Daftar Isi. Halaman. Laporan Auditor Independen. Laporan Neraca Laporan Aktivitas Laporan Arus Kas... 3

Transkripsi

1

2 TANGGAL 31 DESEMBER 2014 SERTA TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Daftar Isi Halaman Laporan Auditor Independen Laporan Neraca 1 Laporan Aktivitas 2 Laporan Arus Kas 3 Catatan atas Laporan Keuangan 4-11

3

4

5 NERACA 31 DESEMBER 2014 Catatan ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2, ASET TIDAK LANCAR Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp pada tahun 2014 dan Rp pada tahun , JUMLAH ASET LIABILITAS DAN ASET BERSIH LIABILITAS LANCAR Hutang pajak 2, ASET BERSIH TERIKAT DAN TIDAK TERIKAT JUMLAH LIABILITAS DAN ASET BERSIH Catatan atas Laporan Keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 1

6 LAPORAN AKTIVITAS Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 DESEMBER 2014 PERUBAHAN ASET BERSIH Catatan PENDAPATAN Pendapatan sumbangan 1, 2, Pendapatan bunga 2, Pendapatan selisih kurs - neto Jumlah Pendapatan BEBAN Beban penyaluran 2, Beban umum dan administrasi 2, Beban selisih kurs neto Jumlah Beban KENAIKAN ASET BERSIH ASET BERSIH AWAL TAHUN ASET BERSIH AKHIR TAHUN Catatan atas Laporan Keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 2

7 LAPORAN ARUS KAS Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 DESEMBER 2014 Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Kenaikan aset bersih Penyesuaian untuk Penyusutan aset tetap Arus kas digunakan untuk aktivitas operasi Hutang pajak ( ) Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap 4 ( ) ( ) KENAIKAN BERSIH KAS DAN BANK KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Catatan atas Laporan Keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 3

8 1 UMUM Yayasan Pembangunan Berkelanjutan Sulawesi Utara ( Yayasan PBSU ), didirikan berdasarkan akta pendirian No 95 tanggal 16 Mei 2006 dari Notaris Soetjipto, SH Anggaran dasar Yayasan telah mendapatkan pengesahan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan surat keputusan nomor C-2108HT0102TH 2006 pada tanggal 25 September 2006 Pada bulan Nopember 2013 susunan pengurus Yayasan PBSU diubah, berdasarkan Surat Pernyataan dan Keputusan Pembina (Sebagai Pengganti Rapat Pembina) Yayasan Pembangunan Berkelanjutan Sulawesi Utara Perubahan tersebut telah diaktakan oleh notaris Aryanti Artisari, SH dengan no 65 tanggal 18 Nopember 2013, akta tersebut telah diterima dan dicatat dalam daftar yayasan oleh kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan surat nomor AHU-AHA pada tanggal 10 Desember 2013 Yayasan didirikan untuk jangka waktu 12 tahun Sesuai dengan pasal 2 anggaran dasarnya, ruang lingkup Yayasan PBSU dibidang sosial dan kemanusiaan dalam rangka implementasi Perjanjian Niat Baik mengenai gagasan-gagasan pemantauan dan berkelanjutan pasca-tambang yang ditandatangani antara Pemerintah Republik Indonesia dengan PT Newmont Minahasa Raya pada tanggal 16 Pebruari 2006 di Jakarta, dengan kegiatan-kegiatan antara lain mencakup: Mengadakan, melaksanakan dan membiayai program-program pemberdayaan masyarakat yang disetujui oleh pembina Wajib membiayai kegiatan Panel Ilmiah Independen dalam melaksanakan tugas-tugas dan kewajiban-kewajibannya Bekerja sama dengan badan-badan pemberi bantuan lainnya, lembaga-lembaga pemerintah, dan yayasan amal untuk berusaha meningkatkan dukungan bagi pembangunan berkelanjutan di propinsi Sulawesi Utara dan terutama daerah sekitar kegiatan Tambang Mesel Berpartisipasi dalam suatu kegiatan usaha atau mendirikan suatu badan usaha yang sejalan atau sesuai dengan maksud dan tujuan Yayasan PBSU Susunan Pembina, Pengurus, dan Pengawas Yayasan PBSU pada tanggal dan 2013 adalah sebagai berikut: Pembina : DR HR Agung Laksono DR HR Agung Laksono Ir Jero wacik, SE Ir Jero wacik, SE Prof DR Balthesar Kambuaya Prof DR Ir H Gusti H Hatta, Ms Prof DR Ir H Gusti H Hatta, Ms Prof DR Balthesar Kambuaya Djendry Alfino Keintjem, SH Djendry Alfino Keintjem, SH Ir David Sompie, MSI Ir David Sompie, MSI Pengurus Ketua : DR Sugihartatmo DR Sugihartatmo Sekretaris : Ir SR Mokodongan Ir SR Mokodongan Wakil sekretaris : Ir Maesuroh, MS Ir Maesuroh, MS Bendahara : Ilham, SE Ilham, SE Anggota : Ir Leo Nababan Ir Leo Nababan DR Tony Wagey DR Tony Wagey 4

9 1 UMUM (lanjutan) Sekretariat Pemberdayaan Masyarakat : Ir Wahnarno Hadi, Ms Ir Wahnarno Hadi, Ms Asmar Hadi Asmar Hadi Hubungan dengan Tim : DR Nani Hendiarti DR Nani Hendiarti IR Elvi Wijayanti, Msc IR Elvi Wijayanti, Msc Manado : Prof DR Ir Desy Mantiri, DES DEA Prof DR Ir Desy Mantiri, DES DEA Makmun Paputungan Makmun Paputungan Taviv Watuseke Taviv Watuseke Boy Watuseke, SH Boy Watuseke, SH Ir Debby Lestary Mamonto Pengawas Ketua : Drs Oskar Wagiu Drs Oskar Wagiu Anggota : DR Ir Ridwan Djamaludin DR Ir Ridwan Djamaludin Gunarso D S, SE, AK Gunarso D S, SE, AK Ir Fery Boyke Tamon, Ms Ir Fery Boyke Tamon, Ms Johnlie Gijoh Yayasan PBSU berkedudukan di Manado Jumlah karyawan Yayasan PBSU pada tanggal dan 2013 sebanyak 12 orang (tidak diaudit) Dana Sumbangan Berdasarkan Perjanjian Niat Baik tanggal 16 Februari 2006 penerimaan dana terutama berasal dari PT Newmont Minahasa Raya ( NMR ) sebesar Dolar AS Penerimaan dana dilaksanakan secara bertahap dan tahap awal pada tahun 2007 sebesar Dolar AS sedangkan sisanya Dolar AS akan diterima pada tahun ke 5 sampai dengan tahun ke 10 masing-masing sebesar Dolar AS sesuai dengan kurs yang berlaku pada saat penerimaan dana Selanjutnya dana yang diterima disalurkan sesuai dengan tujuan penggunaannya berdasarkan program kerja dan anggaran yang mencakup pemberdayaan masyarakat dan pemantauan lingkungan di sekitar daerah bekas pertambangan NMR Pemberdayaan masyarakat meliputi kegiatan seperti sebagai berikut: Pembangunan di bidang kesehatan antara lain pembangunan rumah sakit beserta peralatannya, pembangunan puskesmas pembantu, lantainisasi rumah dan lain-lain Pembangunan di bidang pendidikan antara lain rehabilitasi sekolah, bantuan peralatan, perbaikan pagar sekolah, beasiswa bagi murid yang kurang mampu dan berprestasi, pendidikan bagi guru, bantuan komputer dan peralatan lainnya serta pembangunan pondok pesantren Pembangunan infrastruktur Pembangunan ekonomi Pemantauan lingkungan Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat Mandiri Rincian kegiatan di atas dituangkan pengurus Yayasan PBSU dalam program kerja dan anggaran yang disusun sesuai dengan tahapan penerimaan dana 5

10 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik di Indonesia ( SAK ETAP ), dengan mempertimbangkan bahwa informasi yang disajikan dalam laporan keuangan berdasarkan SAK ETAP masih mampu mencerminkan substansi ekonomi dan kegiatan aktivitas Pertimbangan lainnya adalah biaya dan manfaat dalam penyusunan laporan keuangan berdasarkan SAK ETAP lebih efisien Laporan keuangan disusun berdasarkan basis berkesinambungan usaha dan biaya historis Laporan keuangan juga disusun berdasarkan basis akrual, kecuali laporan arus kas yang disusun berdasarkan basis kas Laporan arus kas menyajikan informasi perubahan historis atas kas dan setara kas yayasan, yang menunjukan secara terpisah perubahan yang terjadi selama satu periode dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan Setara kas adalah investasi jangka pendek dan sangat likuid yang dimiliki untuk memenuhi komitmen kas jangka pendek, bukan untuk tujuan investasi atau lainnya Investasi umumnya diklasifikasikan sebagai setara kas hanya jika akan segera jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Yayasan melaporkan arus kas dari aktivitas operasi dengan menggunakan metode tidak langsung Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah Mata uang Rupiah digunakan karena memenuhi indikator sebagai mata uang fungsional Setara Kas Deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu (3) tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya dan tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman, diklasifikasikan sebagai Setara Kas Aset tetap Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai aset Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Peralatan dan perabot kantor 4 Kendaraan 8 Tahun Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya Biaya penggantian komponen suatu aset dan biaya inspeksi yang signifikan diakui dalam jumlah tercatat aset jika memenuhi kriteria untuk diakui sebagai bagian dari aset Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadinya dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan 6

11 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) Aset tetap (lanjutan) Yayasan melakukan penyisihan penurunan aset tetap pemilikan langsung berdasarkan hasil penelaahan pengurus pada akhir tahun atas estimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari penjualan atau penggunaan aset tersebut Pengakuan Pendapatan dan Beban Sumbangan dari PT Newmont Minahasa Raya diakui sebagai pendapatan sumbangan terikat pada saat dana diterima oleh bank yang ditunjuk oleh Yayasan PBSU Penghasilan bunga diakui sebagai pendapatan investasi tidak terikat atas dasar waktu, pokok dan tingkat bunga berlaku Penghasilan dan beban operasional diakui sesuai dengan manfaatnya pada waktu yang bersangkutan (accrual basis) 3 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari: Kas Bank Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Dolar AS PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - AS$ 1313,54 pada tahun Deposito berjangka PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Jumlah Kas dan Setara Kas

12 4 ASET TETAP Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: 2014 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Nilai Tercatat Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Jumlah Nilai Tercatat Akumulasi Penyusutan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Nilai Tercatat Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Jumlah Nilai Tercatat Akumulasi Penyusutan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Alokasi beban penyusutan adalah sebagai berikut: Beban umum dan administrasi Sekretariat yayasan Panel Ilmiah Indonesia Jumlah HUTANG PAJAK Akun ini merupakan hutang atas pembayaran PPh pasal 21 8

13 6 PENDAPATAN SUMBANGAN Pendapatan sumbangan adalah dana yang berasal dari PT Newmont Minahasa Raya (NMR) Pada tahun 2014 dan 2013 diterima dana masing-masing sebesar Rp dan Rp PENDAPATAN BUNGA Deposito berjangka Jasa giro Jumlah BEBAN PENYALURAN Beban penyaluran merupakan bantuan program yang disalurkan sebagai berikut: Sekretariat Manado Pemberdayaan Masyarakat (Road map) Anggaran tahun 2011 Bidang infrastruktur Bidang pendidikan Bidang kesehatan Bidang operasional TPK Bidang ekonomi Bidang pengelolaan lingkungan Anggaran tahun 2012 Bidang infrastruktur Bidang pendidikan Bidang ekonomi Bidang operasional TPK Bidang kesehatan Bidang pengelolaan lingkungan Dana road map tahun 2012 yang di tranfer ke kas desa dan untuk dipergunakan dalam bidang: Bidang infrastruktur Bidang pendidikan Bidang ekonomi Bidang operasional TPK Bidang kesehatan Anggaran tahun 2013 Bidang infrastruktur Bidang pendidikan Bidang kesehatan Bidang ekonomi Bidang operasional TPK

14 8 BEBAN PENYALURAN (lanjutan) Sekretariat Manado (lanjutan) Kajian evaluasi Pemberdayaan masyarakat (Road map) Pemberdayaan Masyarakat (Non road map) Bidang kesehatan Bantuan pustu Anggaran Anggaran Bantuan RSUP Ratatotok Buyat Pemerikasaan dampak arsen Penanaman mangroove Penelititan blue carbon Pengelolaan lingkungan Pipanisasi Bidang ekonomi Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat Mandiri Ketrampilan masyarakat Pelatihan ketrampilan kerajinan tangan Pelatihan manajemen TPK Pelatihan dan pendidikan komputer Pelatihan ketrampilan kuliner Bidang infrastruktur Penimbunan lahan di teluk buyat Pagar Kantor Camat Kotabunan Pagar Kantor Camat Ratatotok Pembangunan drainase ratatotok Bantuan kursi beton untuk festival bentenan Rumah dinas guru Pembangunan SPDN Gerbang kampung Bidang Sosial Bantuan Pesantren Pengadaan mobil untuk Polsek Ratatotok Pengadaan motor sampah Penyusunan buku sejarah Peninjauan lapangan areal kebun raya Bekas tammbang PT NMR Penghargaan dua desa terbaik Sub jumlah

15 8 BEBAN PENYALURAN (lanjutan) Panel Ilmiah Independen Honorarium anggota panel Program Pemantauan Lingkungan Perjalanan dinas anggota panel Rapat anggota panel Sub jumlah Jumlah BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Sekretariat Perjalanan dinas Gaji dan tunjangan Biaya rapat dan akomodasi Asuransi Sewa kantor Penyusutan aset tetap (Catatan 4) Pemeliharaan kendaraan Alat tulis kantor dan makan minum Universitas gajah mada Lain-lain (masing-masing dibawah Rp ) Sub jumlah Panel Ilmiah Independen Gaji dan tunjangan Perjalanan dinas Penyusutan aset tetap (Catatan 4) Lain-lain (masing-masing dibawah Rp ) Sub jumlah Jumlah TANGGAL PENYELESAIAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pengurus Yayasan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang telah disetujui untuk diterbitkan pada tanggal 30 Juni