ANALISIS KINERJA KEUANGAN DENGAN METODE RASIO PADA PT BANK CENTRAL ASIA TBK PERIODE 2006-2015 PROPOSAL SKRIPSI Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat untuk Menyelesaikan Pendidikan Pada Program Studi Ilmu Administrasi Bisnis Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas Sumatra Utara Disusun Oleh: SURYADI 130907155 PROGRAM STUDI ILMU ADMINISTRASI NIAGA/BISNIS FAKULTAS ILMU SOSIAL DAN ILMU POLITIK UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2017 i
FAKULTAS ILMU SOSIAL DAN ILMU POLITIK PROGRAM STUDI ILMU ADMINISTRASI NIAGA/BISNIS HALAMAN PERSETUJUAN Hasil skripsi ini telah disetujui untuk dipertahankan dan diperbanyak oleh: Nama : Suryadi NIM : 130907155 Program Studi : Ilmu Administrasi Niaga/Bisnis Judul : Analisis Kinerja Keuangan dengan Metode Rasio pada PT Bank Central Asia Tbk Periode 2006-2015 Medan, 28 Febuari 2017 Dosen Pembimbing Ketua Program Studi Malanthon Rumapea, SE, M.Si Prof.Dr.Marlon Sihombing, MA NIDN. 0116116903 NIP. 19590816 198601 1 003 Dekan Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas Sumatra Utara Dr. Muryanto Amin S.Sos, M.Si NIP. 197409302005011002 ii
ABSTRAK ANALISIS KINERJA KEUANGAN DENGAN METODE RASIO PADA PT BANK CENTRAL ASIA TBK PERIODE 2006-2015 Nama : Suryadi NIM : 130907155 Program Studi : Ilmu Administrasi Bisnis Fakultas : Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Pembimbing : Malanthon Rumapea, SE, M.Si Tujuan dilakukannya penelitian ini adalah untuk mengetahui kinerja keuangan pada PT. Bank Central Asia Tbk periode 2006-2015 dengan analisis rasio likuiditas dan rasio rentabilitas. Laporan Keuangan PT Bank BCA Tbk penting untuk diteliti karena PT Bank BCA Tbk merupakan salah satu Bank milik Swasta terbesar di Indonesia. Selain itu, Bank BCA juga memiliki prestasi yang sangat baik sehingga dapat dijadikan pedoman bagi bank-bank lain. Objek penelitian ini adalah laporan keuangan PT Bank BCA Tbk periode 2006-2015 yang telah diaudit. Data penelitian diperoleh melalui dokumentasi, Data yang digunakan adalah data sekunder berupa laporan keuangan perusahaan yang didapat dari www.bca.co.id. Penelitian ini termasuk penelitian deskriptif. Analisis data yang dilakukan dengan menggunakan analisis rasio yaitu rasio likuiditas dan rentabilitas. Adapun untuk menganalisis perkembangan kinerja keuangan dari tahun 2006-2015 digunakan teknik analisis trend. Hasil penelitian menunjukkan pada analisis rasio likuiditas, rata-rata Quick Ratio Bank BCA sebesar 13.8% tergolong kurang likuid karena dibawah 15%. Rata-rata Loan to Deposit Ratio (LDR) sebesar 61.1% yang telah memenuhi standar BI. Pada analisis rasio rentabilitas, rata-rata pada ROA sebesar 3.63%, rata-rata NIM sebesar 5.8%, dan rata-rata BOPO sebesar 63.6% yang telah memenuhi standar Bank Indonesia. Kata Kunci : Kinerja keuangan, Rasio Keuangan iii
ABSTRACT FINANCIAL PERFORMANCE ANALYSIS OF BCA BANK USING RATIO METHOD DURING 2006-2015 PERIODS Nama : Suryadi NIM : 130907155 Program Studi Fakultas Pembimbing : Business Administration : Social and Political Science : Malanthon Rumapea, SE, M.Si This research is meant to determine the company s financial performance of PT Bank BCA Tbk during 2006-2015 periods by using liquidity and profitability ratio analysis. PT Bank BCA financial statement is necessary for researched because PT Bank BCA Tbk is one of the largest private Bank in Indonesia. Furthermore, Bank BCA has gain many achievement so that it may be guidance for the other banks. This research is using financial statement of PT Bank BCA Tbk 2006-2015 periods as object. Data were obtained through documentation, The data is the secondary data in the form of company s financial statement which has been obtained from www.bca.co.id. This research is a description research. The data analysis is carried out by using financial ratio analysis such as liquidity and profitability. As for determine the developments of the financial performance, Trend Analysis is being used. The liquidity ratio analysis result showed that, BCA bank has less liquid which is 13.8% below the normal average of quick ratio which is 15%. Other than that, BCA has qualified to BI s standard of its loan to deposit ratio (LDR) which is 61.1%. Profitability ratio analysis has shown that the average of ROA is 3.63%, NIM average 5.8%, and the average of BOPO is 63.6% which has meet the standard of BI regulation. Keyword: Financial performance, Financial Ratio iv
KATA PENGANTAR Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa atas penyertaan Kasih-Nya yang telah diberikan kepada peneliti, sehingga akhirnya peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul Analisis Kinerja Keuangan dengan Metode Rasio pada PT Bank Central Asia Tbk Periode 2006-2015. Penulisan skripsi ini merupakan persyaratan yang harus dipenuhi untuk memperoleh gelar Sarjana Ilmu Administrasi Bisnis pada program S-1 Administrasi Bisnis di Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas Sumatra Utara. Teristimewa penulis ingin ucapkan terima kasih yang luar biasa kepada Papa, Mama, dan Kakak tercinta serta keluarga yang telah memberikan dukungan, motivasi, nasehat dan dorongan baik secara moral maupun materiil. Pada kesempatan ini penulis juga ingin mengucapkan banyak terima kasih kepada mereka yang telah memberikan bantuan dan dukungan selama proses penyusunan skripsi berlangsung. Dengan segala kerendahan hati saya ingin menyatakan rasa hormat dan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Bapak Dr. Muryanto Amin, S.Sos, M.Si selaku Dekan Fakultas Ilmu Sosial Dan Ilmu Politik Universitas Sumatra Utara. 2. Bapak Prof. Dr. Marlon Sihombing, MA selaku Ketua Program Studi Ilmu Administrasi Bisnis Fakultas Ilmu Sosial Dan Ilmu Politik Universitas Sumatra Utara. i
3. Ibu Dr. Beti Nasution, M.Si selaku Sekretaris Program Studi Ilmu Administrasi Bisnis Fakultas Ilmu Sosial Dan Ilmu Politik Universitas Sumatra Utara. 4. Bapak Malanthon R, SE, M.Si selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu untuk memberikan arahan, bimbingan, motivasi yang luar biasa sehingga skripsi ini bisa selesai dengan baik. 5. Kak Siswati Saragih, S.Sos,MSP dan Bang Farid selaku staf Program Studi Ilmu Administrasi Bisnis Sumatra Utara atas kebaikan hatinya, kesabarannya, dan dukungan yang telah banyak membantu penulis dalam mengurus dan melengkapi berkas-berkas yang diperlukan dalam penyusunan skripsi ini. 6. Seluruh staf pengajar dan pegawai FISIP USU terutama di Departemen Ilmu Administrasi Bisnis/Niaga atas masukan dan bantuan yang diberikan kepada penulis sehingga skripsi ini dapat diselesaikan dengan baik. 7. Senior yang selalu saya hubungi untuk meminta masukan dalam mengerjakan skripsi, Ko Freddy, Ko Habibie, dan Ko Derby 8. Sahabat-sahabat terbaik penulis yaitu Michael Chan, Janice, Richirny, Mariana Angelia, Bob Sandy dan Tri Desy yang telah memberikan dukungan dan telah bersedia meluangkan waktu dalam membantu penelitian serta temanteman seangkatan yang tidak dapat disebutkan satu per satu atas semangat dan dukungan yang diberikan kepada penulis. 9. Dan Seluruh pihak yang membantu kelancaran skripsi ini yang tidak dapat disebutkan namanya satu per satu. Peneliti menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan dan masih banyak kekurangan dalam penyajiannya karena kemampuan yang masih ii
terbatas. Untuk itu dengan segala kerendah hati peneliti menerima kritik dan saran yang membangun untuk lebih menyempurnakan skripsi ini. Semoga karya ilmiah ini dapat bermanfaat bagi pembacanya. Medan, 28 Febuari 2016 Suryadi 130907155 iii
DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR... i DAFTAR ISI... iv DAFTAR TABEL... vi DAFTAR GAMBAR... vii BAB I PENDAHULUAN...... 1 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Rumusan Masalah... 4 1.3 Tujuan Penelitian... 4 1.4 Manfaat Penelitian... 4 BAB II KERANGKA TEORI.... 6 2.1 Laporan Keuangan... 6 2.1.1 Pengertian Laporan Keuangan... 6 2.1.2 Tujuan Laporan Keuangan... 7 2.1.3 Jenis-jenis Laporan Keuangan... 8 2.2 Kinerja Keuangan... 9 2.2.1 Pengertian Kinerja Keuaangan... 9 2.2.2 Tujuan Kinerja Keuangan... 10 2.2.3 Cara menilai Kinerja Keuangan... 10 2.3 Rasio Keuangan... 13 2.3.1 Pengertian Rasio Keuangan... 13 2.3.2 Keunggulan Analisis Rasio... 14 2.4 Bank... 16 2.4.1 Pengertian Bank... 16 2.4.2 Jenis Bank... 17 2.4.3 Usaha Bank... 18 2.4.4 Fungsi dan Tujuan Bank... 20 2.5 Penelitian Terdahulu... 20 2.6 Kerangka Pikiran... 23 BAB III METODE PENELITIAN.... 25 3.1 Bentuk Penelitiaan... 25 3.2 Lokasi Penelitiaan... 25 3.3 Definisi Konsep... 25 3.4 Definisi Operasional... 26 3.5 Teknik Pengumpulan Data... 27 3.6 Teknik Analisis Data... 28 iv
BAB IV HASIL PENELITIAN.... 31 4.1 Gambaran Umum Perusahaan... 31 4.1.1 Sejarah Perusahaan... 31 4.1.2 Budaya Perusahaan... 34 4.1.3 Bidang Usaha Entitas Anak... 35 4.2 Hasil Penelitian... 36 4.2.1 Kinerja Keuangan Bank BCA Quick Ratio... 36 4.2.2 Kinerja Keuangan Bank BCA LDR... 39 4.2.3 Kinerja Keuangan Bank BCA ROA... 41 4.2.4 Kinerja Keuangan Bank BCA NIM... 43 4.2.5 Kinerja Keuangan Bank BCA BOPO... 46 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN.... 49 5.1 Kesimpulan... 49 5.2 Saran... 50 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN v
DAFTAR TABEL Halaman Tabel 3.1 Definisi Operasional..... 27 Tabel 3.2 Matriks Kriteria Penetapan Kesehatan Bank..... 29 Tabel 4.1 Quick Ratio Bank BCA periode 2006-2015..... 37 Tabel 4.2 LDR Bank BCA periode 2006-2015..... 39 Tabel 4.3 ROA Bank BCA periode 2006-2015..... 42 Tabel 4.4 NIM Bank BCA periode 2006-2015..... 44 Tabel 4.5 BOPO Bank BCA periode 2006-2015..... 46 Tabel 4.6 Hasil Rekapitulasi Penilaian rata-rata rasio Bank BCA..... 50 vi
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 Kerangka Berpikir..... 24 Gambar 4.1 Grafik trend quick ratio Bank BCA... 38 Gambar 4.2 Grafik trend LDR Bank BCA... 41 Gambar 4.3 Grafik trend ROA Bank BCA... 43 Gambar 4.4 Grafik trend NIM Bank BCA..... 45 Gambar 4.5 Grafik trend BOPO Bank BCA... 47 vii