STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR

Transkripsi

1 STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR Standar Operasional dan Prosedur (SOP) keuangan pada Politeknik Negeri Pontianak diatur untuk kegiatan Pelaksanaan DIPA dan pertanggungjawaban pelaksanaan DIPA, dengan rincian kegiatan sebagai berikut : 1. Perencanaan Kegiatan a. Penelaahan SRAA/RKAKL dan pencocokan DIPA b. Pembentukan tim penyusun POK c. Penyusunan Petunjuk Operasional Kegiatan (POK) d. Penetapan Pengelola administrasi keuangan e. Penetapan Panitia Pengadaan Barang/Jasa f. Penetapan Panitia Pemeriksa dan Penerima Barang/Jasa g. Pengangkatan penanggungjawab kegiatan a. Penyampaian specimen pejabat ke Bank h. Penyampaian specimen pengelola keungan ke KPPN 2. Pelaksanaan Kegiatan : a. Pengajuan SPM - Uang Persediaan (UP) b. Pengusulan kegiatan swakelola c. Penyusunan Laporan Pelaksanaan Kegiatan d. Pengajuan Pengadaan Barang/jasa e. Serah terima barang/jasa f. Pengajuan SPM - Ganti Uang (GU) g. Pengajuan SPM Langsung (LS) untuk belanja pegawai (rutin) h. Pengajuan honorarium pengajaran (insentif pengajaran) i. Pengajuan SPM Langsung (LS) untuk belanja pegawai (honorarium) j. Lembur k. Uang makan l. Perjalanan dinas m. Pengembangan Staf n. Tenaga Ahli (Technical Assisten) o. Pengajuan SPM Langsung (LS) untuk perjalanan dinas

2 p. Pengajuan SPM Langsung (LS) untuk belanja langganan daya & jasa) q. Pengajuan SPM Langsung (LS) ke Penyedia Barang/Jasa r. Penarikan Uang pada Bank s. Pembayaran kegiatan swakelola t. Pembayaran gaji rutin u. Pembayaran honorarium v. Penyetoran uang pendidikan w. Penyetoran sewa kendaraan x. Penyetoran sewa gedung y. Penyetoran Uang kerjasama 3. Pembukuan kegiatan a. Pembukuan pada bendahara pengeluaran b. Pembukuan pada bendahara penerima c. Pembukuan pada PUMK d. Pemeriksaan cash opname 4. Penyusunan laporan keuangan Pelaporan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pelaporan Pajak Penghasilan Pasal 21 Bulanan Pelaporan Pajak Penghasilan Pasal 21 Tahunan Penyusunan laporan keuangan daya serap DIPA Penyusunan laporan keuangan PNBP

3 Standar Operasional dan Prosedur (SOP) yang disajikan ini hanya disajikan secara naratif. Hal ini untuk memudahkan SOP ini agar dapat dipahami oleh seluruh elemen di Politeknik Negeri Pontianak. Berikut ini SOP yang dimaksud : 1. Penelaahan SRAA/RKAKL dan pencocokan DIPA Kaur Perencanaan 01 Menyerahkan konsep RKAKL yang sudah disetujui (Depkeu) kepada Kaur keuangan Kaur keuangan 02 Menerima RKAKL dan mengambil SRAA dari Kanwil DJA 03 Melakukan pemeriksaan atas RKAKL dan SRAA sebelum ditelaah dengan Kanwil DJA 04 Membuat konsep DIPA sebanyak 2 rangkap dan memberikan paraf 06 Melakukan penelaahan dengan Kanwil DJA dan 1 rangkap disampaikan ke Kanwil DJA 07 Memfotocopi RKAKL dan konsep DIPA yang sudah disetujui Kanwil DJA sebanyak 7 rangkap, disampaikan kepada : 1. KPA 2. Pembantu Direktur (4 rangkap) 3. Kaur Perencanaan 4. PPK 5. Arsip Kuasa Pengguna 05 Menandatangani konsep DIPA Anggaran (KPA) 2. Pembentukan Tim penyusun Petunjuk Operasional Kegiatan (POK) KPA 01 Menetapkan tim penyusun POK dan mendisposisikan penetapan SK 03 Menandatangani SK tim penyusun POK Ka TU 02 Membuat konsep SK tim penyusun POK dan memberikan paraf 04 Menyerahkan SK tim penyusun POK kepada pihak yang bersangkutan dan mengarsipkannya 3. Penyusunan Petunjuk Operasional Kegiatan (POK)

4 Tim 01 Menerima RKAKL dan konsep DIPA 02 Memetakan DIPA dalam pemaketan pekerjaan (baik melalui swakelola maupun pekerjaan yang memerlukan Penyedia B/J) 03 Menyusun Draft POK 04 Menyerahkan Draft POK kepada KPA dan Pembantu Direkur KPA 05 Menerima draft POK 06 Mendiskusikan draft POK bersama tim 07 Mendisposisikan penetapan POK 09 Menandatangani SK POK Ka TU 08 Membuat konsep SK POK dan memberikan paraf 10 Menyerahkan SK POK kepada pihak yang berkepentingan

5 4. Penetapan Pengelola Administrasi Keuangan KPA 01 Menerima surat dari Depdiknas tentang usulan pengelola administrasi keuangan 02 Mendisposisikan surat tersebut ke Pembantu Direktur II 08 Menandatangani surat usulan Pudir II 03 Mendiskusikan dengan KPA tentang pengelola keuangan 04 Memanggil kandidat dan mendiskusikan tentang kesanggupan 05 Mendisposisikan surat usulan pengelola keuangan 07 Memberi paraf atas konsep surat usulan pengelola keuangan Ka TU 06 Membuat konsep Surat usulan dan memberikan paraf 09 Mengirim surat usulan ke Depdiknas Jakarta 10 Jika sudah diterima, diperbanyak sesuai kebutuhan dan diserahkan kepada yang bersangkutan Catatan : PPK wajib bersertifikat pengadaan B/J 5. Panitia Pengadaan Barang/Jasa KPA 01 Menetapkan panitia/pejabat pengadaan B/J dan mendisposisikan penetapan SK 03 Menandatangani SK panitia/pejabat pengadaan B/J Ka TU 02 Membuat konsep SK panitia/pejabat pengadaan B/J dan memberikan paraf 04 Menyerahkan SK panitia/pejabat pengadaan B/J kepada pihak yang bersangkutan dan mengarsipkannya Catatan : Panitia harus bersertifikat pengadaan B/J

6 6. Pengangkatan Panitia Pemeriksa dan Penerima Barang/Jasa KPA 01 Menetapkan panitia pemeriksa dan penerima B/J dan mendisposisikan penetapan SK 03 Menandatangani SK panitia pemeriksa dan penerima B/J Ka TU 02 Membuat konsep SK panitia pemeriksa dan penerima B/J dan memberikan paraf 04 Menyerahkan SK panitia pemeriksa dan penerima B/J kepada pihak yang bersangkutan dan mengarsipkannya 7. Pengangkatan penanggungjawab kegiatan KPA 01 Menetapkan Penanggungjawab kegiatan (PIC) dan mendisposisikan penetapan SK 03 Menandatangani SK panitia pemeriksa dan penerima B/J Ka TU 02 Membuat konsep SK Penanggungjawab kegiatan (PIC) dan memberikan paraf 04 Menyerahkan SK Penanggungjawab kegiatan (PIC) kepada pihak yang bersangkutan dan mengarsipkannya 8. Penyampaian specimen pejabat ke Bank KPA 01 Menetapkan Pejabat yang diberi wewenang untuk menarik uang di bank (sesuai SK Pengelola keuangan) dan mendisposisikan untuk membuat surat permohonan ke Bank 04 Menandatangani Surat permohonan Ka TU 02 Membuat konsep Surat permohonan (3 rangkap) dan berkoordinasi dengan Atasan Langsung 03 Memberi paraf atas konsep surat yang dibuat 05 Menyerahkan konsep surat kepada Atasan Langsung 2 rangkap dan mengarsipkannya

7 Atasan Langsung 06 Menyiapkan dan melengkapi spesimen rekening bank sesuai peraturan bank 07 Menyampaikan surat dan spesimen ke bank dan mengarsipkannya 9. Penyampaian specimen pengelola keungan ke KPPN KPA 01 Mendisposisikan surat dari Kanwil DJA 06 Menandatangani Surat permohonan Ka TU 02 Membuat konsep Surat permohonan (3 rangkap) dan berkoordinasi dengan Pejabat Pembuat Komitmen 04 Memberi paraf atas konsep surat yang dibuat 07 Menyampaikan 2 rangkap ke PPK dan mengarsipkan tindasannya PPK 03 Membantu menyiapkan dan melengkapi spesimen pengelola keuangan ke KPPN 05 Memberi paraf atas konsep surat yang dibuat Ka TU 08 Menyampaikan surat dan spesimen ke KPPN dan mengarsipkannya 10. Pengajuan SPM - Uang Persediaan (UP) 01 Memetakan kebutuhan UP dan membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar 02 Membuat Daftar Rincian Permintaan Pembayaran sebanyak 4 lembar (*) 03 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat 08 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM 09 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 11 Mencatat dalam buku register penyampaian SPM 12 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN 13 Mengarsipkan tanda terima SPM dan SP2D 14 Membukuan penerimaan UP Pejabat Pembuat 04 Memeriksa dan menandatangani Komitmen seperangkat SPP Pejabat Verifikasi 05 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai

8 dikembalikan untuk diperbaiki) 10 Menerima dan mengarsipkan SPM Pejabat Penerbit SPM 06 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan) 07 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap Catatan : UP DIPA 2009, UP-RM Rp & UP-PNBP Rp (*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara UP diberikan untuk MAK 5211 (Belanja barang operasional), MAK 5212 (Belanja barang non operasional), MAK 5221 (Belanja jasa), MAK 5231 (Belanja pemeliharaan) dan MAK 5241 (Belanja perjalanan). 11. Pengusulan Kegiatan Swakelola Penanggungjawab kegiatan Penanggungjawab program (Pudir) PPK 01 Menyusun Term Of Reference (TOR) sebanyak 4 rangkap sesuai format 02 Menandatangani TOR 05 Menyerahkan 2 rangkap TOR dan mengarsip 1 berkas TOR 08 Mengarsipkan BA Serah Terima TOR 03 Memeriksa TOR dan menandatangani 04 Mengarsipkan 1 berkas TOR Menerima TOR 2 rangkap dan 06 membuat BA Serah Terima TOR 2 rangkap 07 Menyerahkan 1 berkas TOR ke Tim Monev dan mengarsipkan 1 berkas TOR LJM/Monev 09 Menerima TOR dan Mengarsipkannya Catatan : Termasuk dalam ruang lingkup prosedur kegiatan swakelola antara lain : - Program pengembangan (lokakarya, seminar, workshop dll), - Policy Studi (Penyusunan SOP,kebijakan dll) - Research & Studies (Penelitian, Pengabdian Kepada Masyarakat dll) - Pengembangan Staf (Pendidikan bergelar, Pendidikan tidak bergelar (sertifikasi, magang, pelatihan dll) - Technical Asisten (mendatangkan tenaga ahli yang didahului melakukan seleksi atas penunjukan Technical Asisten) - Kegiatan yang dilakukan jurusan dengan sumber biaya Mata Anggaran Kegiatan (MAK) - Belanja Barang

9 12. Penyusunan Laporan Pelaksanaan Kegiatan Penanggungjawab kegiatan Penanggungjawab program (Pudir) 01 Menyusun Laporan Kegiatan sesuai format sebanyak 4 rangkap 02 Menandatangani Laporan Menyerahkan Laporan sebanyak 2 05 berkas dan mengarsipkan 1 berkas laporan 08 Mengarsipkan BA Serah Terima Laporan 03 Memeriksa laporan dan menandatangani 04 Mengarsipkan 1 berkas laporan PPK 06 Menerima laporan 07 Dibuatkan BA Serah terima laporan 2 rangkap 08 Menyerahkan 1 berkas laporan ke Monev LJM/Monev 09 Menerima laporan 13. Pengajuan Pengadaan Barang/Jasa Penanggungjawab kegiatan 01 Penanggungjawab program (Pudir) PPK Sesuai POK menyusun spek barang yang diperlukan dalam kegiatan pengadaan 02 Menandatangani Usulan barang Menyerahkan Usulan sebanyak 2 05 berkas dan mengarsipkan 1 berkas usulan 03 Memeriksa usulan dan menandatangani 04 Mengarsipkan 1 berkas usulan 06 Menerima usulan dan menyampaikan disposisi ke Panitia 07 Mengarsipkan 1 berkas usulan barang/ jasa 09 Memeriksa dokumen pengadaan B/J dan menandatangani sesuai ketentuan 11 Mengarsipkan Panitia Pengadaan B/J 08 Memeriksa usulan barang/jasa dan melaksanakan pengadaan B/J sesuai ketentuan yang berlaku 10 Melakukan penjilidan berkas kontrak sebanyak 5 berkas, disampaikan Waktu sesuai Kepres 80/2003 & perubahaanya

10 kepada - PPK/ - Ka Tata Usaha - Kaur Perlengkapan - Rekanan - Arsip Ka TU 12 Mengarsipkan Kaur Perlengkapan 13 Mengarsipkan Rekanan 14 Mengarsipkan 14. Serah terima barang/jasa Panitia Pemeriksa/ Penerima Barang Pejabat Pembuat Komitmen Menerima barang dari rekanan (cocokan spek yang ada dalam kontrak dengan fisik barang) dan instalasi Penerimaan barang melibatkan penanggungjawab kegiatan dan Panitia pengadaan Barang/Jasa Panitia penerima barang menandatangani BA Pemeriksaan Barang sebanyak 5 lembar Mendistribusikan tindasannya kepada - PPK/ - Panitia pengadaan B/J - Kaur Perlengkapan - Rekanan - Arsip 04 Mengesahkan penerimaan barang 06 Menyerahkan Barang kepada Lembaga melalui kaur perlengkapan 07 Mendisposisikan kepada untuk melakukan pembayaran 15. Pengajuan SPM - Ganti Uang (GU) 01 Mengelompokan pengeluaran atas penggunaan Uang Persediaan dan membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar 02 Membuat Surat Pernyataan Tanggung jawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar 03 Membuat Daftar Rincian Permintaan Pembayaran (*) 04 Membuat kwitansi sebanyak 4 lembar

11 05 Melampirkan Faktur pajak dan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan 06 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat 11 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM 12 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 13 Mencatat dalam buku register penyampaian SPM 14 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN 15 Mengarsipkan tanda terima SPM dan SP2D 17 Membukuan transaksi dalam Pejabat Pembuat Komitmen 07 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP Pejabat Verifikasi 08 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki) 16 Menerima dan mengarsipkan SPM Pejabat Penerbit SPM 09 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan) 10 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap (*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara 16. Pengajuan SPM Langsung (LS) untuk belanja pegawai (rutin) Pembuat Daftar Gaji 01 Membuat Daftar Gaji Induk Pegawai Negeri Sipil Polnep 02 Menandatangani Daftar Gaji (DG) Pengeluaran Paling lambat dibuat tgl 10 untuk gaji bulan berikunya 03 Memeriksa dan menandatangani (DG) 04 Membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar 05 Melampirkan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan 06 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat 11 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM 12 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 13 Mencatat dalam buku register penyampaian SPM 14 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN 15 Mengarsipkan tanda terima SPM dan SP2D 17 Membukuan transaksi dalam

12 Pejabat Pembuat Komitmen 07 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP Pejabat Verifikasi 08 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki) 16 Menerima dan mengarsipkan SPM Pejabat Penerbit SPM 09 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan) 10 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap 17. Pengajuan honorarium pengajaran (insentif pengajaran) Ketua Program studi 01 Kaur Administrasi Akademik Melaporkan Daftar kehadiran dosen dalam proses belajar mengajar dan disetujui Ketua Jurusan sebanyak 2 berkas (1 diarsip di jurusan) Memeriksa Daftar kehadiran dan mencocokan dengan laporan Tim Pengawasan Akademik Menyampaikan melalui surat resmi ke bendahara untuk pembayaran honorarium pengajaran Memeriksa kelengkapan usulan dan memproses sesuai prosedur pengajuan SPM-Langsung untuk belanja pegawai (honorarium) 05 Mengarsipkan surat usulan 18. Pengajuan SPM Langsung (LS) untuk belanja pegawai (honorarium) Pembuat Daftar Gaji/ Honorarium Pengeluaran 01 Membuat SK Pembayaran honorarium sesuai SK Direktur/KPA 02 Membuat Daftar Penerimaan Honorarium 03 Memberi paraf 04 Memeriksa dan menandatangani Daftar Penerimaan Honorarium 05 Membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar 06 Melampirkan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan (*) 07 Memberi paraf pada dokumen yang

13 dibuat 12 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM 13 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 14 Mencatat dalam buku register penyampaian SPM 15 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN 16 Mengarsipkan tanda terima SPM dan SP2D 18 Membukuan transaksi dalam Pejabat Pembuat Komitmen 08 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP Pejabat Verifikasi 09 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki) 17 Menerima dan mengarsipkan SPM Pejabat Penerbit SPM 10 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan) 11 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap (*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara 19. Lembur Kaur 01 Mengajukan tugas lembur kepada Kabag AUK/AAK (sesuai tupoksi) sebanyak 2 lembar 03 Melaksanakan ijin lembur (staf lembur sesuai kebutuhan) sebanyak 2 lembar 04 Membuat Daftar Kehadiran Lembur dengan menyebut Tugas, tempat dan jam pelaksanaan lembur (sebanyak 2 lembar) 05 Mengusulkan pembayaran lembur kepada Kaur Keuangan dan diketahui Kabag AUK/AAK, 1 berkas diarsipkan pada unit yang bersangkutan Kabag AUK/AAK 02 Mengeluarkan surat tugas lembur 06 Menandatangani usulan pembayaran lembur Kaur Keuangan 07 Memeriksa dan memerintah Pembuat daftar gaji/honorarium untuk menyusun dokumen pengusulan pembayaran lembur 08 Mengusulkan kepada

14 Pengeluaran 09 Memproses pengusulan pembayaran uang lembur ke KPPN 10 Memeriksa dan menandatangani Usulan lembur 11 Membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar 12 Melampirkan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan 13 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat 18 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM 19 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 20 Mencatat dalam buku register penyampaian SPM 21 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN 22 Mengarsipkan tanda terima SPM dan SP2D 23 Membukuan transaksi dalam Pejabat Pembuat Komitmen 14 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP Pejabat Verifikasi 15 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki) 24 Menerima dan mengarsipkan SPM Pejabat Penerbit SPM 16 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan) 17 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap 20. Uang Makan Kasubag Kepegawaian 01 Berdasarkan Daftar Hadir Karyawan menyiapkan usulan pembayaran uang makan sebanyak 2 exemplar 02 Surat usulan dilampiri rekap kehadiran setiap karyawan dan melampirkan daftar ijin maupun sakit 03 Menandatangani dan disetujui Kabag AUK 05 Menyerahkan kepada Kaur Keuangan Kabag AUK/AAK 04 Menandatangani Kaur Keuangan 06 Memeriksa dan memerintah Pembuat daftar gaji/honorarium untuk menyusun dokumen pengusulan pembayaran uang

15 Pengeluaran makan 07 Mengusulkan kepada 08 Memproses pengusulan pembayaran uang makan ke KPPN 09 Memeriksa dan menandatangani Usulan uang makan 10 Membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar 11 Melampirkan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan 12 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat 17 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM 18 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 19 Mencatat dalam buku register penyampaian SPM 20 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN 21 Mengarsipkan tanda terima SPM dan SP2D 22 Membukuan transaksi dalam 13 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP Pejabat Pembuat Komitmen Pejabat Verifikasi 14 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki) 23 Menerima dan mengarsipkan SPM Pejabat Penerbit SPM 15 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan) 16 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap 21. Perjalanan dinas KPA/Pudir 01 Menetapkan personil yang akan melaksanakan perjalanan dinas 02 Memberikan disposisi 05 Menandatangani Surat Tugas Ka TU 03 Membuat Surat Tugas untuk melaksanakan Perjalanan dinas sesuai kebutuhan 04 Memberi farap dan meminta paraf kepada pihak yang memerintahkan (diluar KPA) 05 Mendistribusikan surat tugas kepada :

16 - Pudir bidang yang bersangkutan - Kabag bidang yang bersangkutan - PPK - Kajur (untuk dosen) - Kasubag kepegawaian - Yang bersangkutan 22. Pengembangan Staf Penanggungjawab 01 Melakukan seleksi internal atas kegiatan penugasan staf dalam program pengembangan staf 02 Menyusun TOR sebanyak 3 rangkap (dilampiri Surat Ijin studi atau Surat Tugas dan SPK antara penanggung jawab kegiatan dengan pelaksana kegiatan) 03 Menandatangani TOR dan meminta persetujuan Pudir 05 Mengarsipkan TOR 1 berkas dan menyampaikan ke PPK Pudir 04 Menandatangani TOR dan Mengarsip 1 berkas Pejabat Pembuat Komitmen Pengeluaran 06 Memeriksa dan menerima TOR 11 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP 07 Berdasarkan disposisi PPK membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar 08 Surat Pernyataan Tanggungjawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar 09 Melampirkan kwitansi sebanyak 4 lembar (termasuk biaya perjalanan) 10 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat 15 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM 16 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 17 Mencatat dalam buku register penyampaian SPM 18 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN 19 Mengarsipkan tanda terima SPM dan SP2D 20 Membukuan transaksi dalam Pejabat Verifikasi 12 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)

17 21 Menerima dan mengarsipkan SPM Pejabat Penerbit SPM 13 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan) 14 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap 23. Tenaga Ahli (Technical Assisten) Penanggungjawab 01 Melakukan seleksi internal atas bantuan kegiatan tenaga ahli dalam program Technical Assiten 02 Menyusun TOR sebanyak 3 rangkap (dilampiri SPK antara penanggung jawab kegiatan dengan Tenaga Ahli) 03 Menandatangani TOR dan meminta persetujuan Pudir 05 Mengarsipkan TOR 1 berkas dan menyampaikan ke PPK Pudir 04 Menandatangani TOR dan Mengarsip 1 berkas Pejabat Pembuat Komitmen Pengeluaran 06 Memeriksa dan menerima TOR 11 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP 07 Berdasarkan disposisi PPK membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar 08 Surat Pernyataan Tanggungjawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar 09 Melampirkan kwitansi sebanyak 4 lembar (termasuk biaya perjalanan) 10 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat 15 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM 16 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 17 Mencatat dalam buku register penyampaian SPM 18 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN 19 Mengarsipkan tanda terima SPM dan SP2D 20 Membukuan transaksi dalam Pejabat Verifikasi 12 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki) 21 Menerima dan mengarsipkan SPM

18 Pejabat Penerbit SPM 13 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan) 14 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap 24. Pengajuan SPM Langsung (LS) untuk perjalanan dinas Pengeluaran Petugas yang melaksanakan Perjalanan Dinas Pejabat Pembuat 01 Berdasarkan Disposisi PPK melakukan pembayaran uang muka perjalanan dinas 02 Pembayaran uang muka kepada yang bersangkutan melalui kwitansi dan menyerahkan SPPD 3 lembar 05 Membuat pertanggungjawaban perjalanan dinas sesuai Kepmen keuangan nomor 07/PMK.05/2008 dan Perdirjen nomor PER-21 IPB/ Membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar 07 Surat Pernyataan Tanggungjawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar 08 Daftar Nominatif Perjalanan dinas sebanyak 4 lembar (*) 09 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat 14 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM 15 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap Mencatat dalam buku register penyampaian SPM 16 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN 17 Mengarsipkan tanda terima SPM dan SP2D 19 Membukuan transaksi dalam 03 Menerima pembayaran uang muka 04 Menyerahkan SPPD dan bukti-bukti pengeluaran yang syah 10 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP Komitmen Pejabat Verifikasi 11 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki) 18 Menerima dan mengarsipkan SPM Pejabat Penerbit SPM 12 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)

19 13 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap (*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara 25. Pengajuan SPM Langsung (LS) untuk belanja langganan daya & jasa 01 Berdasarkan bukti tagihan dari PLN/ PDAM/TELKOM dibuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar 02 Membuat Surat Pernyataan Tanggung jawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar 03 Membuat Daftar Rincian Permintaan Pembayaran (*) 04 Melampirkan Faktur pajak dan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan 05 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat 10 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM 11 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 12 Mencatat dalam buku register penyampaian SPM 13 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN 14 Mengarsipkan tanda terima SPM dan SP2D Membukuan transaksi dalam Pejabat Pembuat 06 Memeriksa dan menandatangani Komitmen seperangkat SPP Pejabat Verifikasi 07 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki) 15 Menerima dan mengarsipkan SPM Pejabat Penerbit SPM 08 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan) 09 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap (*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara

20 26. Pengajuan SPM Langsung (LS) ke Penyedia Barang/Jasa PPK 01 Mendisposisikan BAP serah terima Barang/Jasa 02 Membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar 03 Membuat Surat Pernyataan Tanggung jawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar 04 Membuat Daftar Rincian Permintaan Pembayaran (*) 05 Membuat kwitansi sebanyak 4 lembar 06 Membuat Ringkasan kontrak sebanyak 4 rangkap 07 Melampirkan Faktur pajak dan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan 08 Melampirkan jaminan pemeliharaan, fotocopi rekening koran, pengukuhan PKP dan dokumen lainnya sesuai ketentuan KPPN 09 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat 14 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM 15 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 16 Mencatat dalam buku register penyampaian SPM 17 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN 18 Mengarsipkan tanda terima SPM dan SP2D 20 Membukuan transaksi dalam Pejabat Pembuat 10 Memeriksa dan menandatangani Komitmen seperangkat SPP Pejabat Verifikasi 11 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki) 19 Menerima dan mengarsipkan SPM Pejabat Penerbit SPM 12 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan) 13 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap (*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara

21 27. Penarikan Uang pada Bank 01 Mencocokan SP2D dengan saldo rekening pengeluaran di bank 02 Membuat Daftar rincian rencana penarikan uang untuk pembayaran 03 Menandatangani Cek 05 Menghitung uang yang ditarik dari bank 06 Melakukan pembayaran 06 Membukukan transaksi dalam Atasan Langsung 04 Memeriksa rincian Pengeluaran dan menandatangani cek 07 Secara periodik dilakukan pemeriksaan terhadap Buku Kas Umum, Buku Pembantu Kas Tunai, Buku Pembantu PUMK, Buku Pembantu Pajak, Buku Pembantu Bank 28. Pembayaran kegiatan swakelola 01 Mencocokan SP2D dengan saldo rekening pengeluaran 02 Membuat Daftar rincian rencana penarikan uang untuk pembayaran 03 Menandatangani Cek 05 Menghitung uang yang ditarik dari bank 06 Melakukan pembayaran 07 Membukukan transaksi dalam Atasan Langsung 04 Memeriksa rincian Pengeluaran dan menandatangani cek 08 Secara periodik dilakukan pemeriksaan terhadap Buku Kas Umum, Buku Pembantu Kas Tunai, Buku Pembantu PUMK, Buku Pembantu Pajak, Buku Pembantu Bank

22 29. Pembayaran gaji rutin 01 Mencocokan SP2D dengan saldo rekening pengeluaran di bank 02 Melakukan perhitungan atas jumlah potongan (hutang karyawan) terhadap pihak ketiga 03 Menarik kas dengan menandatangani Cek atas potongan pinjaman karyawan, sedangkan sisanya ditransfer ke rekening karyawan 05 Menghitung uang yang ditarik dari bank 06 Melakukan pembayaran ke pihak ketiga 07 Menyiapkan slip daftar gaji yang akan didistribusikan kepada karyawan 08 Membukukan transaksi dalam Atasan Langsung 04 Memeriksa rincian Pengeluaran dan menandatangani cek 30. Pembayaran honorarium 01 Mencocokan SP2D dengan saldo rekening pengeluaran di bank 02 Menyiapkan Daftar penerimaan honorarium 03 Menarik kas dengan menandatangani Cek 05 Menghitung uang yang ditarik dari bank 06 Melakukan pembayaran kepada karyawan 07 Menyiapkan Daftar Penerimaan Honorarium untuk ditanda tangani karyawan 08 Membukukan transaksi dalam Atasan Langsung 04 Memeriksa rincian Pengeluaran dan menandatangani cek 09 Secara periodik memeriksa Daftar Penerimaan Honorarium yang sudah ditandatangani karyawan

23 31. Penyetoran PNBP Uang pendidikan Penerimaan 01 Menerima setoran uang pendidikan dari mahasiswa dengan menggunakan bukti penerimaan bernomor urut tercetak 02 Menyetorkan ke rekening Penerimaan 03 Membukukan penerimaan dalam BKU dan Buku Pembantu Bank 04 Melakukan rekapitulasi penerimaan uang pendidikan 06 Melakukan penyetoran ke Kas Negara melalui Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan Pajak (SSBP) 07 Membukukan uang yang sudah disetor ke kas negara dan mengarsipkan SSBP 08 Menembuskan SSBP ke Pengeluaran 10 Setiap bulan membuat Laporan Penerimaan PNBP dan menandatanganinya 12 Melaporkan Laporan Penerimaan PNBP kepada : - KPA - Pembantu Direktur - Kabag - Kasubag PSI - LJM/Monev - Jurusan Atasan Langsung 05 Menerima laporan penerimaan uang pendidikan 11 Memeriksa dan menandatangani pengeluaran laporan 09 Melakukan pencatatan atas posisi kas di Kas Negara (PNBP) 32. Penyetoran Penerimaan Sewa Kendaraan Penerimaan 01 Menerima setoran uang sewa dari bagian kerumahtanggaan dengan menggunakan bukti penerimaan bernomor urut tercetak 02 Menyetorkan ke rekening Penerimaan 03 Membukukan penerimaan dalam BKU 04 Melakukan rekapitulasi penerimaan

24 Atasan Langsung pengeluaran uang sewa kendaraan 06 Melakukan penyetoran ke Kas Negara melalui Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan Pajak (SSBP) 07 Membukukan uang yang sudah disetor ke kas negara dan mengarsipkan SSBP 08 Menembuskan SSBP ke Pengeluaran 10 Setiap bulan membuat Laporan Penerimaan PNBP dan menandatanganinya 12 Melaporkan Laporan Penerimaan PNBP kepada : - KPA - Pembantu Direktur - Kabag - Kasubag PSI - LJM/Monev - Kaur kerumahtanggaan - UPT HI 05 Menerima laporan penerimaan uang sewa kendaraan 11 Memeriksa dan menandatangani laporan 09 Melakukan pencatatan atas posisi kas di Kas Negara (PNBP) 33. Penyetoran Penerimaan Sewa Gedung Penerimaan 01 Menerima setoran uang sewa dari pihak penyewa dengan menggunakan bukti penerimaan bernomor urut tercetak 02 Menyetorkan ke rekening Penerimaan 03 Membukukan penerimaan dalam BKU 04 Melakukan rekapitulasi penerimaan uang sewa gedung 06 Melakukan penyetoran ke Kas Negara melalui Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan Pajak (SSBP) 07 Membukukan uang yang sudah disetor ke kas negara dan mengarsipkan SSBP 08 Menembuskan SSBP ke Pengeluaran 10 Setiap bulan membuat Laporan Penerimaan PNBP dan menandatanganinya 12 Melaporkan Laporan Penerimaan

25 Atasan Langsung pengeluaran PNBP kepada : - KPA - Pembantu Direktur - Kabag - Kasubag PSI - LJM/Monev - Kaur kerumahtanggaan - UPT HI 05 Menerima laporan penerimaan uang sewa gedung 11 Memeriksa dan menandatangani laporan 09 Melakukan pencatatan atas posisi kas di Kas Negara (PNBP) 34. Penyetoran Penerimaan Kerjasama Penerimaan 01 Menerima setoran uang kerjasama dari pihak ketiga, jurusan, UPT HI dan pihak lainnya dengan menggunakan bukti penerimaan bernomor urut tercetak 02 Menyetorkan ke rekening Penerimaan 03 Membukukan penerimaan dalam BKU 04 Melakukan rekapitulasi penerimaan uang kerjasama 06 Melakukan penyetoran ke Kas Negara melalui Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan Pajak (SSBP) 07 Membukukan uang yang sudah disetor ke kas negara dan mengarsipkan SSBP 08 Menembuskan SSBP ke Pengeluaran 10 Setiap bulan membuat Laporan Penerimaan PNBP dan menandatanganinya 12 Melaporkan Laporan Penerimaan PNBP kepada : - KPA - Pembantu Direktur - Kabag - Kasubag PSI - LJM/Monev - Jurusan - UPT HI Atasan Langsung 05 Menerima laporan penerimaan uang kerjasaman pendidikan

26 pengeluaran 11 Memeriksa dan menandatangani laporan 09 Melakukan pencatatan atas posisi kas di Kas Negara (PNBP) 35. Pembukuan pada bendahara pengeluaran Petugas Pengambil SPM/SP2D 01 Petugas Pelaporan SAI 02 Pengeluaran Atasan Langsung Menyerahkan SP2D kepada Petugas Pelaporan SAI Membukukan dalam buku besar dalam rangka perhitungan daya serap dan menyerahkan ke bendahara SP2D sebagai dasar dalam melakukan Melakukan pembukan dalam Buku Kas Umum Melakukan dalam Buku Pembantu Bank Melakukan dalam Buku Pembantu Kas Tunai Melakukan dalam Buku Pembantu Pajak Menandatangani dan dilaporkan setiap bulan mengarsipkan SP2D dan dokumen pendukung lainnya Memeriksa dan menandatangani 36. Pembukuan pada bendahara penerima Petugas Penyetor SSBP Penerima Menyerahkan SSBP kepada penerima SSBP sebagai dasar dalam melakukan Melakukan pembukan dalam Buku Kas Umum Melakukan dalam Buku Pembantu Bank Melakukan dalam Buku Pembantu Kas Tunai Menandatangani dan dilaporkan setiap bulan 08 mengarsipkan SP2D dan dokumen pendukung lainnya

27 Atasan Langsung Memeriksa dan menandatangani 07 Petugas Pelaporan SAI 09 Melakukan pencatatan penerimaan untuk pelaporan bulanan 37. Pembukuan pada PUMK PUMK Atasan Langsung Melakukan pencatatan dalam Buku Pembantu Uang Muka atas uang yang diberikan Melakukan pencatatan atas SP2D yang berkaitan dengan GU-UP Melakukan penutupan atas setiap bulan Menertibkan dan bukti pendukung Memeriksa dan menandatangani 38. Pemeriksaan cash opname Pengeluaran melakukan penutupan Melakukan pencocokan saldo kas tunai dengan fisik kas Membuat Berita Acara Pemeriksaan Kas Mengarsipkan Berita Acara Pemeriksaan Kas dan menembuskannya kepada : - KPA - Pudir II Memeriksa dan menandatangani Berita Acara Pemeriksaan Kas Tunai Atasan Langsung 04 PUMK 05 Menjadi saksi atas perhitungan posisi kas 39. Pelaporan Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

28 Menginventarisir Pajak yang sudah 01 dipungut KPPN setiap bulan melalui SSP lembar ke 5 Mengisi laporan SPT PPN Pemungut Petugas Pelaporan SAI 02 bulanan (paling lambat dilaporkan tanggal 20 bulan berikutnya) 03 Memberi paraf 05 Melaporkan ke kantor Pajak 04 Memeriksa dan menandatangani SPT PPN Pemungut 05 Mengarsipkan SPT dan tanda terima laporan 40. Pelaporan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21 Bulanan Petugas Pelaporan SAI Menginventarisir Pajak yang sudah dipungut KPPN setiap bulan melalui SSP lembar ke 5 Mengisi laporan SPT PPh pasal 21 bulanan (paling lambat dilaporkan tanggal 20 bulan berikutnya) 03 Memberi paraf 05 Melaporkan ke kantor Pajak 04 Memeriksa dan menandatangani SPT PPh pasal Mengarsipkan SPT dan tanda terima laporan 41. Pelaporan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21 Tahunan Petugas Pelaporan SAI Menginventarisir Pajak yang sudah dilaporkan setiap bulan ke KPP Pontianak Mengisi laporan SPT PPh pasal 21 tahunan (paling lambat dilaporkan tanggal 31 Maret tahun berikutnya) 03 Memberi paraf 05 Melaporkan ke kantor Pajak 04 Memeriksa dan menandatangani SPT PPh pasal 21 Tahunan 05 Mengarsipkan SPT dan tanda terima laporan 42. Penyusunan laporan keuangan Daya serap DIPA

29 01 Menyiapkan laporan rutin sesuai Peraturan Menteri Pendidikan Nasional 02 Melalukukan rekonsiliasi dengan operator SAI 03 Membubuhkan paraf Mengirim dan mengarsipkan dengan Petugas Pelaporan SAI perincian : 1. Sekretaris Direktur Jenderal pendidikan Tinggi Kabiro Keuangan Diknas 3. Kabiro Perencanaan dan KLN Diknas 4. Kasubag PSI 5. Arsip Atasan Langsung 04 Membubuhkan paraf Pudir II 05 Menandatangani laporan 43. Penyusunan laporan keuangan PNBP 01 Menyiapkan laporan rutin sesuai Peraturan Menteri Pendidikan Nasional 02 Melalukukan rekonsiliasi dengan operator SAI 03 Membubuhkan paraf Mengirim dan mengarsipkan dengan Petugas Pelaporan SAI perincian : 1. Direktur Jenderal pendidikan Tinggi Kabag Keuangan Dikti 3. Kabiro Keuangan Diknas 4. Kabiro Perencanaan & KLN Diknas 5. Arsip 04 Memeriksa dan membubuhkan paraf Atasan Langsung 05 Memeriksa dan menandatangani Pudir II 06 Menandatangani laporan