Tanggal Efektif SOP PERENCANAAN PENYUSUNAN ANGGARAN/KEGIATAN. Kualifikasi Pelaksana : Persyaratan/ Ketua Keuangan Wases

Transkripsi

1 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 Jalan Raya Padang Panjang Manna Tanggal Pembuat 02 Januari 2014 SOP PERENCANAAN PENYUSUNAN ANGGARAN/KEGIATAN Kualifikasi : 1. Peraturan Pemerintah mor 21 Tahun S-1 Teknik 2. Peraturan Menteri mor 94/PMK.02/ S-1 Hukum 3. D-3 Akuntansi 1. SOP Penyusunan Rencana Anggaran/Kegiatan 1. Peralatan Komputer 2. buku-buku referensi dan draft RKA-KL Panses/ Ketua Wases Waktu Output 1 Rapat koordinasi dengan seluruh unsur pimpinan, seluruh hakim, pengelola keuangan dan pejabat terkait dalam rangka pembahasan buku referensi 3 Jam notulen dalam buku rapat kebutuhan kantor 2 Menghimpun semua kebutuhan notulen 1 Jam laporan rencana berdasarkan hasil rapat koordinasi 3 Menginput kebutuhan ke dalam komputer 1 Jam draft RKA-KL aplikasi RKAKL sebagai draft RKA-KL 4 Menyerahkan draft RKA-KL draft RKA-KL ke Pansek untuk dikoreksi dan diteliti dan notulen tidak 5 Ketua Meneliti dan mengkoreksi draft RKA-KL draft RKA-KL dan notulen 6 Menyusun dan memperbaiki kembali usulan kegiatan RKA-KL untuk dapat draft RKA-KL dan komputer dikrimkan ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu 30 Menit catatan koreksi 30 Menit catatan koreksi 1 Jam draft RKA-KL 8 Mengirimkan usulan kegiatan draft RKA-KL RKA-KL ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu 9 Menyusun kembali usulan kegiatan di PTA setelah disesuaikan dengan draft RKA-KL dan komputer pagu sementara ke biro Perencanaan dan Oranisasi MARI melalui PTA Bengkulu 15 Menit draft RKA-KL 15 Menit catatan rencana dan draft RKA- KL serta ADK 10 Pengiriman kembali hasil draft RKA-KL penelaahan penyesuaian pagu sementara ke PTA Bengkulu 15 Menit draft RKA-KL

2 11 Pembahasan dan penelaahan RKA- draft RKA-KL KL kembali dalam bentuk pagu tidak definitif yang diberikan oleh Biro Perencanaan dan Organisasi MA melalui PTA Bengkulu 12 Menyiapkan data pendukung berupa (TOR) Term Of Reference, Rencana draft RKA-KL Anggaran Biaya, SPTJM dan data pendukung lainnya dalam bentuk hard copy dan soft copy untuk dikirm ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu 1 Jam draft hasil analisis dan ADK 1 Hari Draft TOR, RAB, DAKUNG serta ADK

3 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 SOP PENGAJUAN GAJI DAN TUNJANGAN PEGAWAI Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Teknik 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Hukum 1. SOP Pengajuan Gaji dan Tunjangan Pegawai 1. Peralatan Komputer 2. data pendukung PDG/ Operator Wases/ Panses 1 Membuat daftar gaji pegawai Komputer dan menggunakan aplikasi gaji dan data pendukung menyusun kelengkapan daftar gaji (SK Kenaikan Berkala, SK Kenaikan Pangkat, Tunjangan istri/anak dan SK Mutasi setiap awal bulan Waktu Output 1 Jam berkas usulan gaji 2 Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) berkas SSP 10 Menit SSP telah di dan ditandatangani oleh Bendahara tandatangani bendahara 3 Koreksi Daftar Gaji dan berkas usulan 30 Menit kelengkapannya 4 Pengajuan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) dan Surat Peritah Pembayaran tidak berkas usulan dan data pendukung (SPP) daftar gaji dan kelengkapannya untuk ditandatangani oleh PPK/KPA 5 Membuat Surat Perintah Membayar berkas SPM dan (SPM) melalui aplikasi SPM untuk tidak ADK ditandatangani oleh PPSPM 1 Jam SPTJM yang telah ditandatangani 1 Jam inject pin ppspm pada ADK dan ttd berkas 6 Mengantar Surat Perintah Membayar berkas usulan (SPM) dan daftar gaji beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) dan Gaji Pokok Pegawai (GPP) ke KPPN 15 Menit berkas usulan yang telah disetujui 7 Mengambil SP2D dan memberikan Kendaraan dinas 15 Menit SP2D yang daftar transfer ke rekening masingmasing telah disetujui pegawai ke Bank Persepsi dan d ttd 8 Menyimpan kelengkapan berkas berkas usulan 30 Menit Pengarsipan usulan belanja. disimpan oleh PPSPM

4

5 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 SOP PELAKSANAAN PEMBAYARAN BELANJA PEGAWAI Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Ekonomi 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Teknik 3. Peraturan Dirjen Pajak. PER-31/PJ/ S-1 Hukum 1. SOP Pengajuan Uang Makan Pegawai 1. Peralatan Komputer, Aplikasi 2. Buku referensi PDG/ Operator Wases/ Panses 1 Membuat daftar uang makan komputer dan pegawai menggunakan aplikasi gaji rekapitulasi pokok pegawai (gpp) dan absensi mengoreksi Daftar minatif uang makan setelah mendapat rekapitulasi absensi dari sub bagian Kepegawaian pada setiap bulan Waktu Output 10 Menit daftar perhitungan uang makan berdasarkan absensi 2 Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara dan Pejabat Penandatangan Surat komputer 10 Menit SPP yang telah d ttd oleh bendahara Perintah Membayar (SPM) 3 Membuat Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) dan ditandatangani oleh Kuasa tidak komputer 30 Menit SPTJM yang telah ditanda tangani Pengguna Anggaran 4 Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar uang makan beserta Arsip Data Komputer (ADK) Daftar Uang Makan aplikasi SPM aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dan kemudian dikoreksi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D 30 Menit bukti penerimaan SPM dari KPPN 5 Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer uang makan ke rekening masing-masing pegawai ke Daftar Rekening masing-masing pegawai Bank Persepsi 1 Jam bukti SP2D 7 Menyimpan kelengkapan berkas berkas usulan 30 Menit Pengarsipan usulan belanja. disimpan oleh PPSPM

6

7 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 SOP PELAKSANAAN PEMBAYARAN BELANJA PEGAWAI Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Teknik 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Hukum 1. SOP Pengajuan Uang Lembur Pegawai 1. Peralatan Komputer 2. Surat Perintah Lembur PDG/ Wases/ Operator Panses Waktu Output 1 Membuat Surat Perintah Lembur yang ditandatangani oleh Ketua atau Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) komputer 1 Jam Daftar lembur sesuai dg surat perintah lembur 2 Membuat Daftar Absen Lembur komputer 1 Jam berkas usulan lembur 3 Penandatanganan oleh penerima/ berkas usulan yang diperintah lembur dan disetujui lembur Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) 30 Menit Daftar lembur beserta data pendukung 4 Pembuatan Daftar minatif uang lembur, Surat Perintah Pembayaran (SPP) dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM)dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) berkas usulan 2 Jam Daftar lembur beserta data pendukung lengkap dengan tanda tangan dan cap 5 Membuat Surat Perintah Membayar berkas usulan, (SPM) melalui aplikasi SPM untuk tidak komputer dan ditandatangani oleh pejabat ADK Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) 6 Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) beserta Arsip Data Komputer berkas usulan (ADK) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara 30 Menit menerbitkan SPM dan inject PPSPM 1 Jam bukti penerimaan SPM dari KPPN 7 Mengambil SP2D kendaraan dinas 20 Menit bukti SP2D 8 Menyimpan kelengkapan berkas berkas usulan 30 Menit Pengarsipan usulan belanja. disimpan oleh PPSPM

8 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 SOP PELAKSANAAN PEMBAYARAN BELANJA PEGAWAI Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Teknik 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Hukum 1. SOP Pengajuan Gaji Ke- 13 Pegawai 1. Peralatan Komputer, Aplikasi 2. Peraturan dan Surat Edaran Menteri PDG/ Operator Wases/ Panses 1 Membuat daftar gaji ke 13 Hakim komputer dan dan Pegawai menggunakan aplikasi surat edaran gaji dan kelengkapannya mengacu Menteri pada daftar gaji bulan Juni, dilaksanakan setelah ada Surat Edaran Menteri 2 Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) komputer dan dan ditandatangani oleh Bendahara daftar gaji 3 Pengajuan daftar gaji ke 13 dan kelengkapannya dan Surat Perintah berkas usulan gaji ke - 13 Pembayaran (SPP) dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab (SPTJM) untuk ditanda tangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Waktu Output 1 Hari daftar gaji pegawai 10 Menit SSP yang telah d ttd bendahara 30 Menit kelengkapan surat-surat yang telah di ttd oleh pejabat pengelola keuangan 4 Penerbitan Surat Perintah Membayar berkas (SPM) dan ditandatangani oleh pengusulan, tidak Pejabat Penandatangan Surat komputer dan Perintah Membayar (SPM) ADK 5 Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar uang makan berkas usulan beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) dan Gaji Pokok Pegawai (GPPP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dan kemudian dikoreksi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D 30 Menit SPM dan inject ADK PPSPM 1 Jam bukti penerimaan SPM dari KPPN 6 Mengambil SP2D dan memberikan kendaraan dinas 30 Menit bukti SP2D daftar transfer uang makan ke rekening masing-masing pegawai ke Bank Persepsi

9 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 SOP PELAKSANAAN PEMBAYARAN BELANJA BARANG (RUTIN) Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Hukum 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Teknik 3. D-3 Akuntansi 1. SOP Pengajuan Uang Persediaan (UP) 1. Peralatan Komputer 2. Catatan Kebutuhan Pesediaan Barang/SPBy Operator/ Bendahara Wases/ PPK 1 Menyusun kelengkapan untuk komputer dan pengajuan Uang Persediaan (UP). kebutuhan Membagi pagu anggaran belanja pesediaan barang dengan 12 bulan untuk mendapatkan UP 2 Membuat Surat Perintah Pembayaran (SPP) dan Daftar komputer dan SPP/DRPP Rincian Permintaan Pembayaran dan disetujui oleh Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) 3 Mengoreksi dan meneliti berkas berkas usulan, usulan, dan penerbitan Surat SPM tidak Perintah Membayar (SPM) dan ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan SPM 4 Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) yang ditandatangani oleh berkas usulan UP Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) ke Ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan (KPPN) Waktu Output 1 Jam berkas usulan 30 Menit surat SPP dan DRPP telah disetujui dan d ttd oleh PPK 30 Jam berkas usulan lengkap dan di setujui PPSPM serta inject ADK 1 Jam bukti penerimaan SPM dari KPPN 5 Menerima SP2D dari KPPN bukti kendaraan dinas 15 Menit bukti SP2D SPM sudah bias di cairkan pada bank persepsi 6 Menyimpan kelengkapan berkas berkas usulan 30 Menit Pengarsipan usulan belanja. disimpan oleh PPSPM

10 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 SOP PELAKSANAAN PEMBAYARAN BELANJA BARANG (RUTIN) Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Hukum 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Teknik 3. D-3 Akuntansi 1. SOP Pengajuan Tambahan Uang Persediaan (TUP) 1. Peralatan Komputer 2. Catatan Kebutuhan Pesediaan Barang/SPBy Operator/ Bendahara Wases/ PPK 1 Membuat surat permohonan komputer dan permintaan Tambahan Uang kebutuhan Persediaan (TUP) ke Kantor pesediaan Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN). 2 Setelah mendapat persetujuan dari surat persetujuan KPPN atau DJPN dilampirkan pada dari KPPN saat pengajuan TUP Waktu Output 1 Jam berkas usulan 1-5 Hari berkas usulan 3 Merekap nilai TUP yang akan di draft rekapan ajukan ke KPPN usulan 4 Surat Perintah Pembayaran (SPP) dan Daftar Rincian Permintaan ADK, SPP dan DRPP Pembayaran dan disetujui oleh Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) 5 Mengoreksi dan meneliti berkas berkas usulan, usulan, dan penerbitan Surat SPM Perintah Membayar (SPM) dan tidak ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan SPM 6 Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) Tambahan Uang Persediaan berkas usulan, SPM (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) 2 Jam berkas usulan 1 Jam surat SPP dan DRPP telah disetujui dan d ttd oleh PPK 30 Menit berkas usulan lengkap dan di setujui PPSPM serta inject ADK 1-4 Jam bukti penerimaan SPM dari KPPN 7 Mempertanggungjawabkan TUP ke bukti-bukti dalam SPM NIHIL ke KPPN terhitung pembayaran dan 1 bulan sejak terbitnya SP2D komputer 1-10 Hari bukti-bukti yang telah di oleh KKPN 8 Menerima SP2D dan SPM NIHIL dari kendaraan dinas 15 Menit bukti SP2D dan KPPN bukti SPM sudah bisa di kelengkapan pertanggungjawabkan berkas

11

12 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 SOP PELAKSANAAN PEMBAYARAN BELANJA BARANG (RUTIN) Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Hukum 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Teknik 3. D-3 Akuntansi 1 SOP Pengajuan Ganti Uang Persediaan (GUP) 1 Peralatan Komputer, Aplikasi 2 2 Surat-surat pengajuan penting lainnya Operator/ Bendahara Wases/ PPK 1 Menyusun kelengkapan untuk komputer dan pengajuan Ganti Uang Persediaan draft usulan GUP (GUP) seperti SPTJM (Surat Pertanggung Jawaban Mutlak), SPTB (Surat Pertanggungjawaban Belanja) dan kalau ada SSP (Surat Setoran Pajak) Waktu Output 1 Jam berkas usulan 2 Membuat Surat Perintah Membayar SPM, ADK dan (SPM) GUP untuk bukti belanja tidak mempertanggungjawabkan GUP ke KPPN agar ada pergantian UP di KPPN 1-15 Hari inject ADK serta kelengkapan berkas usulan 3 Menerima SP2D dari KPPN bukti kendaraan dinas 15 Menit SP2D SPM sudah bisa di cairkan pada bank persepsi 4 Menyimpan kelengkapan berkas berkas usulan 30 Menit Pengarsipan usulan belanja. disimpan oleh PPSPM

13 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 SOP PEMBAYARAN LS Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Hukum 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Teknik 3. D-3 Akuntansi 1 SOP Pengajuan SPM - LS 1 Peralatan Komputer, Aplikasi 2 2 Buku referensi Operator/ Bendahara Wases/ PPK 1 Membuat SPM Langsung (LS) dan komputer dan kelengkapannya seperti untuk draft usulan SPMbelanja pegawai dan belanja modal LS Waktu Output 1 Jam berkas usulan 2 Mengantar Surat Perintah Membayar SPM, ADK dan (SPM) ke Kantor Pelayanan tidak bukti belanja Perbendaharaan Negara (KPPN) 1 Jam inject ADK dan kelengkapan berkas usulan 3 Menerima SP2D dari KPPN bukti kendaraan dinas 1-2 Jam SP2D SPM sudah bias di cairkan pada bank persepsi 4 Menyimpan kelengkapan berkas usulan belanja dan apabila memungkinkan melakukan Koordinasi dan Konsultasi ke KPPN berkas usulan 1 Jam Pengarsipan disimpan oleh PPSPM

14 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 Disahkan oleh Ketua PA Manna SOP PENGAJUAN REMUNERASI Kualifikasi : 1 SK KMA/070/V/ S-1 Ekonomi 2 Per-SEKMA.02 Tahun S-1 Hukum 1 SOP Pengajuan Remunerasi 1 Peralatan Komputer, Aplikasi 2 Buku referensi Pembuat Bdhr Wasek/Pans Prsyaratn/ Daftar Gaji Pengeluar ek/ketua Prlengkapn Waktu Output 1 Menerima rekapitulasi absen dari Sub Bagian Kepegawaian pada Rekapitulasi absen 15 Menit daftar ansensi minggu pertama awal bulan 2 Membuat daftar tanda terima Komputer 2 Jam daftar remunerasi berdasarkan rekapitulasi penerima absen remunerasi 3 Koreksi daftar tanda terima Rekapitulasi permintaan remunerasi oleh kepala pengajuan Urusan remunerasi 4 Penandatanganan daftar tanda terima permintaan remunerasi oleh setiap pegawai yang menerima Rekapitulasi pengajuan remunerasi remunerasi 5 Penandatanganan daftar tanda terima permintaan remunerasi dan rekapitulasinya oleh Ketua, Kuasa Rekapitulasi pengajuan remunerasi Pengguna Anggaran dan Bendahara Pengeluaran 6 Mengirim daftar tanda terima permintaan remunerasi dan Rekapitulasi Permintaan Remunerasi Rekapitulasi pengajuan remunerasi ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu 2 Jam draft dan ADK 1 Hari draft usulan remunerasi 1 Hari koreksi draft usulan 15 Menit berkas usulan

15 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 SOP PENGELOLAAN PNBP (PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK) Kualifikasi : 1 UU.20 Tahun S-1 Ekonomi 2 Per-SEKMA no. 02 Tahun S-1 Hukum 1 SOP Pengelolaan PNBP 1 Peralatan Komputer, Aplikasi 2 Buku referensi Ketua PA Manna 1 Menerima, membukukan, dan Komputer, menyetorkan Penerimaan Negara Aplikasi Bukan Pajak pada bank persepsi, dilaksanakan setiap hari jum'at (kecuali hari jum'at libur dilaksanakan hari kerja sebelumnya) Waktu Output 1 Hari laporan dan rekap penerimaan 2 Melaporkan pembukuan disertai bukti penyetoran untuk Buku Kas, Bukti Penyeteron ditandatangani oleh Panitera/Sekretaris pada setiap hari senin 3 Melaporkan Penerimaan Negara Bukan Pajak ke Biro Mahkamah Agung RI paling lambat Buku Kas, Bukti Penyetoran, Komputer tanggal 5 setiap bulannya 1 Hari draft penyetoran penerimaan 1 Hari laporan dan bukti penyetoran

16 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 Disahkan oleh Ketua PA Manna SOP BELANJA RUTIN/OPERASIONAL PERKANTORAN Kualifikasi : 1 UU no. 19 Tahun S-1 Teknik 2 Per-SEKMA.02 Tahun D-3 Akuntansi 1 SOP Belanja Rutin/Operasional Perkantoran 1 Peralatan Komputer, Aplikasi 2 Buku referensi Umum Bendahara pengeluaran Wasek / Pansek 1 Menerima blanko pengajuan belanja Blanko dari Umum pengajuan belanja Waktu Output 15 Menit format blangko ditentukan 2 meneruskan pada Blanko 5 Menit persediaan Bendahara pengajuan uang belanja 3 Bendahara memberikan informasi saldo keuangan rutin (akun 52) kepada per tanggal Komputer, arsip 15 Menit informasi saldo bendahara pengajuan 4 memberikan informasi tentang saldo tersebut pada blanko pengajuan dari Umum Blanko pengajuan belanja Tersebut. 5 Blanko pengajuan tersebut di teruskan ke pada Wakil Sekretaris (PPK) untuk diteruskan minta Blanko pengajuan belanja persetujuan dari Kuasa Pengguna Anggaran 15 Menit informasi persedian uang persediaan 10 Menit blanko yang disetujui oleh wases/ppk 6 Setelah mendapat persetujuan dari Kuasa Pengguna Anggaran, disampaikan kepada Wakil Sekretaris agar bendahara pengeluaran Komputer, blank pengajuan belanja 1-2 Hari permintaan harus melalui persetujuan panses/kpa mengeluarkan anggaran sebesar 7 yang Instrumen disetujui tersebut KPA dijadikan dasar Instrumen 1 Jam intrumen bendahara mengeluarkan anggaran dan diserahkan pada bagian umum untuk segera dibelanjakan permintaan belanja

17 8 Untuk teknis pembelanjaan tentunya bagian umum dan bendahara Anggaran, instrumen bersama-sama, bagian umum yang melakukan inventaris barang-barang yang akan di beli sementara bendahara yang melakukan pembayaran 9 Bendahara tidak bisa mengeluarkan anggaran APBN tanpa sepengetahuan dan dari Wakil Sekretaris dan persetujuan Kuasa Persetujuan Wakil sekretaris dan persetujuan KPA Pengguna Anggaran 1-3 Jam bendahara mengeluarkan uang persediaan untuk keperluan belanja barang 0 usulan sepengetahua n dan persetujuan KPA 10 Dalam hal yang sifatnya rutin, mendesak dan tidak dapat ditunda persetujuan KPA 15 Menit menti di tindak lanjuti segera (langganan daya dan jasa) bendahara bisa mengeluarkan anggaran tersebut

18 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 Disahkan oleh Ketua PA Manna SOP LAPORAN KEUANGAN UNIT AKUNTASI KUASA PENGGUNA ANGGARAN (UAKPA) Kualifikasi : 1 PMK.73/PMK.05/ S-1 Teknik 2 Per-SEKMA.2 Tahun S-1 Hukum 1 SOP Laporan UAKPA 1 Peralatan Komputer, Aplikasi 2 Buku referensi Operator Operator KPA SIMAK SAKPA Waktu Output 1 Pengumpulan dokumen, SP2D, SSBP Arsip, Komputer, ADK 10 Menit dokumen 2 Mengimput SP2D, SSBP dan Komputer, Mengaksesnya ke Aplikasi SAKPA aplikasi, ADK 1 Hari aplikasi SAKPA 3 Terima ADK SIMAK BMN bulan ADK 10 Menit laporan berjalan (kalau ada transaksi) keuangan 4 Rekon Internal antara SAKPA dan Komputer, SIMAK BMN, kalau masih ada selisih aplikasi, ADK dikros cek ulang 5 Kalau tidak ada selish lagi antara SAKPA dan SIMAK BMN yang Komputer, aplikasi, ADK dilihat pada neraca bulan berjalan maka SAKPA melakukan rekomsiliasi ADK SAKPA ke KPPN via 6 Rekonsiliasi ADK SAKPA dengan KPPN kalau masih ada selisih Komputer, aplikasi, ADK antara Data SAU dan DATA SAI maka operator SAKPA melakukan kros cek, mengumpulkan data kembali dan mengimput ulang selisih tersebut 5 Menit pelaporan keuangan 10 Menit ADK dan draft laporan 1 Hari melengkapi data pendukung pada laporan keuangan 7 Rekonsiliasi ulang ke KPPN agar Komputer, sama antara data SAU dan data SAI aplikasi, ADK 1-2 Hari ADK dan draft laporan 8 Cetak BAR, Neraca, LRA, bulan berjalan dan penanda tanganan oleh KPA tiga rangkap untuk disampaikan Komputer, aplikasi, ADK, Laporan SAKPA ke KPPN, dan Operator/Arsip 1 Hari rekonsiliasi laporan keuangan 9 Penjilidan Laporan Laporan SAKPA 10 Menit perbaikan laporan 10 Pengiriman ADK, BAR, neraca dan LRA ke UAKPA-W (Tingkat Wilayah) Laporan SAKPA, ADK 10 Menit pengiriman laporan

19

20 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014 SOP ADMINISTRASI PEMBUKUAN KEUANGAN Kualifikasi : 1 PMK no. 73/PMK.05/ S-1 Teknik 2 Per-SEKMA no.2 Tahun D-3 Akuntansi 1 SOP Pembukuan Laporan 1 Peralatan Komputer, Aplikasi 2 catatan dan bukti transaksi Bendahara/ Staf Weses/ Panses A BUKU KAS UMUM 1 Mencatat seluruh transaksi draft laporan keuangan ke dalam Buku Kas Umum transaksi setiap ada transaksi Waktu Output 2 Jam BKU yang telah di isi 2 Melakukan penutupan Buku Kas Umum setiap bulan dan 3 bulan setelah pemeriksaan Ketua Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu draft laporan 1 Jam melakukan pengisian transaksi manual 3 Buku Kas Umum di periksa dan draft dan catatan dikoreksi oleh Kepala Urusan Umum tidak koreksi dan melalui Panitera Sekretaris draft dan persetujuan laporan 4 Membuat laporan Pertanggungjawaban bendahara bulanan dan dilaporkan ke KPPN Bengkulu setiap komputer 2 Jam laporan pertanggungjaw aban awal bulan B BUKU KAS BANTU 1 Mencatat seluruh transaksi keuangan ke dalam Buku Pembantu setiap ada transaksi a. Buku Pajak : Mencatat seluruh penerimaan dan pengeluaran pajak Komputer, Bukti Transaksi, Buku Pembantu, buku pajak, buku bank, buku Kas Tunai yang disetorkan oleh bendahara b. Buku Bank : Mencatat seluruh transaksi yang masuk ke rekening bendahara pengeluaran melalui bank presepsi c. Buku Kas Tunai : Mencatat seluruh transaksi yang masuk ke kas bendahara 2 Hari pencatatan buku kas bantu kemudian dikoreksi dan diteliti oleh kaur keuangan dan panses 2 Melakukan penutupan Buku Komputer, Buku Pembantu setiap bulan Pembantu 1 Jam laporan pertanggungjaw aban

21