisihan penghapusan aset produktif dan aset non-produktif berdasarkan penelaahan manajemen terhadap kualitas masing-masing aset produktif dan aset non-produktif pada tiap akhir periode dan dengan memperhitungkan kondisi ekonomi secara umum. Dalam penentuan penyisihan penghapusan dan kualitas aset, Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.7/2/PBI/2005, dan yang terakhir diperbaharui dengan PBI No. 9/6/PBI/2007. Aset produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, efek-efek, efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan, serta komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif yang mempunyai resiko kredit. Komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif antara lain terdiri dari penerbitan jaminan, letter of credit, standby letter of credit, dan fasilitas kredit yang belum ditarik (commited). Aset non-produktif adalah aset bank yang memiliki potensi kerugian, antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor, dan suspense account. Pengklasifikasian aset produktif antara lain didasarkan pada evaluasi manajemen atas prospek usaha, kinerja debitur (kondisi keuangan dengan penekanan pada arus kas debitur), dan kemampuan membayar. Penyisihan penghapusan atas aset produktif dan aset non-produktif mengacu kepada PBI No. 7/2/PBI/2005, yang mengelompokkan aset ke dalam 5 (lima) kategori dengan persentase penyisihan penghapusan aset, sebagai berikut: Tingkat penyisihan Klasifikasi (%) Lancar 1 Dalam perhatian khusus 5 Kurang lancar 15 Diragukan 50 Macet 100 Persentase penyisihan penghapusan aset di atas, diterapkan terhadap saldo aset produktif setelah dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, kecuali untuk aset produktif yang diklasifikasikan lancar, dimana persentase penyisihan penghapusan aset diterapkan terhadap saldo aset produktif yang bersangkutan. Penyisihan penghapusan aset untuk komitmen dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai kewajiban di neraca pada akun "Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi. Aset produktif dengan klasifikasi macet dihapusbukukan terhadap penyisihan penghapusan aset pada saat manajemen berpendapat bahwa aset produktif sulit untuk direalisasi atau ditagih. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan penghapusan aset produktif selama tahun berjalan. Jika penerimaan melebihi nilai pokok, kelebihan tersebut diakui sebagai pendapatan bunga.

17 Ekshibit E/8 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) j. Aset Tetap Aset tetap, kecuali aset tetap yang dinilai kembali, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Peningkatan nilai aset tetap sebagai hasil penilaian kembali dicatat di dalam akun Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap dalam kelompok Ekuitas di neraca. Pada tanggal 1 Januari, sesuai dengan penerapan PSAK No. 16 (revisi 2007) mengenai Aset Tetap, Bank memilih model biaya untuk pengukuran aset tetapnya. Dampak dari penerapan PSAK baru ini tidak material terhadap laporan keuangan periode komparatif. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method), berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut: Klasifikasi Taksiran masa manfaat (Tahun) Bangunan dan prasarana 20 Inventaris kantor 4 8 Peralatan kantor 4 8 Kendaraan 4 8 Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Pada tanggal 30 Nopember 2006, Bank telah membukukan hasil penilaian kembali aset tetap sesuai yang dilakukan oleh penilai independen, PT Arga Nilai Mandiri, dengan menggunakan pendekatan nilai pasar untuk penggunaan yang ada, dan telah disetujui oleh Direktorat Jenderal Pajak melalui Surat Keputusan No. KEP-19/WPJ.04/2007 tanggal 18 Januari Kenaikan nilai aset tetap akibat penilaian kembali untuk tujuan pelaporan pajak sebesar Rp dan untuk tujuan pelaporan komersial sebesar Rp , yang diakui sebagai selisih penilaian kembali aset tetap. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya yang berjumlah besar dan sifatnya meningkatkan kondisi aset secara signifikan dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Apabila nilai tercatat suatu aset pada tanggal neraca melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali, maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebesar nilai tertinggi antara harga jual bersih tersebut dan nilai pakai. k. Simpanan Nasabah Simpanan nasabah adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat (diluar bank) kepada bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Simpanan nasabah terdiri dari giro, tabungan, deposito, sertifikat deposito, dan bentuk lain yang dipersamakan dengan itu. Giro dan tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal. Berdasarkan Undang-Undang No.24 tanggal 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober, Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjamin yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang berlaku.

18 Ekshibit E/9 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) k. Simpanan Nasabah (Lanjutan) (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 tahun tanggal 13 Oktober mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Simpanan, maka pada tanggal 31 Desember, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp untuk per nasabah per bank (2007: sampai dengan Rp ). Simpanan nasabah dijamin hanya jika suku bunganya sama dengan atau dibawah 7.00% pada tanggal ember. Pada tanggal ember dan ember, Bank adalah peserta dari program penjamin tersebut. l. Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, interbank call money yang berdasarkan perjanjian jatuh tempo dalam waktu tidak lebih dari 90 hari dan deposito berjangka. Semuanya dinyatakan sesuai jumlah kewajiban terhadap bank lain tersebut. m. Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual, kecuali pendapatan bunga atas kredit yang diberikan dan aset produktif lainnya yang diklasifikasi sebagai non-performing. Pendapatan bunga tersebut diakui pada saat pendapatan tersebut diterima. Pendapatan bunga yang diakui tetapi belum tertagih harus dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan non-performing. Pendapatan bunga atas aset non-performing yang belum diterima dilaporkan sebagai tagihan kontijensi dalam rekening administratif dan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima tunai. Kredit yang diberikan dan aset produktif lainnya (tidak termasuk efek-efek) diklasifikasikan sebagai non-performing jika telah masuk dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan, dan macet. Sedangkan, efek-efek diklasifikasikan sebagai non-performing jika penerbit efek tidak dapat memenuhi pembayaran bunga dan/atau pokok atau memiliki peringkat paling kurang 1 (satu) tingkat di bawah peringkat investasi. Seluruh penerimaan yang berhubungan dengan kredit diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga. n. Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang jumlahnya material serta berkaitan langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan perkreditan atau pinjaman yang diterima diperlakukan sebagai pendapatan atau beban yang ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematis sesuai dengan jangka waktu kredit atau pinjaman yang bersangkutan. Jika kredit atau pinjaman dimaksud dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo penempatan atau beban provisi dan komisi yang ditangguhkan diakui pada saat kredit atau pinjaman dilunasi. Provisi dan komisi yang tidak material atau tidak berkaitan dengan kegiatan perkreditan dan pinjaman yang diterima atau jangka waktu perkreditan dan pinjaman yang diterima, diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. o. Pencadangan Imbalan Pasca-Kerja Mulai 1 Januari 2006, Bank menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), Imbalan Kerja (selanjutnya disebut PSAK No. 24 Revisi), yang dikeluarkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia pada bulan September PSAK No. 24 Revisi mengatur perlakuan akuntansi dan pengungkapan untuk imbalan kerja. PSAK No. 24 Revisi ini menggantikan PSAK No. 24, Akuntansi Biaya Manfaat Pensiun, yang diterbitkan pada tahun Penerapan pertama kali PSAK No. 24 Revisi dilakukan secara retrospektif dengan melaporkan jumlah penyesuaian yang berkaitan dengan periodeperiode sebelumnya sebagai penyesuaian terhadap saldo awal akun saldo laba dari periode komparatif paling dini yang disajikan.

19 Ekshibit E/10 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) o. Pencadangan Imbalan Pasca-Kerja (Lanjutan) Sehubungan dengan hal tersebut di atas, Bank membukukan pencadangan imbalan pasca-kerja sesuai dengan Undang- Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (UUK). Berdasarkan UUK tersebut, perusahaan diharuskan untuk membayar uang pesangon, uang penghargaan masa kerja, dan uang pengganti hak kepada karyawan apabila persyaratan yang ditentukan dalam UUK tersebut terpenuhi. Pencadangan tersebut diestimasi dengan menggunakan perhitungan aktuaria berdasarkan laporan yang disiapkan oleh aktuaris independen. Jumlah pencadangan sehubungan biaya jasa lalu ditangguhkan dan diamortisasi selama rata-rata perkiraan sisa masa kerja karyawan yang memenuhi syarat. Sedangkan pencadangan untuk biaya jasa kini, dibebankan secara langsung pada kegiatan operasi tahun berjalan. p. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs spot Reuters pukul WIB pada tanggal tersebut, dan laba atau rugi yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada kegiatan operasi tahun berjalan. Selisih penjabaran mata uang asing atas efek hutang dan aset moneter keuangan lainnya yang diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian selisih kurs. Berikut ini adalah kurs mata uang asing yang digunakan untuk penjabaran pada tanggal ember dan 30 September (Rupiah penuh): 1 Dolar Amerika Serikat (USD) 9.665, ,00 1 Dolar Singapura (SGD) 6.844, ,42 q. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak pada tahun yang bersangkutan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui, dengan menggunakan metode kewajiban (liability method), atas semua perbedaan temporer yang timbul antara nilai tercatat aset dan kewajiban dalam laporan keuangan dan nilai aset dan kewajiban atas dasar pajak pada setiap tanggal pelaporan. Aset pajak tangguhan diakui atas semua perbedaan temporer dan akumulasi rugi fiskal jika besar kemungkinan terdapat laba fiskal di masa yang akan datang untuk dikompensasikan dengan perbedaan temporer dan akumulasi rugi fiskal tersebut. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diperkirakan akan digunakan pada saat aset tersebut akan dipulihkan atau kewajiban tersebut akan dilunasi berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang secara substantif telah diberlakukan pada tanggal neraca. Saldo aset dan kewajiban pajak tangguhan saling dikompensasikan dan nilai bersih yang timbul disajikan di neraca sebagai bagian dari aset atau kewajiban. Penyesuaian kewajiban perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. r. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Bank memiliki transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7, Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. Transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan.

20 Ekshibit E/11 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) s. Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh pada tahun yang bersangkutan (setelah dikurangi jumlah modal saham yang diperoleh kembali). Saham biasa dapat diterbitkan atau jumlah saham biasa dapat berkurang, tanpa disertai perubahan arus kas, aset lain atau kewajiban, perubahan tersebut harus dianggap seolah-olah telah terjadi pada awal periode penyajian. t. Penggunaan Estimasi Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan, serta pengungkapan aset dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan keuangan dan jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama tahun pelaporan. Sesuai dengan sifatnya, estimasi yang dibuat mengandung adanya ketidakpastian, sehingga jumlah sebenarnya yang dilaporkan di tahun yang akan datang mungkin berbeda dengan estimasi tersebut. u. Pelaporan Segmen Sebuah segmen usaha adalah komponen Bank yang dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa (baik jasa individual maupun kelompok jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Bank yang dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. 3. K A S Rupiah Mata uang asing Jumlah Saldo kas dalam mata uang asing terdiri dari Dolar Amerika Serikat

21 Ekshibit E/12 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. GIRO PADA BANK INDONESIA Rupiah Mata uang asing ` Jumlah Giro pada Bank Indonesia sebagian besar adalah untuk memelihara rasio giro wajib minimum (GWM) Bank sesuai ketentuan Bank Indonesia. Saldo GWM utama sesuai ketentuan Bank Indonesia adalah sebesar 5% dan 7% dari dana pihak ketiga dalam mata uang Rupiah masing-masing pada tanggal ember dan ember adalah 1% dan 3% dari dana pihak ketiga dalam mata uang asing masing-masing pada tanggal ember dan ember. GWM Bank adalah sebagai berikut : Rupiah 5,05% 7,29% Mata uang asing 2,80% 3,35% 5. GIRO PADA BANK LAIN a. Berdasarkan mata uang Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Bersih

22 Ekshibit E/13 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) b. Berdasarkan bank c. Pihak ketiga 30-Sep Sep-08 PT Bank Permata Tbk Citibank NA PT Bank Central Asia Tbk Deutche Bank Trust Company America PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mega Calyon SGP Panin Bank PT Bank Mandiri Escrow ATM 35 - Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Bersih Mutasi penyisihan penghapusan giro pada bank lain adalah sebagai berikut: A w a l ( ) ( ) Penyisihan selama periode berjalan (Catatan 29) A k h i r ( ) ( ) Tingkat bunga rata-rata dalam USD adalah 0,10% pada ember dan 1.48% pada ember serta dalam Rupiah adalah 1% pada ember dan 1,18% pada ember. Pada tanggal ember dan ember, kolektibilitas giro pada bank lain digolongkan lancar. Tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir atau digunakan sebagai agunan pada tanggal-tanggal tersebut di atas. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan aset untuk giro pada bank lain cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain tersebut. 6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN a. Berdasarkan jenis dan mata uang Rupiah Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI) Bersih Bersih

23 Ekshibit E/14 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (Lanjutan) b. Berdasarkan kolektibilitas Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Jumlah Rupiah Kurang dari 1 bulan bulan bulan bulan - - Lebih dari 12 bulan - - Jumlah Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Jumlah Rupiah Kurang dari 1 bulan bulan bulan bulan - - Lebih dari 12 bulan Dikurangi : Penyisihan penghapusan - - Bersih Pada tanggal ember dan ember, kolektibilitas penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain digolongkan lancar. Tidak terdapat saldo penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang diblokir atau digunakan sebagai agunan pada tanggal ember dan ember.

24 Ekshibit E/15 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (Lanjutan) b. Berdasarkan kolektibilitas (Lanjutan) Tingkat suku bunga rata-rata adalah sebagai berikut: Rupiah Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI) - Bersih 6,00% 9,22% Mutasi penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: A w a l - ( 981 ) Pemulihan penyisihan selama periode berjalan (Catatan 29) A k h i r - - Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan aset untuk penempatan pada bank lain cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain tersebut 7. EFEK-EFEK a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang Dimiliki hingga Jatuh Tempo: Pihak Ketiga Rupiah Obligasi Pemerintah Obligasi Korporasi Pihak Ketiga Dolar Amerika Serikat Obligasi Korporasi

25 Ekshibit E/16 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (Lanjutan) a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang (Lanjutan) Diperdagangkan: Pihak Ketiga Rupiah Sertifikat Bank Indonesia setelah dikurangi diskon yang belum diamortisasi sebesar Rp tanggal dan Rp pada tanggal Obligasi Pemerintah Obligasi Korporasi Pihak Ketiga Dolar Amerika Serikat Obligasi Pemerintah Obligasi Korporasi Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Bersih b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo Rupiah Kurang dari 1 tahun tahun tahun Lebih dari 10 tahun Jumlah Rupiah Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun tahun tahun Jumlah Dolar Amerika Serikat Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Bersih

26 Ekshibit E/17 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (Lanjutan) c. Berdasarkan efek pemerintah dan bukan pemerintah Efek Pemerintah Efek Korporasi Dikurangi: Penyisihan penghapusan ( ) ( ) Bersih Tingkat bunga obligasi Pemerintah dengan tingkat bunga tetap sesuai dengan tingkat bunga yang tercantum dalam masing-masing sertifikat Obligasi Pemerintah yang dimiliki oleh Bank. Obligasi ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal mulai dari 12 Maret 2012 sampai dengan 15 Februari Tingkat bunga obligasi rata-rata adalah 10,79% dalam Rupiah 10,00% dalam USD pada tanggal ember dan 11,64% dalam Rupiah 10,17% dalam USD pada tanggal ember. Perincian Obligasi Pemerintah dengan tujuan untuk dimiliki hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut: Tingkat bunga 30-Sep-09 Jatuh tempo tahunan Nilai wajar Diperoleh dari pasar sekunder Zero Coupon Nopember FR Juli ,00% FR Agustus ,60% FR Agustus ,75% FR September ,00% FR Juli ,25% FR Pebruari ,00% FR September ,00% Perincian Obligasi Pemerintah dengan tujuan untuk dimiliki hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut: Tingkat bunga Jatuh tempo tahunan Nilai wajar Diperoleh dari pasar sekunder Zero Coupon Nopember

27 Ekshibit E/18 (disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (Lanjutan) Perincian Obligasi Pemerintah dengan tujuan untuk diperdagangkan adalah sebagai berikut: Tingkat bunga 30-Sep-09 Jatuh tempo tahunan Nilai wajar Diperoleh dari pasar sekunder FR November ,00% FR Juli ,00% FR September ,5% FR September ,00% FR Juli ,25% FR September ,00% FR Mei ,75% FR Juli ,50% FR Februari ,00% FR September ,00% ORI Maret ,50% ORI Augustus ,35% Perincian Obligasi Pemerintah dengan tujuan untuk diperdagangkan adalah sebagai berikut: Tingkat bunga Jatuh tempo tahunan Nilai wajar Diperoleh dari pasar sekunder FR Juli ,00% FR Agustus ,60% FR Agustus ,75% FR September ,00% FR Juli ,25% FR Februari ,00% FR September ,00% ORI 12 Maret ,50% Perincian Obligasi Korporasi dengan tujuan untuk dimiliki hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut: Tingkat bunga Jatuh tempo tahunan Nilai wajar Diperoleh dari pasar sekunder Subordinasi Bank Mega Tahun Januari % Subordinasi Bank Victoria Tahun Maret % ( )

28 Ekshibit E/19 (disajikan dalam ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (Lanjutan) Perincian Obligasi Korporasi dengan tujuan untuk untuk diperdagangkan adalah sebagai berikut: Tingkat bunga 30-Sep-09 Jatuh tempo tahunan Nilai wajar Diperoleh dari pasar sekunder Bhakti Securitas 30 Mei % Bakrie Telecom I th September % Ciliandra 2 27 Nopember % Bank DKI V TH 4 Maret % Bank Panin II B 19 Juni % Bank Mayapada II B 29 Mei % Bank Panin II Th 2007 Seri C 19 Juni % Dikurangi : Penyisihan Penghapusan ( ) Perincian Obligasi Korporasi dalam mata uang USD dengan tujuan untuk dimiliki hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut: Tingkat bunga 30-Sep-09 Jatuh tempo tahunan Nilai wajar EURO BOND GITI TIRE 26 Januari % EURO BOND PGN FIN Februari % EURO BOND BERLIAN LAJU TANGKER 15 Mei % EURO BOND GT Juli % Dikurangi : Penyisihan Penghapusan ( ) Perincian Obligasi Pemerintah dalam mata uang USD dengan tujuan untuk diperdagangkan adalah sebagai berikut : Tingkat bunga Jatuh tempo tahunan Nilai wajar EURO BOND ROI Maret % Tingkat bunga Jatuh tempo tahunan Nilai wajar Obligasi Korporasi Euro Bond GITI TIRE 26 Januari % Euro Bond PGN Euro Fin Februari % Euro Bond Berlian Laju Tanker 15 Mei % Euro Bond Giti Juli % Euro Bond Giti Tire 26 Januari % Dikurangi : Penyisihan Penghapusan ( )