Analisis Sistem Informasi Akuntansi Pembelian Kredit pada PT. Mega Pasanggrahan Indah Hanny Dharmawan 0
Sistem informasi akuntansi (SIA) pada umumnya dibutuhkan oleh semua perusahaan untuk dapat mengumpulkan dan memproses data semua proses bisnis menjadi informasi serta menyajikannya kepada pihak yang membutuhkan dalam bentuk laporan. Proses bisnis dalam SIA meliputi empat siklus yaitu: siklus pendapatan, siklus pengeluaran, siklus produksi dan siklus keuangan.
Siklus pengeluaran yang meliputi aktifitas memesan, menerima dan menyimpan serta membayar bisanya terdapat pada proses pembelian. Proses pembelian sangat membutuhkan SIA karena diharapkan adanya efektifitas dalam pembelian agar tidak ada kelebihan pembelian
Rumusan masalah: bagaimana pelaksanaan sistem pembelian dan apakah sudah sesuai dengan sistem pengendalian internal Tujuan: mengetahui sistem yang diterapkan, mengevaluasi sistem tersebut dan membuat usulan perancangan sistem yang baru Manfaat: bagi penulis dan bagi perusahaan
Obyek penelitian: bagian pembelian PT. Mega Pasanggrahan Indah Jenis data: data primer dokumen yang berkaitan dengan bagian pembelian
MPI BAGIAN GUDANG BAGIAN PEMBELIAN Mulai Menerima permintaan barang dari user tanpa harga Surat Jalan Mengecek persediaan barang Meminta penawaran harga dari vendor tersedia atau tidak Ya Memberikan barang ke user Menyesuaikan dan dengan barang yg datang Membuat perbandingan harga Tidak Membuat Meminta ttd Kepala Gudang dan General Manager User Sesuai atau tidak Tidak Ya Membuat Laporan Penerimaan Kembalikan barang Perbandingan Harga Permintaan () Surat Jalan L N 7 6 Mencatat stok barang ke dalam kartu stok Kartu Stok Mendistribusikan barang ke user User
BAGIAN AKUNTANSI 4 7 Perbandingan Harga Surat Jalan L Invoice Mencatat Utang Kartu Utang Selesai
MPI usulan BAGIAN GUDANG BAGIAN PEMBELIAN 6 START 5 L Memeriksa stock pada kartu persediaan L Meminta PH dari Mencocokan L dengan Kartu Persediaan Mencocokan L dengan barang Membuat PH sebanyak lembar L Mencatat persediaan barang yang habis Membuat sebanyak lembar N Memasukan barang ke dalam gudang Membuat sebanyak lembar Mencatat L ke dalam kartu persediaan Meminta tanda tangan Kirim salinan ke vendor by fax atau email Meminta tanda tangan L Kartu Persediaan PH N N 4 N
BAGIAN PENERIMAAN BARANG BAGIAN KEUANGAN 4 7 8 INV DO PH INV DO L Mengajukan giro atau cek Meminta tanda tangan giro atau cek Mencocokan, INV, DO dan barang Mencocokan,, PH, L, INV dan DO Membuat BKK sebanyak lbr Membuat bukti transfer Melakukan pembayaran saat jatuh tempo Membuat L 4 lembar Menyerahkan BKK untuk ditandatangani Memberikan salinan bukti pembayaran ke vendor INV DO L 5 4 Mengarsip sementara,, PH, L, INV dan DO Menerima BKK yang sudah ditandatangani Membuka kembali,, PH, L, INV dan DO PH INV DO L BKK Bukti Transfer N 7 6 Mencocokan BKK dengan,, PH, L, INV dan DO N 8 9
BAGIAN AKUNTANSI 9 L BKK DO INV PH Mencocokan BKK,,, PH, L, INV dan DO Melakukan pembukuan Membuat LPK Mencatat BKK ke kartu persediaan LPK L BKK Kartu Persediaan DO INV PH General Manager dan Presiden Direktur N END
DFD DFD Konteks Purchase Order, DO, INV User Surat Pembelian Sistem Pembelian Kredit Item Bagian Penerimaan dan yang sudah dipesan dan surat order Bagian Pembelian LPK, LH, LP Manajemen
Bagian Gudang DFD Nol Admin User Cek Cek Persediaan.0 Set Up.0 Input Pesanan Permintaan Pembelian Bagian Pembelian Order Pesanan Permintaan Order.0 Terima Copy dan Bagian Penerimaan Laporan Penerimaan Penerimaan 4.0 Pencatatan Hutang Rekening Bagian Keuangan 5.0 BKK Pembayaran Copy BKK Bagian Akuntansi BKK Daftar Hutang, Daftar Persediaan 6.0 Pembuatan Laporan Laporan LPK, LH, LP Manajemen
DFD Level Proses. Set Up Rekening. Set Up. Set Up Rekening DFD Level Proses
Order Rekening DFD Level Proses Bagian Pembelian. Terima dan. Update DFD Level Proses... Verifikasi.. Pencatatan Hutang Rekening
BKK DFD Level Proses 5 Bagian Keuangan 5. Verifikasi faktur 5. Pembayaran Rekening
ERD Kd_barang Nama_barang Unit Permintaan Tgl_permintaan No_user User No_permintaan Kd_vendor No_ Tgl_ Terima dan No_faktur No_ Tgl_penerimaan No_rekening Kd_vendor Nama_vendor Alamat Kota No_telepon No_fax Saldo_hutang Jalan Nomor RT/ RW Kode_pos No_pembayaran Tgl_pembayaran No_faktur No_user Nama_user No_permintaan Order Bayar Rekening No_rekening Nama_rekening Saldo No_pembukuan Tgl_pembukuan No_pembayaran No_rekening Dibukukan Harga_satuan Kd_barang
Kesimpulan & Saran Kesimpulan: pencatatan masih dilakukan secara manual dan terdapat kelemahan yaitu adanya kerangkapan kerja pada bagian gudang dan akuntansi Saran: diharapkan perusahaan menggunakan SIA untuk dapat meningkatkan efektifitas dan efisiensi kinerja perusahaan
Terima kasih