PT LEYAND INTERNATIONAL Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK

Transkripsi

1 PT LEYAND INTERNATIONAL Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009

2 ept LEYAND INTERNATIONAL TbK (d/h PT LAPTNDO TNTERNATTONAL Tbk) SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG TAI\GGT]NG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PER 30 SEPTEMBER 2O1O - 2OO9 PT LEYA}ID INTERNATIONAL TbKDAN PERUSAHAAN ANAK Kami yang bertanda tangan di bawah ini : Nama Alamat Kantor Alamat Domisili Jabatan' Enrico Mosquera Dj akman Wisma Sejahtera Suite 401 Jl. Let. Jend. S. Parman Kav.75 Jakarta Komp. Tropikal Indah Kav.75l5. Pangkalan Jati, Limo, Depok Direktur Utama Menyatakan bahwa : I. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi perusahaan; 2. Laporan keuangan konsolidasi perusahaan telah disusun dan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum; 3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan konsolidasi perusahaan telah dimuat secara lengkap dan benar; b. Laporan keuangan konsolidasi perusahaan tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material; 4. Bertanggung jawab atas system pengendalian intem dalam perusahaan dan perusahaan anak; Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Jakarta, 25 Oktober 2010 Enrico Mosquera Djakman Direktur Utama Wsmo Seiohlero Suite 401 Jl. Lel, Jend. S. Pormon Kov. 75. Jokorto I l4l0 - Indonesio, Phone :(62-21) (Huntingl ; Fox:(62-21) Htlp://wwwlooindo,com

3 DAFTAR ISI 1. Neraca Konsolidasi per 30 September 2010 dan 2009 ii 2. Laporan Laba Rugi Konsolidasian Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2010 dan Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2010 dan Laporan Arus Kas Konsolidasian Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2010 dan 2009 iii iv v 5. Catatan Atas Laporan Keuangan 1

4 PT LEYAND INTERNASIONAL Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIIAN PER 30 SEPTEMBER 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) Catatan (Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit) Catatan (Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit) ASET KEWAJIBAN, HAK, MINORITAS DAN EKUITAS Aset Lancar Kewajiban Lancar Kas dan Setara Kas 2c, 2d, ,265, ,380,650 Hutang Bank 2d,13 23,381,595,388 44,556,009,199 Investasi Jangka Pendek 2e, 4-11,744,837,500 Hutang Usaha 14 12,986,530,753 15,388,694,051 Piutang Usaha 2d,2f,5,28 55,641,376,577 27,849,544,405 Hutang Pajak 21,8b 9,631,652,645 1,391,646,487 Piutang Lain-lain 2f,6 7,017,206, ,519,350 Uang Muka Penjualan Persediaan 2g,7 1,876,635,677 13,985,089,726 Biaya Masih Harus Dibayar 16 8,724,243,777 3,959,561,608 Pajak Dibayar Dimuka 2l,8a 5,503,316,453 1,314,902,805 Hutang Lain-lain 17 22,534,932,375 2,590,164,000 Biaya Dibayar Dimuka 9 1,020,268,515 1,716,751,591 Jumlah Kewajiban Lancar 77,258,954,938 67,886,075,345 Uang Muka Pembelian 10 4,070,797,588 13,907,493,762 Kewajiban Tidak Lancar Jumlah Aktiva Lancar 76,105,866,271 72,063,519,789 Hutang Bank - Setelah Dikurangi Bagian yang Jatuh Tempo Dalam Satu Tahun 2d,13 534,880,649, ,154,208,498 Aset Tidak Lancar Penyisihan Uang Jasa dan Pesangon 2n,18 759,992,981 1,390,136,379 Aset Pajak Tangguhan 21,8d 6,274,611,093 5,233,792,865 Aset Tetap - Nilai Buku 2h,2i,11 1,221,814,654,835 1,297,667,650,158 Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 535,640,641, ,544,344,877 Aset Tidak Berwujud 2j 1,457,801,041 2,563,166,668 Aset Lain-lain ,743,210 2,258,838,025 Hak Minoritas ,226,623, ,176,574,112 Jumlah Aset Tidak Lancar 1,229,827,810,179 1,307,723,447,716 Ekuitas Modal Saham ,599,900, ,599,900,000 Tambahan Modal Disetor 2m,21 32,041,341,780 32,041,341,780 Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan (3,190,861,921) (5,680,676,067) Rugi yang Belum Direalsasi atas Efek Tersedia untuk Dijual 2e,4 - (297,400,000) Saldo Laba (Defisit) (9,642,924,310) 5,516,807,458 Jumlah Ekuitas 415,807,455, ,179,973,171 JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS JUMLAH ASET 1,305,933,676,450 1,379,786,967,505 DAN EKUITAS 1,305,933,676,450 1,379,786,967,505 ii

5 PT LEYAND INTERNATIONAL Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) Catatan (Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit) Penjualan 2d,2k,22 226,226,353, ,427,349,066 Beban Pokok Penjualan dan Beban Langsung 2k,23,24 141,191,596, ,853,030,886 Laba Kotor 85,034,756,210 76,574,318,180 Beban Usaha : 2k,25 Beban Penjualan 528,653,125 1,521,723,724 Beban Umum dan Administrasi 8,892,657,022 15,319,716,283 Jumlah Beban Usaha 9,421,310,147 16,841,440,007 Laba (Rugi) Usaha 75,613,446,063 59,732,878,173 Pendapatan (Beban) Lain-lain - Bersih 26 (59,319,901,527) (40,003,209,691) Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan 16,293,544,536 19,729,668,482 Manfaat Pajak Penghasilan : 21,8c Pajak Kini - - Pajak Tangguhan 5,327,569,391 3,352,241,477 Jumlah Manfaat Pajak Penghasilan 5,327,569,391 3,352,241,447 Laba (Rugi) Sebelum Hak Minoritas 10,965,975,145 23,081,909,929 Hak Minoritas (6,393,083,270) (15,215,420,190) LABA (RUGI) BERSIH 4,572,891,875 7,866,489,739 Laba (Rugi) Per Saham Dasar 2o, iii

6 PT LEYAND INTERNATIONAL Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk periode Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) Laba (Rugi) yang Selisih Kurs Belum Direalisasi Modal Tambahan Penjabaran Dari Efek Tersedia Jumlah Disetor Modal Disetor Laporan Keuangan Untuk Dijual Defisit Ekuitas 2010 Saldo per 31 Desember ,599,900,000 32,041,341,780 (3,190,861,921) (3,722,582,500) (14,215,816,185) 407,511,981,174 Pemulihan atas kerugian tersedia untuk dijual yang sudah direalisasi ,722,582,500-3,722,582,500 Laba Bersih ,572,891,875 4,572,891,875 Saldo per 30 September ,599,900,000 32,041,341,780 (3,190,861,921) - (9,642,924,310) 415,807,455, Saldo per 31 Desember ,597,300,000 32,040,821,780 (5,684,523,585) (262,500,000) (2,349,682,311) 420,341,415,884 Tambahan Modal Disetor 2,600, , ,120,000 Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan Perusahaan Anak - - 3,847, ,847,518 Rugi atas Efek Tersedia untuk Dijual (34,900,000) - (34,900,000) Laba Bersih ,866,489,769 7,866,489,769 Saldo per 30 September ,599,900,000 32,041,341,780 (5,680,676,067) (297,400,000) 5,516,807, ,179,973,171 iv

7 PT LEYAND INTERNATIONAL Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) Catatan (Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit) ARUS KAS DIPEROLEH DARI (DIGUNAKAN UNTUK) AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Uang Muka dari Pelanggan dan Pihak Ketiga 195,470,647, ,526,793,555 Pembayaran kepada Pemasok dan Pihak Ketiga (92,081,412,644) (120,443,857,365) Pembayaran kepada Karyawan (1,367,043,330) (7,889,820,884) Penerimaan Bunga 69,089,556 29,977,520 Pembayaran Bunga dan Provisi (54,092,419,020) (7,689,129,165) Pembayaran Pajak (13,614,363,040) (3,753,632,701) Arus Kas Bersih Diperoleh dan Aktivitas Operasi 34,384,498,981 73,780,330,960 ARUS KAS DIPEROLEH DARI (DIGUNAKAN UNTUK) AKTIVITAS INVESTASI Perolehan Aset Tetap - (28,854,591,579) Penjualan Aset Tetap - 112,000,000 Penerimaan kembali Uang Muka Pembelian Aktiva Tetap - 2,972,337,500 Penempatan Investasi Jangka Pendek - (10,022,337,500) Penambahan Proyek dalam Pelaksanaan - - Penambahan Uang Muka Proyek - - Penempatan Investasi Pada Perusahaan Anak - - Arus Kas Bersih Dgunakan untuk Aktivitas Investasi - (35,792,591,579) ARUS KAS DIPEROLEH DARI (DIGUNAKAN UNTUK) AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Hutang Lain-lain - - Pembayaran Kembali Pinjaman Bank (39,000,000,000) (17,000,000,000) Penerimaan Hutang Bank - 37,275,029,360 Pembayaran Hutang Lain-lain 5,078,891,547 (30,686,406,376) Pembayaran Bunga Pinjaman Bank - (35,407,598,192) Pemberian Pinjaman Kepada Pihak Ketiga - - Penambahan Modal - - Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (33,921,108,453) (45,818,975,208) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSH KAS DAN SETARA KAS 463,390,528 (7,831,235,827) KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 512,874,853 8,490,616,477 KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 976,265, ,380,650 Kas dan Setara Kas Akhir Periode terdiri dari : Kas 123,230, ,571,098 Bank 853,034, ,809,552 Jumlah 976,265, ,380,650 v

8 Catatan atas Laporan Keuangan 1 Umum a. Latar Belakang Perusahaan PT Leyand International Tbk (selanjutnya disebut "Perusahaan"), semula bernama PT Lapindo International Tbk, didirikan di Jakarta berdasarkan Akta Notaris Sumardilah Oriana Roosdilan, SH, No. 52 tanggal 7 Juni Akta ini telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C HT TH.95 tanggal 17 Mei 1995, dengan Berita Negara Republik Indonesia No tanggal 17 Mei 1995 dan tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 73 tanggal 12 September Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir sesuai dengan Akta No. 26 tanggal 25 Juni 2010 dibuat dihadapan Notaris Andalia Farida, SH, MM mengenai perubahan susunan pengurus Perusahaan. Akta ini sedang dalam proses untuk mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan kegiatan utama dalam bidang investasi, industri pembangkit tenaga listrik dan energi, serta industri dan perdagangan kemasan plastik. Lokasi pembangkit listrik berada di kota Medan, Palembang dan Pontianak. Sedangkan lokasi pabrik kemasan plastik di daerah Cibitung, Bekasi, Jawa Barat. Sejak tahun 2008, Perusahaan sudah melakukan kegiatan bidang konstruksi pembangkit listrik melalui PT Asta Keramasan Energi, perusahaan anak. Pada tahun 2009, perusahaan melakukan divestasi divisi kemasan plastik milik perusahaan dan merubah kegiatan usaha utama perusahaan menjadi investasi dan usaha pembangkit listrik dan energi. Pada tanggal 31 Desember 2009 Manajemen telah merealisasikan rencana divestasinya melalui perjualan divisi kemasan plastik milik perusahaan. b. Dewan Komisaris dan Direksi Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 26 tanggal 25 Juni 2010 dari Notaris Andalia Farida, SH, MM, maka susunan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2010 adalah sebagai berikut: Komisaris : Komisaris Utama Komisaris Independen Direktur: Direktur Utama Direktur : Benny Dwibyantoro : Toto Iriyanto : Enrico Mosquera Djakman : Djoko Purwanto c. Struktur Perusahaan Anak Perusahaan memiliki baik secara langsung maupun tidak langsung lebih dari 50 % saham perusahaan-perusahaan anak dan/atau mempunyai kendali atas perusahaan-perusahaan anak sebagai berikut: PT Sumatera Energy Capital Pte Ltd ( SEC ) Tahun Pendirian : 2006 Tempat Kedudukan : Singapura Kegiatan Usaha Utama : Penyertaan Modal dan Investasi Persentase Kepemilikan : 100% Jumlah Aset per 30 September 2010 :

9 Pada tanggal 14 Februari 2008, Perusahaan mengakuisisi 100% kepemilikan saham SEC dengan biaya perolehan sebesar SEC berkedudukan di Singapura. Kantor SEC terletak di 10 Anson Road #03-05 International Plaza, Singapore (079903). PT Asta Keramasan Energi ( AKE ) Tahun Pendirian : 2005 Tempat Kedudukan : Jakarta Kegiatan Usaha Utama : Pembangkit Listrik Persentase Kepemilikan : 60% Jumlah Aset per 30 September 2010 : Pada tanggal 13 Februari 2008, Perusahaan membeli saham AKE dari PT Parama Multidaya, dengan nilai nominal per lembar, atau sejumlah (mewakili 2,5% kepemilikan saham AKE) dengan biaya perolehan AKE didirikan di Jakarta berdasarkan Akta Notaris Hannywati Gunawan, SH, No. 55 tanggal 30 Nopember Akta ini telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C HT TH.2005 tanggal 20 Januari AKE berkedudukan di Jakarta dengan kegiatan utama dalam bidang konstruksi dan pembangkit listrik. Lokasi proyek terletak di Medan, Palembang dan Pontianak. i AKE memulai kegiatan komersialnya pada tahun d. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 27 Juni 2001, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif untuk meiakukan Penawaran Umum Efek sebanyak saham baru yang dikeluarkan dari portepel, disertai penerbitan waran sebanyak waran seri I yang menyertai saham biasa atas nama yang ditawarkan kepada masyarakat melalui penawaran umum. Waran Karyawan dan waran seri I jangka waktu pelaksanaannya telah berakhir masing masing pada tanggal 24 April 2006 dan 16 Juli Perusahaan telah mencatatkan seluruh efeknya di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 17 Juli Selanjutnya, berdasarkan surat No /BL/2008 tanggal 27 Maret 2008 yang diterbitkan oleh Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK), Perusahaan memperoleh pernyataan efektif untuk meiakukan penawaran umum Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak saham baru dari portepel, disertai penerbitan waran sebanyak waran seri II yang menyertai saham biasa atas nama yang ditawarkan kepada masyarakat melalui penawaran umum. Periode pelaksanaan waran seri II mulai tanggal 6 Oktober 2008 sampai dengan tanggal 1 April Selisih lebih antara harga penawaran saham dengan nilai nominal per saham setelah memperhitungkan biaya penerbitan saham dicatat sebagai "Agio Saham" yang disajikan pada bagian Ekuitas pada neraca konsolidasian. 2 Ikhtisar Kebijakan Akuntansi a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Laporan Keuangan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yang antara lain standar akuntansi keuangan, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten dan Perusahaan Publik Industri Manufaktur yang ditetapkan oleh Bapepam-LK. 2

10 Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali investasi dalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya dan persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Laporan Keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporan Arus Kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah rupiah. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian untuk periode 6 bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2010 meliputi akun-akun dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan anak sebagaimana yang diuraikan dalam catatan I.c. Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept). Akun-akun, transaksi dan laba yang signifikan yang saling berhubungan diantara perusahaan yang dikonsolidasikan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan. c. Kas dan Setara Kas Setara kas meliputi deposito dan investasi jangka pendek lainnya yang jangka waktunya sama atau kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal penempatannya dan tidak digunakan sebagai jaminan. d. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi yang bersangkutan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan mempergunakan kurs rata-rata Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: U S D J P Y S G D ,00 106, , ,00 107, ,34 Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aset dan kewajiban dalam mata uang asing dicatat sebagai laba atau rugi tahun berjalan. e. Investasi Jangka Pendek Investasi dalam efek ekuitas yang harga pasarnya tersedia diklasifikasikan ke dalam kelompok sebagai berikut: a. Diperdagangkan Adalah investasi dalam efek yang dibeli dan dimiliki untuk dijual kembali dalam waktu dekat. Laba atau rugi yang belum direalisasi atas efek diperdagangkan diakui sebagai penghasilan atau beban. b. Tersedia untuk Dijual Laba atau rugi yang belum direalisasi atas efek yang tersedia untuk dijual tidak diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan, melainkan sebagai komponen ekuitas. Untuk efek yang dipindahkan dari klasifikasi diperdagangkan, laba atau rugi yang belum direalisasi pada tanggal pemindahan yang telah diakui dalam laporan laba rugi tidak boleh dipulihkan. 3

11 f. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan atas piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir periode. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang ragu-ragu yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih. g. Persediaan Persediaan dinyatakan menurut nilai yang terendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasikan. Harga perolehan meliputi biaya-biaya yang terjadi untuk memperoleh persediaan tersebut serta membawanya ke lokasi dan kondisinya sekarang. Nilai Bersih yang dapat direalisasikan adalah taksiran harga jual yang wajar setelah dikurangi dengan taksiran biaya untuk menyelesaikan dan menjual barang persediaan barang jadi yang dihasilkan. Harga perolehan dihitung dengan menggunakan metode first in - first out (FIFO). h. Aset Tetap Aset tetap dipertanggungjawabkan dengan menggunakan model biaya yang dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. Hak atas tanah tidak disusutkan dan disajikan sebesar biaya perolehan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Bangunan 20 Tahun Kendaraan 5-8 Tahun Mesin Pabrik Tahun Peralatan Pabrik 4-8 Tahun Inventaris 5 Tahun Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan langsung ke laporan laba rugi pada saat terjadinya biaya-biaya tersebut. Biaya-biaya yang sifatnya meningkatkan kondisi aset secara signifikan dikapitalisasi Apabila suatu aset tetap tidak lagi digunakan atau dijual, harga perolehan berikut akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan laba rugi periode bersangkutan. i. Penurunan Nilai Aset Jumlah aset yang dapat diperoleh kembali seharusnya diestimasi pada saat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan mengindikasikan bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai aset diakui sebagai rugi pada laporan laba rugi, sesuai dengan ketentuan PSAK No. 48 tentang "Penurunan Nilai Aset". j. Aset Tidak Berwujud Selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar aset bersih perusahaan anak (goodwill) diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sampai dengan 20 (dua puluh) tahun. k. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan lokal maupun ekspor kemasan plastik diakui pada saat barang dagangan dikeluarkan dari gudang. Beban diakui pada saat barang sampai di lokasi Perusahaan atau selesai dikerjakan. Pendapatan dari penjualan energi listrik dan dari sewa mesin PLT MFO diakui pada saat energi listrik dihasilkan dan disalurkan ke jaringan transmisi PLN setempat. Beban diakui pada saat energi listrik selesai dihasilkan. 4

12 I. Pajak Penghasilan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban. Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk periode yang bersangkutan, yang dihitung sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku. m. Biaya Emisi Efek Ekuitas Biaya emisi efek ekuitas yang mencakup fee dan komisi yang dbayarkan kepada penjamin emisi, lembaga dan profesi penunjang pasar modal dan biaya pencetakan dokumen pernyataan pendaftaran, biaya pencatatan saham di bursa efek serta biaya promosi dikurangkan dari hasil penerimaan emisi saham dan disajikan di sisi ekuitas. n. Program Manfaat Karyawan Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika karyawan telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika karyawan telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntanasi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit. Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, Perusahaan berkomitmen untuk : - memberhentikan seorang atau sekelompok karyawan sebelum tanggal pensiun normal; atau - menyediakan pesangon bagi karyawan yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela. o. Laba Per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam periode yang bersangkutan. Laba per saham dilusian mempertimbangkan-pula efek lain yang diterbitkan bagi semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif yang beredar sepanjang periode pelaporan. p. Infomasi Segmen Informasi segmen disajikan menurut pengelompokan pangsa pasar dan komposisi pelanggan. 5

13 3 Kas dan Setara Kas Kas Dalam Mata Uang Rupiah Dalam Mata Uang Asing (2009: USD 22,564) Bank - Rupiah : PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Lippo Tbk) PT Bank Harda Internasional PT Bank Mandiri Tbk PT Bank Bukopin Tbk Bank - Dolar Singapura : Bank DBS Singapura (2009 : SGD 1,022.36; 2010: SGD ) PT. Bank Pan Indonesia Tbk (2009 : SGD ; 2010 : SGD ) Bank - Dolar AS : PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Lippo Tbk) (2009 : USD 19,135.12) PT Bank Pan Indonesia Tbk (2009 : USD 7,042.52; 2010 : USD 1,258.03) Jumlah Investasi Jangka Pendek Investasi efek Perusahaan merupakan bagian dari portofolio efek atau surat berharga yang dibeli dan diklasifikasi kedalam kelompok tersedia untuk dijual. Rincian penempatan efek sebagai berikut : Harga Perolehan : Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Jumlah harga perolehan Ditambah Laba (rugi) yang belum direalisasi - ( ) Nilai Wajar

14 5. Piutang Usaha Pihak Ketiga Lokal - Rupiah Ekspor (2009 : JPY 5,900, dan USD ) Jumlah Rata-rata umur piutang usaha Perusahaan yang dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut: Lokal Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 6 bulan > 6 bulan - 12 bulan Ekspor Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan - - > 3 bulan - 6 bulan - - > 6 bulan - 12 bulan Total Berdasarkan hasil penelaahan terhadap masing-masing piutang usaha pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa seluruh piutang usaha dapat tertagih sehingga manajemen tidak membentuk penyisihan piutang tak tertagih. 7

15 6. Piutang Lain-lain.. PT Kassa Listrindo PT Brent Securities PT Intiperdana Bumitirta Karyawan Lain-lain Jumlah Persediaan.. Bahan Baku Bahan Pembantu Barang Dalam Proses Barang Jadi Suku Cadang dan Pelumas Jumlah Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi persediaan pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan tidak melebihi nilai realisasi bersihnya. Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, seluruh persediaan kecuali persediaan suku cadang dan pelumas, telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya pada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar USD 600,000 dan USD 250,000. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan asuransi cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami oleh Perusahaan. 8. Perpajakan a. Pajak Dibayar Dimuka.. Pajak Penghasilan Pasal 28 A Pajak Penghasilan Pasal Pajak Penghasilan Pasal Pasak Penghasilan Pasal Pajak Penghasilan Pasal 22 Tahun Pajak Penghasilan Pasal 25 Tahun Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

16 b. Hutang Pajak.. Pajak Penghasilan Pasal Pajak Penghasilan Pasal Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penghasilan Pasal Jumlah c. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan.. Pajak Kini - - Pajak Tangguhan Jumlah

17 Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan laba kena pajak per 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut :.. Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan Berdasarkan Laporan Laba Rugi Konsolidasian Dikurangi : Bagian Laba (Rugi) Komersial Perusahaan Anak Rugi Komersial - Perusahaan ( ) ( ) Perbedaan Waktu : Penyusutan Aset Tetap - ( ) Penyisihan atas Uang Jasa dan Pesangon Jumlah Perbedaan waktu Perbedaan Tetap : Pengobatan Karyawan Pajak Penghasilan Pasal Sumbangan, Jamuan dan Representasi Penghapusan Piutang Denda Pajak - - Seragam - - Pendapatan Bunga ( ) ( ) Laba atas Penjualan Efek - ( ) Jumlah Perbedaan Tetap Rugi Fiskal - Perusahaan ( ) ( ) Kompensasi Kerugian Tahun-tahun Lalu ( ) ( ) Koreksi akibat SKPKB - - Akumulasi Rugi Fiskal - Perusahaan ( ) ( ) Taksiran Laba Kena Pajak - Perusahaan Anak Pajak Penghasilan : Perusahaan - - Perusahaan Anak Dikurangi : Pajak Penghasilan Dibayar Dimuka-Perusahaan Pajak Penghasilan Dibayar Dimuka Perusahaan Anak Lebih Bayar ( ) ( ) Pajak Tangguhan Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Rincian dari aset dan kewajiban pajak tangguhan per 30 September 2010 adalah sebagai berikut : 10

18 31 Des Dibebankan Ke 30 Sept Laporan Laba (Rugi) Perusahaan Aset Pajak Tangguhan Rugi Fiskal Penyusutan ( ) - ( ) Penyisihan uang jasa & pesangon Jumlah Perusahaan Anak Penyisihan uang jasa & pesangon Jumlah Rincian dari aset dan kewajiban pajak tangguhan per 30 September 2009 adalah sebagai berikut : 31 Des Dibebankan Ke 30 Sept Laporan Laba (Rugi) Perusahaan Aset Pajak Tangguhan Rugi Fiskal Penyusutan ( ) ( ) Sewa Guna Usaha Penyisihan uang jasa & pesangon Jumlah Perusahaan Anak Aktiva Pajak Tangguhan Jumlah

19 Rekonsiliasi antara manfaat pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku per 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan.. Berdasarkan Laporan Laba Rugi Konsolidasi Dikurangi : Bagian Laba (Rugi) Komersial Perusahaan Anak Rugi Komersial - Perusahaan ( ) ( ) Tarif pajak yang berlaku (25%) Pengaruh Pajak atas Beban (Penghasilan) yang Tidak Dapat Diperhitungkan Menurut Fiskal : Pengobatan Karyawan - ( ) Pajak Penghasilan Pasal 21 - ( ) Sumbangan, Jamuan dan Representasi ( ) Penghapusan Piutang - ( ) Pendapatan Bunga ( ) Laba atas Penjualan Efek Pajak Tangguhan dari Perubahan Tarif Pajak - ( ) Jumlah ( ) Manfaat Pajak Tangguhan - Perusahaan Manfaat Pajak Tangguhan - Perusahaan Anak Jumlah Biaya Dibayar Dimuka Asuransi Sewa Lain-lain Jumlah Asuransi dibayar dimuka merupakan pembayaran premi kepada PT Panin Insurance Tbk atas gedung beserta isinya, mesin-mesin power plant, kendaraan dan asuransi atas karyawan PT Asta Keramasan Energi, perusahaan anak. Sementara asuransi kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, PT Asuransi AIG, dan PT Jaya Proteksi adalah asuransi atas persediaan dan aset tetap Perusahaan. 12

20 10 Uang Muka Pembelian Peralatan Proyek Suku Cadang Lain-lain Jumlah Aset Tetap 30 September 2010 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Jan-Sep 2010 Jan-Sept Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Kendaraan Mesin Pabrik Peralatan Pabrik Inventaris Proyek Dlm Pelaksanaan Bangunan dan Mesin Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Kendaraan Mesin Pabrik Peralatan Pabrik Inventaris Nilai Buku

21 30 September 2009 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Jan-Sep 2009 Jan-Sept Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Kendaraan Mesin Pabrik Peralatan Pabrik Inventaris Proyek Dlm Pelaksanaan - Bangunan dan Mesin Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Kendaraan Mesin Pabrik Peralatan Pabrik Inventaris Nilai Buku Penyusutan dibebankan pada : Beban Pokok Penjualan Beban Umum dan Administrasi Jumlah Aset tetap tanah merupakan : - sebidang tanah seluas m2 atas nama Perusahaan, yang berlokasi di Desa Sukaresmi, Kecamatan Lemahabang, Bekasi, Jawa Barat. - 4 (empat) bidang tanah dengan luas keseluruhan m2 atas nama Ny. Lydia Untono, yang berlokasi di Desa Sukaresmi, Kecamatan Lemahabang, Bekasi, Jawa Barat. - 2 (dua) bidang tanah dengan luas keseluruhan m2 atas nama Djohan Tirtowidjojo yang 14

22 berlokasi di Desa Sukaresmi, Kecamatan Lemahabang, Bekasi, Jawa Barat. Seluruh tanah tersebut digunakan sebagai jaminan pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk pada tanggal 30 September 2009 dan Pada tahun 2008, Perusahaan mencatat aset tetap dari perusahaan anak dengan harga perolehan sebesar dan akumulasi penyusutan sebesar Aset tetap Perusahaan berupa bangunan pabrik dan mesin-mesin produksi telah dijaminkan untuk hutang Perusahaan pada PT Bank Central Asia Tbk dan PT Bank Mizuho Indonesia dan PT Bank Pan Indonesia, Tbk Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, aset tetap Perusahaan berupa bangunan, kendaraan, dan mesin pabrik telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kehilangan dan kerusakan kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, PT Asuransi AIG dan PT Asuransi Jaya Proteksi dengan nilai pertanggungan sebesar USD 100,000 untuk bangunan pabrik pada periode 2009 dan Untuk kendaraan bermotor telah diasuransikan dengan nilai pertanggungan sebesar dan pada periode 2009 dan 2008, dan untuk mesin pabrik sebesar USD 700,000 dan untuk periode 2009 dan USD 1,180,000 untuk periode Pada tanggal 30 September 2009, aset tetap Perusahaan anak telah diasuransikan terhadap semua risiko kepada PT Panin Insurance Tbk, dengan nilai pertanggungan sebesar untuk bangunan. Untuk kendaraan bermotor dengan nilai pertanggungan sebesar , dan untuk mesin-mesin sebesar USD 95,104, dan Berdasarkan penelaahan aset tetap secara individual pada akhir periode, manajemen perusahaan berpendapat bahwa tidak diperlukan penyisihan penurunan nilai aset tetap. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan asuransi cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami oleh Perusahaan. 12 Aset Lain-Lain Tanah dan Bangunan Tidak Digunakan Beban Ditangguhkan atas Pendirian Perusahaan Anak Jaminan Biaya Pra Operasi Jumlah Tanah dan Bangunan Tidak Digunakan merupakan tanah seluas m2 dan bangunan pabrik diatasnya. terletak di daerah Cibitung, Bekasi, Jawa Barat. Aset tetap yang tidak digunakan tersebut direncanakan untuk dimanfaatkan di masa yang akan datang. Beban ditangguhkan atas pendirian perusahaan anak merupakan biaya-biaya pendirian pada perusahaan anak. 15

23 13 Hutang Bank PT Bank Cenral Asia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Lippo Tbk) PT Bank Pan Indonesia Tbk Pinjaman Rekening Koran Pinjaman Jangka Panjang Jumlah a. PT Bank Central Asia Tbk ("BCA") Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal kerja (rekening koran) dari BCA dengan batas maksimal Pinjaman ini digunakan untuk modal kerja Perusahaan. Pinjaman ini dikenakan tingkat suku bunga sebesar 13% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 29 Januari Pinjaman ini dijamin dengan sebagian besar mesin-mesin yang dimiliki oleh Perusahaan, 4 bidang tanah di Sukaresmi seluas m2 atas nama Ny. Lydia Untono terdiri dari 4 Sertifikat Hak Milik (SHM) masing-masing SHM no. 117/Sukaresmi, No.118/Sukaresmi, No. 120/Sukaresmi, No. 121/Sukaresmi, sebidang tanah di Sukaresmi seluas m2 milik Perusahaan, Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 931/Sukaresmi dan 2 bidang tanah di Sukaresmi seluas m2 atas nama Tn. Djohan Tirtowidjojo dibagi dalam 2 Sertifikat Hak Milik, masing-masing Sertifikat Hak Milik No. 109/Sukaresmi dan SHM No. 110/ Sukaresmi, serta sebidang tanah dan bangunan pabrik di Gandasari Cibitung seluas m2 atas nama Ny. Lydia Untono dengan Sertifikat Hak Milik No. 61/Gandasari. b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Lippo Tbk) Berdasarkan Persetujuan Fasilitas kredit tanggal 6 September 2007, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman kredit dari PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Lippo Tbk) yang terdiri dari: - Fasilitas kredit PTX - OD, dengan batas maksimal sebesar , dikenakan suku bunga pinjaman sebesar 14% per tahun dan jatuh tempo pada 29 September Fasilitas kredit NWE - Line, dengan batas maksimal sebesar USD 770,000, dikenakan suku bunga pinjaman sesuai suku pinjaman yang berlaku di PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Lippo Tbk) dan jatuh tempo pada 29 September Pada tanggal 30 September 2009, Perusahaan belum menggunakan fasilitas kredit NEW-Line ini. Fasilitas-fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank CIMB Niaga Tbk (dh PT Bank Lippo Tbk) tersebut dijamin dengan seluruh piutang dan seluruh persediaan milik Perusahaan. 16

24 d. PT Bank Pan Indonesia, Tbk Berdasarkan perjanjian pinjaman No. 874/CIB/EXT/2007 tanggal 9 Juli 2007 dan telah diperbaharui dengan Surat perpanjangan pinjaman No. 1347/CIB/EXT/2008 tanggal 25 Agustus 2008, PT Asta Keramasan Energi, perusahaan anak, telah memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Pan Indonesia Tbk, yang terdiri atas : - Pinjaman Rekening Koran (PRK), dengan maksimal pinjaman sebesar dengan jangka waktu 1 (satu) tahun. Pinjaman ini digunakan untuk modal kerja Perusahaan dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar 13% per tahun, jatuh tempo tanggal 20 Agustus Pinjaman Jangka Panjang (PJP 1), dengan maksimal pinjaman sebesar , untuk pembiayaan pembangunan PLTD MFO di Sicanang, Belawan, Sumatera Utara, dengan tingkat suku bunga sebesar 13% per tahun. Pinjaman tersebut memiliki masa tenggang 9 (sembilan) bulan, dan dapat diperpanjang sampai dengan tanggal 20 Februari Pinjaman Jangka Panjang (PJP 2), dengan maksimal pinjaman sebesar , untuk pembiayaan pembangunan PLTD MFO di Siantan, Pontianak termasuk IDC (Interest During Construction), dengan Grace Period 9 (sembilan) bulan, dan tingkat suku bunga sebesar 13,5% p.a (floating). Jangka waktu pinjaman tersebut sampai dengan tanggal 2 Januari Pinjaman Jangka Panjang (PJP 3), dengan maksimal pinjaman sebesar , untuk pembiayaan pembangunan PLTG di Keramasan, Palembang termasuk IDC (Interest During Construction), dengan masa tenggang selama 9 (sembilan) bulan, dan tingkat suku bunga sebesar 13,5% p.a (floating). Jangka waktu pinjaman tersebut sampai dengan tanggal 2 Juli Seluruh pinjaman tersebut dijamin dengan : - Hak Fidusia atas 9 (sembilan) unit mesin diesel type 9L58/64 MAN DIESEL SE Jerman yang terdapat di proyek PLTD MFO Sicanang, Medan beserta peralatan pendukungnya. - Fidusia atas 3 (tiga) unit mesin diesel model 9L58/64 buatan MAN DIESEL SE Jerman yang terdapat di proyek PLTD MFO Pontianak, beserta peralatan pendukungnya. - Fidusia atas 2 (dua) unit mesin Pembangkit Listrik model EM 61 OB buatan GEC Gas Turbines Ltd. UK, yang terdapat di proyek PLTG Palembang, beserta peralatan pendukungnya. - Piutang/tagihan PT Asta Keramasan Energi, perusahaan anak yang berasal dari proyek PLTD MFO Sicanang, Medan, PLTD MFO Siantan, Pontianak dan PLTG Keramasan, Palembang. - Klaim polis asuransi dengan "Banker's clause" pada Bank untuk seluruh bangunan dan mesin yang ada di proyek PLTD MFO Medan, Proyek PLTD MFO Pontianak dan Proyek PLTD Palembang. - Gadai seluruh saham Perseroan. - Jaminan pribadi dari beberapa anggota Dewan Komisaris dan Dewan Direksi. 17

25 14 Hutang Usaha Pihak ketiga.. Hutang Usaha Lokal - Dalam Mata uang Rupiah Hutang Usaha Impor - Dalam Mata Uang Asing - - Jumlah Seluruh hutang usaha merupakan transaksi hutang dagang normal dengan pihak ketiga yang seluruhnya dicatat dalam mata uang Rupiah. 15 Uang Muka Penjualan Merupakan uang muka yang diterima dari pelanggan atas pesanan barang yang belum terealisasi pengiriman barangnya. 16 Biaya Yang Masih Harus Dibayar.. Asuransi Provisi Bank Bunga Pinjaman Bank Gaji Lain-lain Jumlah Hutang Lain-lain.. PT Parama Multidaya PT Jo Perkasa Argo Technologies PT Kassa Listrindo PT Intiperdana Bumitirta PT Tani Nusaina Sejahtera Lain-lain Jumlah

26 18 Kewajiban Diestimasi Atas Uang Jasa dan Pesangon Perusahaan dan Perusahaan Anak menghitung dan membukukan beban imbalan tenaga kerja sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13 Tahun Hak Minoritas Hak Minoritas pada perusahaan anak merupakan hak pada PT Asta Keramasan Energi sesuai dengan kepemilikannya pada ekuitas dan laba atau rugi perusahaan anak. 20 Modal Saham Modal Saham dan susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut :.. Modal Dasar (2010 : lembar dan 2009 : lembar) Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh (2010 dan 2009 : lembar) Kepemilikan Jumlah Pemegang Saham Lembar Saham % PT Intiputera Bumitirta , Layman Holdings Pte. Ltd , Shandong Machinery Corp. Pte Ltd , Catur Yuli Lailil , PT Brent Securities , Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) , Jumlah , Kepemilikan Jumlah Pemegang Saham Lembar Saham % PT Intiputera Bumitirta , Layman Holdings Pte. Ltd , Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) , Jumlah ,

27 Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.14 Tanggal 14 Januari 2008, yang diaktakan oleh Notaris Sutjipto, SH, para pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan dari semula menjadi dan akta ini diubah lagi melalui akta notaris No.147 dari notaris yang sama tanggal 18 Juli 2008 mengenai peningkatan modal dasar menjadi Tambahan Modal Disetor Akun ini merupakan selisih antara hasil penawaran saham kepada masyarakat melalui pasar modal setelah dikurangi dengan biaya emisi saham. Hasil penawaran saham pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut :.. Hasil Penawaran per lembar Pengakuan modal disetor per lembar ( ) ( ) Hasil Penawaran per lembar Pengakuan modal disetor per lembar ( ) ( ) Pelaksanaan waran seri 120 per waran Pengakuan modal disetor dari waran seri 100 per lembar ( ) ( ) Pelaksanaan waran seri 166 per waran Pengakuan modal disetor dari waran seri 100 per lembar ( ) ( ) Jumlah Agio Saham Dikurangi : Biaya Emisi Efek Ekuitas ( ) ( ) Penerbitan Saham Bonus ( ) ( ) Jumlah Tambahan Modal Disetor - Bersih

28 22 Penjualan Jan - Sep 2010 Jan - Sep 2009 Penjualan Plastik Lokal Penjualan Plastik Ekspor Penjualan Energi Listrik Sewa Genset Jumlah Seluruh penjualan energi listrik dan dari sewa mesin PLTD (MFO) adalah kepada PT PLN (Persero), pihak ketiga. Pada tahun 2008, PT Asta Keramasan Energi, perusahaan anak telah memproduksi energi listrik, dan menjualnya kepada PT PLN, serta menyewakan Genset kepada PT PLN. Semua penjualan plastik baik lokal maupun ekspor merupakan penjualan kepada pihak ketiga. Pihak pembeli dan nilai penjualan lokal dan ekspor masing-masing dari total penjualan bersih lokal dan ekspor adalah sebagai berikut : Penjualan Lokal : Jan - Sep 2010 Jan - Sep 2009 PT Sumber Alfaria Trijaya PT Yamaha Indonesia Motor Manufacturer PT Indomarco Prismatama PT Lion Superiondo PT Mustika Citra Rasa PT Matahari Pura Prima PT Carrefour Indonesia CV Naga Swalayan PT Circleka Indonesia Utama Lain-lain (Masing-masing dibawah 1%) Penjualan Ekspor : M Globe - Jepang Lain-lain (masing-masing dibawah 1%) Jumlah

29 23 Beban Pokok Penjualan Jan - Sep Jan Sep 2010 Jan Jan - Sep - Sep Persediaan Persediaan Awal Awal Barang Bahan Jadi Baku Pembelian Barang Jadi Pembelian Bahan Baku Persediaan Akhir Barang Jadi - ( ) Persediaan Beban Pokok Akhir Barang Bahan Jadi Baku ( ) Pemakaian Bahan Baku Beban Langsung - Penjualan Listrik dan Persediaan Sewa Genset Awal Bahan : Pembantu Pembelian Operasional Bahan dan Pembantu Pemeliharaan Penyusutan Persediaan Akhir Bahan Pembantu - ( ) Pemakaian Sparepart Pemakaian Bahan Bakar Bahan dan Pelumas Pembantu Biaya Operasional Upah Perbaikan Langsung dan Pemeliharaan Biaya Pemakaian ProduksiHSD Tidak Langsung Denda Kekurangan Produksi Asuransi Total Biaya Produksi Perjalanan Dinas Denda COD Persediaan Gaji dan Tunjangan Awal Barang Dalam Proses Pembelian Jamsostek Barang Setengah Jadi Persediaan Pengangkutan Akhir Barang Dalam Proses ( ) Harga Denda Pokok KWH Produksi Peralatan Proyek Denda Heat Rate Denda Keterlambatan Konstruksi Denda tidak mampu daya Konsultasi & Survei Sewa Transportasi Listrik Lain-lain Jumlah Jumlah Beban Pokok Penjualan dan Beban Langsung ffa 22

30 24 Biaya Produksi Tidak Langsung Jan - Sep 2010 Jan - Sep 2009 Utilitas Gaji dan Upah Penyusutan Perbaikan dan Pemeliharaan Perlengkapan Pabrik Pengepakan Alat Tulis, Fotocopy, Pos dan Meterai Kendaraan Pajak Penghasilan Pengobatan Asuransi Iuran dan Retribusi Sewa - - Lain-lain Jumlah

31 25 Beban Usaha 24

32 Jan - Sep 2010 Jan - Sep 2009 Beban Penjualan Gaji Iklan dan Promosi Ekspor Kendaraan Alat Tulis, Fotocopy, Pos dan Meterai Perbaikan dan Pemeliharaan Sumbangan, Representasi dan Jamuan Perjalanan Dinas Lain-lain Jumlah Beban Umum dan Administrasi Penghapusan Piutang Perbaikan dan Pemeliharaan Gaji Sewa Ruang Kantor Penyusutan Biaya Operasi Amortisasi Goodwill Jasa Profesional Sumbangan, Jamuan dan Representasi Perlengkapan Kantor Perjalanan Dinas Alat Tulis, Fotocopy, Pos dan Meterai Asuransi Pajak Penghasilan Pasal Amortisasi Biaya Pra-Operasi Lingkungan Hidup Perijinan Utilitas Pencatatan Efek Tender Kendaraan Pendidikan dan Pelatihan Jamsostek Pos dan Telekomunikasi Listrik dan Air Makanan & Minuman Pengiriman dan Pengepakan Lain-lain Jumlah J U M L A H