1. Tujuan Prosedur ini bertujuan untuk mengatur pengeluaran kas, yang bersumber dari uang persediaan (UP)

Transkripsi

1 /5. Tujuan Prosedur ini bertujuan untuk mengatur pengeluaran kas, yang bersumber dari uang persediaan (UP) 2. Ruang Lingkup Adapun ruang lingkup prosedur ini adalah pengeluaran kas untuk membiayai belanja operasional, belanja modal, belanja honor, dan jenis belanja lainnya kecuali belanja gaji serta proses Laporan pertanggungjawaban oleh pihak yang menggunakan dana tersebut. 3. Istilah/Singkatan/Definisi Ka. Ka. SBKK LPJ UP UP LS SPM SSP NPWP SPTB RK RKR KPK RDRK KPPN SP2D : Kepala Administrasi Umum dan Keuangan : Kepala Sub Kepegawaian dan Keuangan : Laporan Pertanggungjawaban Uang Persediaan : Borang Permintaan Kas : Uang Persediaan : Langsung : Surat Perintah Membayar : Surat Setoran Pajak : Nomor Pokok Wajib Pajak : Surat Pernyataan Tanggungjawa Belanja : Ringkasan Kontrak : Rekening Koran Rekanan : Kartu Pengawasan Kontrak : Register Data Realisasi Kontrak : Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara : Surat Perintah Pencairan Dana 4. Referensi a. Undang-Undang No tentang PNBP b. Undang-undang No. 7 tahun 23 tentang Keuangan Negara c. Undang-undang No. Tahun 24 tentang Perbendaharaan Negara d. Undang-undang No. 5 Tahun 24 tentang Pemeriksaan Pengelolaan Tanggung Jawab Keuangan Negara e. Peraturan Pemerintah No. 7 Tahun 2 tentang SAP (Sistem Akuntansi Pemerintah) f. Peraturan Menteri Keuangan 9/PMK.5/22 tentang Tata cara pembayaran dalam rangka pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara. g. Peraturan Menteri Keuangan 3/PMK.5/22 tentang Perjalanan Dinas Dalam Negeri bagi Pejabat Negara.

2 2/5 5. Lampiran Checklist : - Borang : No. -V2 Borang Pengelolaan Keuangan - Buku Kas Umum Bendahara Pengeluaran No. -V Borang Pengelolaan Keuangan - Buku Pembantu Bank Pengeluaran No. -V Borang Pengelolaan Keuangan - Buku Pembantu UP PNBP No. -V Borang Pengelolaan Keuangan - Buku Pembantu UP RM No.BO V4 Borang Pengelolaan Keuangan: UP No.BO V Borang pengelolaan keuangan: Rincian Biaya Perjalanan Dinas No.BO V Borang Pengelolaan keuangan: Rincian Biaya Pengeluaran Riil No.-V Borang Keuangan: Buku Pembantu SPPD No.-V Borang Keuangan: Buku Pembantu Pajak No.-V Borang Pengelolaan keuangan: Buku Pengawasan Anggaran Belanja No.-V Borang Pengelolaan Keuangan: Buku Pembantu Kas No.-V2 Borang Pengelolaan Keuangan: Borang Permintaan Kas (PNBP-RM-PHLN*) Format : No.FO.32.3-V Format Keuangan Laporan Kegiatan Instruksi : Matriks 6. Sub Prosedur - : No.MT V Matriks Pengelolaan Keuangan Dokumen Pendukung Pengelola Keuangan

3 3/5 7. Uraian Prosedur Mulai. Mengambil 2. Mengisi 3. Mengajukan 4. Memverifikasi Sesuai atau tidak? Ya 5. Menyerahkan dan menerima dana 6. Pembukuan transaksi 7. Pembelanjaan 8. LPJ 9. Pembukuan. Mencetak. Verifikasi 2. Pengumuman yang belum LPJ Selesai Flow Proses Uraian PIC Input Output Mulai. Mengambil di keuangan, Ka. Unit untuk pembelian barang/jasa berkoordinasi ke UPT Pengadaan dan PPK. 2. Mengisi sesuai dengan Ka. Unit RKAKL, Buku RKAKL dan menandatangani SBU pengambil, khusus untuk perjalanan an, dinas rincan biaya diisi oleh bagian keuangan. Terisi Tidak Konsultasi dengan Perencanaan dan PUDIR 3. Mengajukan ke untuk diverifikasi. Untuk Pengadaan barang dan jasa dilampiri borang pengadaan, Apabila perjalanan dinas dilampiri SPPD dan surat tugas 4. Memverifikasi (MAK dan ketersediaan dana). Apabila sesuai dan dana masih ada, disetujui dan lanjut ke langkah 5, Apabila tidak, dikonsultasikan dengan Perencanaan dan Pudir 5. Menyerahkan dan meminta dana ke bagian kasir 6. Melakukan Pembukuan transaksi Ka. Unit Terisi RKAKL diverifikasi Ka. Unit Kas keuangan Ur. Kasir pengeluaran BO / Toko BO BO Melakukan pembelanjaan Ka. Unit BO / Toko, NPWP jika ada pajak 8. Menyerahkan LPJ ke bagian keuangan paling lambat 5 hari kerja setelah kegiatan dilaksanakan dengan Ka. unit UP/ Toko, telah dipertangg ungjawabk

4 4/5 Flow Proses Uraian PIC Input Output menyerahkan dokumen NPWP jika an transaksi berdasarkan matriks MT ada pajak, FO V (sesuai Matriks MT V) ditandatan gani 9. Mencatat transaksi ke. Setiap akhir bulan mencetak. Verifikasi, apabila sesuai ditandatangani oleh Bendahara pengeluaran, apabila tidak sesuai, direvisi dan dicetak kembali Keuangan Ur. terkait Keuangan Ur. terkait Bendahara Pengeluaran dan KPA BO / Toko BO BO SILABI 2. Setiap awal bulan berikutnya mengumumkan unit yang belum LPJ sesuai target 3. Selesai Pengumu man

5 5/5 Penyimpanan Data No Data Lokasi Penyimpanan Masa Penyimpanan -V2 Borang Pengelolaan keuangan: Borang Permintaan Kas (PNBP-RM-PHLN*) 2 -V2 Borang Pengelolaan Keuangan - Buku Kas Umum Bendahara Pengeluaran 3 -V Borang Pengelolaan Keuangan - Buku Pembantu Bank Pengeluaran 4 -V Borang Pengelolaan Keuangan - Buku Pembantu UP PNBP 5 -V Borang Pengelolaan Keuangan - Buku Pembantu UP RM 6 BO V4 Borang Pengelolaan Keuangan: UP 7 BO V Borang pengelolaan keuangan: Rincian Biaya Perjalanan Dinas 8 BO V Borang Pengelolaan keuangan: Rincian Biaya Pengeluaran Riil 9 -V Borang Keuangan: Buku Pembantu SPPD -V Borang Keuangan: Buku Pembantu Pajak -V Borang Pengelolaan keuangan: Buku Pengawasan Anggaran Belanja 2 Toko Tahun 3 -V Borang Pengelolaan Keuangan: Buku Pembantu Kas Tahun 4 FO V Format Keuangan Laporan Tahun Kegiatan