GARIS PANDUAN PENGURUSAN KEWANGAN

dokumen-dokumen yang mirip
PENGURUSAN BAJET 1.0 DEFINISI

BAB 2 BAJET Di peringkat Universiti, pengurusan bajet meliputi proses penyediaan bajet, pengagihan peruntukan dan kawalan perbelanjaan.

FADZILLAH BINTI RAHMAN

PENGURUSAN PEROLEHAN

BAB 4 PENGURUSAN KEWANGAN

KERAJAAN MALAYSIA. Garis Panduan Pelaksanaan Jawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun

GARIS PANDUAN PELAKSANAAN PROJEK-PROJEK DI BAWAH MAKSUD PEMBANGUNAN P.16 (02) DAN (03)

Pengenalan PRINSIP PEROLEHAN

PENGURUSAN BAYARAN (PERKHIDMATAN KERJA & FASILITI) BON PELAKSANAAN IZFARINA BINTI AB HALIM PENOLONG BENDAHARI KANAN UNIT KEWANGAN ZON 5

PEKELILING BENDAHARI BIL : 5/2008 PEKELILING PEJABAT BENDAHARI

Sumasni Sulaiman. PERANAN URUSETIA MESYUARAT JAWATANKUASA SEBUT HARGA RASMI / LEMBAGA PEROLEHAN TENDER

PEKELILING BENDAHARI BIL : 1/2008

Panduan Mengatasi Isu / Kelemahan Yang Sering Berlaku Dalam Pengurusan Kewangan

PROSEDUR PENYEDIAAN ANGGARAN BELANJAWAN DAN PENGURUSAN PEROLEHAN PK.UiTM.FKM.(PA).09

BAB 6 PEMBEKALAN, PROSEDUR PENGGANTIAN DAN PEMBELIAN

PENGURUSAN PEROLEHAN BEKALAN / PERKHIDMATAN / KERJA PMM-PK-PS-04

BAB 3 PENGURUSAN TERIMAAN

PEKELILING BENDAHARI BIL. 4 TAHUN 2008 PENYEDIAAN CADANGAN PERBELANJAAN MENGURUS UNIVERSITI MALAYSIA SABAH BAGI TAHUN 2010 DAN 2011

PEKELILING BENDAHARI BIL 3/2009

PENYEDIAAN CADANGAN ANGGARAN BELANJA MENGURUS UNTUK DUA TAHUN (TAHUN 2008 DAN 2009) Dengan segala hormatnya saya merujuk kepada perkara di atas.

PROSEDUR PENYEDIAAN ANGGARAN BELANJAWAN DAN PENGURUSAN PEROLEHAN PK.UiTM.APB.(P).09

BAHAGIAN 1A : PENGENALAN

SURAT PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 11 TAHUN 1995 PANDUAN LAWATAN KE LUAR NEGERI KERANA PEROLEHAN KERAJAAN

MAJLIS AMANAH RAKYAT (Surat Pekeliling Perolehan MARA Bil. 5/2012) Kuala Lumpur. Tarikh : 27 Oktober 2014

PEKELILING BENDAHARI BIL. 3 TAHUN 2013 TATACARA PERMOHONAN DAN PELARASAN WANG PENDAHULUAN

UTHM.PB/100-6/4/1Jld 2(19) 24 November 2014 SURAT PEKELILING BENDAHARI BIL. 9 /2014

Sumasni Sulaiman. Bahagian Pengurusan Perolehan Pejabat Bendahari

UTHM.PB/100.6/4 Jld. 20 ( 12 ) Tarikh: 22 Mei 2014 PEKELILING BENDAHARI BIL. 2/2014

Tarikh: 29 Disember 2017 Tarikh: 29 Disember 2017

PEKELILING BENDAHARI BIL : 3/2008 PEJABAT BENDAHARI

PTSS-PK-PS-04 PENGURUSAN PEROLEHAN BEKALAN / PERKHIDMATAN

KURSUS INDUKSI UMUM BIL. 2/2009. KUMPULAN PENGURUSAN & PROFESIONAL Oktober 2009

BAB 6 PENGURUSAN ASET

DASAR dan GARIS PANDUAN PERUNDINGAN Universiti Teknologi MARA

INDEKS AKAUNTABILITI PENGURUSAN KEWANGAN KEMENTERIAN/ JABATAN DAN AGENSI KERAJAAN PERSEKUTUAN DAN NEGERI

SURAT PEKELILING BENDAHARI BIL. 2/2004 TATACARA PENYEDIAAN PESANAN TEMPATAN DI PERINGKAT PUSAT TANGGUNGJAWAB

1. Penyebutharga dikehendaki membaca dan memahami keseluruhan butiran dokumen sebutharga sebelum mengemukakan tawaran.

KERAJAAN MALAYSIA PEKELILING PERKHIDMATAN BILANGAN 5 TAHUN 2016

GARIS PANDUAN PENUBUHAN DAN PENGURUSAN PUSAT KECEMERLANGAN UNIVERSITI MALAYSIA SABAH

PENUTUPAN AKAUN UNIVERSITI SAINS MALAYSIA (USM) TAHUN 2015

PEKELILING BENDAHARI BIL : 10/2009 PEJABAT BENDAHARI. Dekan Fakulti/ Ketua Bahagian/ Pusat/ Akademi UiTM Shah Alam

KERAJAAN MALAYSIA. Tatacara Pengurusan Aset Hidup Ikan (TPI) : Pelupusan Ikan

SURAT PEKELILING BENDAHARI BIL. 1 TAHUN 2016 GARIS PANDUAN KAD KORPORAT PTJ (KKP) UNIVERSITI SAINS MALAYSIA

BAB 1 PENGENALAN. 1.1 Tujuan

PEKELILING BENDAHARI BIL 2 TAHUN 2008 GARIS PANDUAN BAGI PERBELANJAAN SECARA BERHEMAT

DOKUMEN TIDAK TERKAWAL

BAB 15 PENYATA KEWANGAN

UNIVERSITI TUN HUSSEIN ONN MALAYSIA PEJABAT BENDAHARI. UTHM.PB/100-6/4/ 1( 19 ) 06 Oktober 2008 PEKELILING BENDAHARI BIL. 13 /2008

PEKELILING BENDAHARI BIL : 12/2008

PEKELILING BENDAHARI BIL. 1 TAHUN 2013 TATACARA PEROLEHAN PERKHIDMATAN KEMUDAHAN LATIHAN SECARA PAKEJ

UTHM.PB/100-6/4/1( 15 ) 4 Februari 2009 SURAT PEKELILING BENDAHARI BIL. 1/2009

BAHAGIAN 3 - PENGURUSAN BELANJAWAN


PEKELILING BENDAHARI BIL : 12/2009 PEJABAT BENDAHARI

Tajuk : Isu kelemahan pengurusan asset alih kerajaan sering dibangkitkan. dalam laporan Ketua Audit Negara. Sebagai pengurus sekolah,

TAKLIMAT STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP) PEROLEHAN ANAK SYARIKAT

SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA

GARIS PANDUAN DANA TOP DOWN UKM (Jangka Pendek)

KERAJAAN MALAYSIA. Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaan : Kehilangan Dan Hapus Kira

OPERASI PERKHIDMATAN SOKONGAN. PEJABAT PEMBANGUNAN DAN PENGURUSAN ASET Kod Dokumen: OPR/PPPA/GP04

SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA GP22: GARIS PANDUAN PERMOHONAN PEMBAYARAN HONORARIUM KEPADA ANGGOTA LEMBAGA KOPERASI BAHAGIAN A : PENGENALAN

KEMENTERIAN KEWANGAN MALAYSIA

PEKELILING BENDAHARI BIL. 2/2000. Pekeliling ini bertujuan untuk menerangkan aturcara perolehan yang perlu dipatuhi oleh semua Jabatan/Fakulti.

UNIVERSITI MALAYSIA PAHANG GARIS PANDUAN MENJALANKAN KERJA PERUNDINGAN DAN KHIDMAT TEKNIKAL

3. Pegawai Yang Layak Penyelia Asrama (Gred N17) yang telah Menduduki Peperiksaan: disahkan dalam perkhidmatan.

SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA GP2: GARIS PANDUAN PERMOHONAN PEMBAYARAN DIVIDEN OLEH KOPERASI (PINDAAN) 2012 BAHAGIAN A: PENGENALAN

JAWATAN BAGI SKIM PERKHIDMATAN KEWANGAN (W)

SOKONGAN KEWANGAN. PEJABAT BURSAR Kod Dokumen: UPM/SOK/KEW-BUY/P006. PROSEDUR TENDER Tarikh: 26/05/2017

JAWATAN : PENOLONG AKAUNTAN (W27) TK1

PUSAT PENGAJIAN SAINS PERUBATAN UNIVERSITI SAINS MALAYSIA MS ISO9001:2008

UTHM/PB/100 6/4/1 (03) Tarikh: 21 September 2007 PEKELILING BENDAHARI BIL. 3 / 2007

JPA.BK (S) 230/ 19 Jld.3 ( 26 ) KERAJAAN MALAYSIA PEKELILING PERKHIDMATAN BILANGAN 5 TAHUN 2011

PELAKSANAAN PROGRAM SKIM LATIHAN 1MALAYSIA (SL1M)

PUSAT PERUBATAN UNIVERSITI MALAYA SYARAT-SYARAT AM SEBUT HARGA / TENDER

UNIVERSITI MALAYSIA SABAH. SURAT IKATAN AKAUN AMANAH UNIVERSITI ( Untuk diisi dalam 2 salinan)

Kod Sebut Harga: INTAN(E): 3/2017

JABATAN BENDAHARI. Bil. Kami : Bil. Tuan : Tarikh :

PENGURUSAN PEROLEHAN BEKALAN/ PERKHIDMATAN

PUSAT PERUBATAN UNIVERSITI MALAYA SYARAT-SYARAT AM SEBUT HARGA / TENDER

PERATURAN PEROLEHAN PERKHIDMATAN PERUNDING


BAB 9 PENGURUSAN PEMBAYARAN

KOLEJ UNIVERSITI TEKNIKAL KEBANGSAAN MALAYSIA PEKELILING BENDAHARI BIL. 1/2002

PEKELILING BENDAHARI BIL. 7 TAHUN 2013 PERATURAN MENGENAI PENGURUSAN PANJAR WANG RUNCIT UNIVERSITI MALAYSIA TERENGGANU

PEKELILING BENDAHARI BIL : 2/2008 PEJABAT BENDAHARI

SALINAN DOKUMEN TERKAWAL

BIL SENARAI SEMAK ZON/ SEKSYEN. 4. Tandatangan dan Cop Ketua PTJ yang berkaitan di ruang Melalui ke atas borang permohonan

JPA. BK 43/12/2 Jld. 32 (30) KERAJAAN MALAYSIA PEKELILING PERKHIDMATAN BILANGAN 29 TAHUN 2009

PEKELILING BENDAHARI BIL : 4/2008

UNIT AUDIT DALAM KEMENTERIAN KEMAJUAN LUAR BANDAR & WILAYAH SELF ASSESSMENT TERHADAP PENGURUSAN KEWANGAN

Garis Panduan Mengikuti Kursus Anjuran Dalaman, Luaran dan Luar Negara

PEJABAT BENDAHARI. Dekan Fakulti/ Ketua Bahagian/ Pusat/ Akademi UiTM Shah Alam. Ketua Bahagian / Unit Kewangan Zon Pejabat Bendahari UiTM Shah Alam

GARIS PANDUAN DANA TOP DOWN UKM

PANDUAN PELAKSANAAN PERATURAN ARAHAN PERUBAHAN KERJA DAN PELARASAN HARGA KONTRAK

PEKELILING BENDAHARI BIL: 9/2006 PEJABAT BENDAHARI

GARIS PANDUAN GERAN UNIVERSITI PENYELIDIKAN (GUP) UNIVERSTI KEBANGSAAN MALAYSIA

PEKELILING BENDAHARI BIL. 1 TAHUN 2008 PENGURUSAN PANJAR WANG RUNCIT BAGI UNIVERSITI MALAYSIA SABAH (UMS)

BAB 5 PEROLEHAN BEKALAN, PERKHIDMATAN DAN KERJA

Garis panduan ini merangkumi semua jenis pinjaman / pembiayaan kenderaan bagi staf UPM yang bertaraf tetap dan kontrak.

PANDUAN PELAKSANAAN DAN SYARAT PENTAULIAHAN SISTEM PERSIJILAN KEMAHIRAN MALAYSIA BAGI PROGRAM PELAJAR ANTARABANGSA DI DALAM NEGARA

Transkripsi:

GARIS PANDUAN PENGURUSAN KEWANGAN 1.0 PENGENALAN Pengurusan kewangan adalah merupakan proses di mana sesebuah organisasi perlu mematuhui tatacara dan peraturan yang ditetapkan untuk memperolehi dan menggunakan sumber berdasarkan kepada objektif tertentu di mana ianya merangkumi perancangan, pelaksanaan, penyelarasan, pengawalan dan penilaian kewangan. Ianya juga perlu dilakukan dengan ekonomi, cekap, teratur, berkesan dan tulus agar dapat memastikan peruntukan yang diterima dibelanjakan dengan cara yang betul dan dapat memberikan manfaat yang optimum. Oleh demikian, satu Garis Panduan Pengurusan Kewangan disediakan agar dapat dijadikan panduan serta rujukan kepada semua kakitangan Universiti Pertahanan Nasional Malaysia (UPNM). 2.0 TAFSIRAN a) Ketua Pusat Tanggungjawab bererti Ketua Pusat Tanggungjawab,PTj. b) Pegawai bererti staf yang berkhidmat di Universiti Pertahanan Nasional Malaysia. c) Pegawai Pengawal bererti Naib Canselor Universiti Pertahanan Nasional Malaysia. d) Pusat Tanggungjawab, PTj bererti setiap Fakulti dan Jabatan yang diberi dan memegang peruntukan sendiri. e) Sistem SAGA bererti Standard Accounting System for Government Agencies di mana sistem ini direkabentuk untuk memenuhi semua keperluan standard perakaunan dan pengauditan yang telah ditetapkan. f) Universiti bererti Universiti Pertahanan Nasional Malaysia. 1

3.0 PUNCA KUASA Punca kuasa dalam pengurusan kewangan universiti adalah peruntukan undangudang serta peraturan yang menyentuh hal hal kewangan yang terkandung dalam:- a) Akta Universiti dan Kolej Universiti 1971; b) Akta Prosedur Kewangan 1957 (Akta 61); c) Akta Audit 1957; d) Akta Badan Badan Berkanun 1980 (Akta 240); e) Arahan Perbendaharaan; f) Pekeliling dan Surat Pekeliling Perbendaharaan; g) Pekeliling dan Surat Pekeliling Am; h) Pekeliling dan Surat Pekeliling Jabatan Bendahari; i) Perintah perintah Am (General Orders); j) Perlembagaan Persekutuan Perkara 96 112); k) Prinsip Prinsip Perakaunan yang Diterima Umum (GAAP); l) Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (MASB); m) Piawaian Pelaporan Kewangan (FRS); n) Piawaian Pelaporan Entiti Swasta (PERS); dan o) Lain lain Pekeliling dan Surat Pekeliling yang berkenaan. 2

4.0 PROSEDUR ISO MS 9001: 2008 UPNM Terdapat beberapa bahagian di dalam Garis Panduan Pengurusan Kewangan Jabatan Bendahari telah di piawaikan di bawah ISO MS 9001:2008. Antara yang terlibat adalah:- a) Prosedur Perolehan - PK(S).UPNM.BEND.01 b) Prosedur Penyediaan Bajet Mengurus - PK(S).UPNM.BEND.02 c) Prosedur Pembayaran kepada Kakitangan - PK(S).UPNM.BEND.03 d) Prosedur Kepada Pembekal - PK(S).UPNM.BEND.04 e) Prosedur Pembayaran Gaji - PK(S).UPNM.BEND.05 f) Prosedur Pendaftaran Aset - PK(S).UPNM.BEND.06 g) Prosedur Pelupusan Aset - PK(S).UPNM.BEND.07 h) Prosedur Kehilangan & Hapus Kira Aset Alih - PK(S).UPNM.BEND.08 3

PENGURUSAN BAJET 1.0 DEFINISI Bajet bermaksud perancangan kewangan bertujuan untuk melaksanakan dasar tertentu di mana perbelanjaan dijeniskan mengikut kategori seperti emolumen, perkhidmatan & bekalan, aset dan lain lain untuk mencapai objektif agensi. 2.0 PENGURUSAN BAJET Pengurusan bajet meliputi proses: a) Penyediaan bajet; b) Agihan bajet; dan c) Kawalan peruntukan 3.0 JENIS BAJET a) Bajet Mengurus b) Bajet Pembangunan 4.0 BAJET MENGURUS Bajet Mengurus adalah belanjawan tahunan yang disediakan untuk tujuan operasi harian dalam mengurus dan mentadbir Universiti iaitu berkaitan dengan Pengajaran, Penyelidikan dan khidmat sokongan. Tempoh sah laku bajet mengurus adalah untuk satu tahun kewangan bermula dari Januari hingga Disember. UPNM sebagai sebuah Badan Berkanun perlu menyediakan belanjawan bagi setiap 2 tahun berpandukan Sistem Belanjawan Diubahsuai (Modified Budgeting System). Komponen dalam MBS 1. Dasar Sedia Ada (DSA) Definisi Ia merujuk kepada semua program/aktiviti yang dijalankan pada tahun semasa (kecuali One Off) yang telah mendapat kelulusan Perbendaharaan atau pihak pihak lain seperti Jemaah Menteri. Contoh contoh DSA adalah seperti berikut: 4

Emolumen Pembayaran utiliti bagi kemudahan sedia ada Kos yang berkaitan bagi kursus dan program yang sedang dijalankan di pusat pengajian Merupakan program/aktiviti baru termasuk tambahan, sambungan atau perluasan kepada dasar yang sedia ada. Contoh contoh DB adalah seperti berikut: 2. Dasar Baru (DB) Perluasan Pelanggan/Pertambahan Pelajar Kenaikan kadar sewaan bagi ruang pejabat Penyelenggaraan ruang baru Pertambahan kampus baru Perluasan skop kerja / Penawaran kursus / Program akademik yang baru Merupakan sesuatu perbelanjaan yang luar biasa, tidak dapat dielakkan dan merupakan perbelanjaan yang bukan berulang tiap tiap tahun. Contoh contoh perbelanjaan one-off adalah seperti berikut: 3. One Off Perolehan peralatan/aset Perolehan kenderaan Kerja kerja pengubahsuaian / naik taraf kemudahan Kos perpindahan Perjalanan luar negara a) Penyediaan Bajet Mengurus Tarikh Proses Dokumen Terlibat Oktober Oktober November Bendahari Edar Surat Pekeliling, Format Proforma Perjanjian Program, Dasar Baru, One Off & Notis Taklimat MBS kepada PTj Taklimat MBS kepada PTj Penyediaan Belanjawan oleh PTj Surat Pekeliling Jabatan Bendahari 5

Proforma Perjanjian Program Dasar Baru / One Off ABM 2 Format Perjanjian Program ABM-4 (BB) Ringkasan cadangan Dasar Baru dan One-Off (Perlu disenaraikan mengikut keutamaan) ABM-5 (BB) / One-Off ABM-7 (BB) / One-Off Cadangan Dasar Baru Cadangan dasar Baru (Anggaran perbelanjaan mengurus mengikut Objek Am dan Objek sebagai) Disember Pindaan / Pembetulan / Permohonan oleh PTj (Sekiranya Perlu) Januari Mac Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan Kewangan & Akaun (JPKA) untuk kelulusan permohonan Dasar Baru/One Off PTj Kemukakan permohonan Bajet Mengurus kepada Kementerian Kewangan melalui KPT Cadangan Bajet Mengurus Universiti i. Penyediaan cadangan bajet dwi tahunan hendaklah mengambilkira perancangan Universiti untuk meningkatkan pengambilan pelajar yang berdasarkan kemampuan Universiti dari segi kemudahan pengajaran dan pembelajaran, tenaga pengajar, tempat penginapan dan sebagainya. ii. Semua Ketua Pusat Tanggungjawab dikehendaki mengemukakan permohonan cadangan bajet PTJ masing-masing mengikut masa yang telah ditetapkan. iii. PTJ perlu mengemukakan justifikasi bagi setiap cadangan dasar baru dan one-off untuk memastikan semua cadangan adalah munasabah dari segi skop kerja dan kos yang terlibat. Keutamaan harus diberi kepada 6

cadangan yang sekiranya diabaikan akan menjejaskan mutu pengajaran dan pembelajaran juga keselesaan pelajar khususnya dan Universiti secara amnya. b) Agihan Bajet Mengurus i. Agihan bajet merupakan satu proses pembahagian peruntukan selepas mendapat surat peruntukan bajet daripada Kementerian mengikut jadual atau perancangan perbelanjaan yang telah diluluskan. Tarikh Oktober / November November / Disember Disember Disember Proses Terima surat Kelulusan Bajet daripada Kementerian Kewangan/KPT Proses cadangan agihan bajet oleh Jabatan Bendahari Agihan Bajet PTj diluluskan oleh JPKA Surat Kelulusan Agihan Bajet dikeluarkan kepada PTj ii. Perincian Agihan Bajet Yang Diluluskan Cadangan permohonan bajet mengurus dwi tahunan yang telah dikemukakan oleh PTj perlu diperincikan semula berdasarkan kepada amaun yang telah diluluskan. Tarikh Disember Januari Proses PTj menerima surat kelulusan agihan dan mengemukakan perincian kepada Jabatan Bendahari dalam masa 2 minggu Semakan perincian dibuat oleh Unit Bajet dan perincian yang telah diluluskan akan diserahkan kepada PTj dan dimasukkan ke dalam sistem SAGA. Salinan perincian akan dikemukakan kepada Unit Perolehan dan Unit Pembayaran untuk makluman dan tindakan selanjutnya. 7

iii. Sekiranya terdapat keperluan pindaan perincian selepas kelulusan, PTj perlu berbincang terlebih dahulu dengan Unit Bajet sebelum mengemukakan perincian baru. 5.0 KAWALAN PERUNTUKAN Setiap Ketua PTJ adalah bertanggungjawab mengawal perbelanjaan supaya tidak melebihi peruntukan. Oleh itu sebelum sesuatu perbelanjaan dilakukan, Ketua PTJ perlu memastikan setiap perbelanjaan adalah berdasarkan kepada perincian yang telah diluluskan. Tarikh Bulanan Bulanan Proses Perbelanjaan oleh PTj. Unit Bajet mengedarkan Laporan Perbelanjaan kepada PTj PTj Menyediakan Laporan Penyesuaian Perbelanjaan 6.0 PINDAH PERUNTUKAN a) Pindah Peruntukan (Viremen) merupakan satu proses menambahkan peruntukan kepada Objek Sebagai atau Objek Am yang kekurangan baki atau tidak mencukupi untuk menampung perbelanjaan atau aktiviti yang terlibat dengan mengurangkan peruntukan dari Objek Am atau Objek Sebagai yang lain. b) Kepentingan Pindah Peruntukan i. Agihan peruntukan yang diberi kadangkala tidak menepati keperluan sebenar PTJ. Apabila berlaku ketidakcukupan baki maka PTJ dibolehkan melakukan pindah peruntukan. ii. Pindah peruntukan dibolehkan untuk memastikan aktiviti yang dirancang tidak tergendala. Selain itu dapat dipastikan semua lebihan peruntukan dapat digunakan sebaik mungkin pada tahun berkenaan. 8

c) Kuasa Meluluskan Pindah Peruntukan Bil Jenis Pindah Peruntukan Contoh Kuasa Meluluskan Borang Pindah Peruntukan di Pindah Peruntukan dari 1. antara Objek Sebagai dalam PTJ yang sama. vot 29000 (Jabatan Pendaftar) ke vot 21000 Bendahari BEND 025 (Jabatan Pendaftar). Pindah Peruntukan di Pindah Peruntukan dari 2. antara Objek Sebagai kepada PTJ yang vot 29000 (Jabatan Pendaftar) ke vot 24000 Bendahari BEND 026 Berlaina (Pusat). d) Batasan Kuasa Untuk Membuat Pindah Peruntukanl: i. Tiada sebarang pindah peruntukan yang melibatkan vot 10000 (emolumen) dibenarkan. ii. PTj juga tidak dibenarkan membuat pindah peruntukan bagi vot 21000(Perbelanjaan One-off Ke luar Negara) sama ada pindah dari atau kepada vot tersebut. iii. PTj tidak dibenarkan untuk membuat pindah peruntukan di antara dasar yang berlainan. Contoh: Pindah peruntukan dari vot 27000 (Dasar Baru) ke vot 28000 (Dasar Sedia Ada) atau sebaliknya. 7.0 PERUNTUKAN TAMBAHAN a) Peruntukan Tambahan merupakan satu proses permohonan menambah peruntukan sama ada menggunakan baki peruntukan semasa, rizab, mahupun permohonan kepada Kementerian bagi menampung perolehan tertangguh atau menampung kos bagi aktiviti/projek yang tiada dalam bajet asal dan baru diluluskan. 9

b) PTj perlu mengemukakan permohonan peruntukan tambahan kepada Unit Bajet untuk kelulusan JPKA. Permohonan tambahan perlu dikemukakan dengan vot dan justifikasi yang lengkap dan terperinci. 8.0 BUKU VOT a) Buku Vot adalah rekod yang diselenggarakan untuk mencatat segala urusniaga yang berkaitan bagi sesuatu maksud perbelanjaan dan tanggungan termasuk peruntukan asal yang diterima, tambahan atau pindah peruntukan (viremen). Ini adalah selaras dengan Arahan Perbendaharaan (AP) seperti berikut: b) AP 95 (a) Tiap-tiap pegawai yang diamanah mengawal mana-mana bahagian maksud Perbelanjaan atau kumpulan wang amanah, hendaklah menyelenggara sebuah Buku Vot yang menunjukkan dengan jelas pada bilabila masa mengenai: i. amaun yang diluluskan bagi tahun itu, ditolak amaun yang dipindah kepada atau daripada PTJ atau vot lain; ii. semua debit dan kredit kepada program dan aktiviti atau projek atau kumpulan wang itu mengikut bila ia berlaku, serta dengan jumlah kemaskini mengenai perbelanjaan bersih; iii. baki peruntukan pada setiap masa; dan iv. tanggungan mengikut bila ia dilakukan. Jumlah kemaskini tanggungan yang belum selesai hendaklah dicatat dan dilaraskan apabila tanggungan berubah. c) AP95 (b) Apabila seseorang pegawai memperakui baucar untuk dibayar atau dilaraskan ia hendaklah juga menurunkan tandatangan ringkasnya dalam suatu ruang yang diperuntukkan khas bagi maksud ini pada catatan yang berkenaan dalam Buku Vot dan memastikan bahawa tanggungan berkaitan jika ada telah ditanda selesai atau dikurangkan. 10

d) AP95 (d) Semua tanggungan yang belum selesai termasuk inden yang belum ditunaikan pada akhir tahun kewangan hendaklah dibawa ke hadapan ke dalam Buku Vot tahun yang baru. e) Dokumen Yang Perlu Dirujuk Untuk Catatan Dalam Buku Vot : i. Surat kelulusan agihan ii. Pesanan Tempatan- tanggungan iii. Salinan Pesanan Tempatan iv. Invois v. Salinan baucer vi. Panjar wang runcit/petty cash vii. Surat kelulusan viremen f) Catatan Utama Dalam Buku Vot Boleh Dibahagikan Kepada: i. Penerimaan Peruntukan ii. Pengurangan Peruntukan iii. Pindahan peruntukan (viremen) iv. Melakukan tanggungan v. Perbelanjaan vi. Kredit Perbelanjaan vii. Catatan Pelarasan g) Kandungan Buku Vot: i. Amaun Yang Dibenarkan ii. Semua Debit Dan Kredit Serta Jumlah Kemaskini Perbelanjaan Bersih. iii. Baki Masih Ada iv. Tanggungan Mengikut Bila Ia Dilakukan h) Transaksi Dalam Ruangan Debit Dan Kredit: i. Penerimaan Peruntukan ii. Pengurangan Peruntukan iii. Viremen Masuk & Keluar iv. Perbelanjaan 11

v. Kredit Perbelanjaan vi. Catatan Pelarasan i) Transaksi Yang Tiada Dalam Ruangan Debit Dan Kredit: i. Peruntukan Kecil ii. Melakukan tanggungan iii. Membatalkan tanggungan iv. Catatan penutup v. Catatan tanggungan dibawa ke hadapan vi. Catatan pelarasan j) Kepentingan penyelenggaraan Buku vot: i. Mengawal dan memastikan bahawa perbelanjaan dan tanggungan tidak melebihi peruntukan yang diluluskan; dan ii. Sebagai suatu punca maklumat untuk menyediakan laporan berkenaan dengan perbelanjaan (iaitu bayaran), tanggungan dan baki peruntukan. k) Penyesuaian Buku Vot mesti dilaksanakan untuk: i. Mengesan sebarang bayaran yang tidak dibenarkan; ii. iii. iv. Mengesan sebarang perbezaan atau kesilapan akaun di PTJ apabila dibandingkan dengan penyata yang dikeluarkan oleh Jabatan Bendahari bagi memastikan semua perbelanjaan (dan penerimaan, jika ada) direkodkan dengan betul dan lengkap ke dalam buku vot. Dengan ini, semua peruntukan, perbelanjaan dan tanggunggan dapat dikawal dan diuruskan dengan berkesan; Memastikan supaya laporan pengurusan ke atas peruntukan, perbelanjaan dan tanggungan yang disediakan daripada buku vot oleh PTJ adalah tepat dan lengkap untuk membantu proses membuat keputusan oleh pihak pengurusan PTJ. Untuk memastikan penyesuaian buku vot dapat dilaksanakan dengan berkesan, perkara-perkara berikut perlu diberi perhatian: 12

Tarikh Proses Tindakan Setiap 7hb Setiap 14 hb Laporan Prestasi Perbelanjaan Bulanan diedarkan kepada PTj Laporan Penyesuaian Buku Vot diterima daripada PTj Unit Bajet PTj 9.0 SEMAKAN PRESTASI a) Ketua PTJ perlu membuat semakan anggaran perbelanjaan pada setiap bulan Jun dan September. Semakan pada bulan Jun bagi membolehkan Ketua PTj menyemak prestasi perbelanjaan telah mencapai sekurang-kurangnya 50% daripada bajet yang diluluskan. Analisis ke atas perbelanjaan semasa adalah penting bagi mengenalpasti sekiranya terdapat keperluan peruntukan tambahan. b) Jika peruntukan tambahan diperlukan setelah semakan dilakukan pada bulan Jun, Ketua PTJ hendaklah mengemukakan permohonan tambahan selaras dengan prosedur yang telah ditetapkan oleh pihak berkuasa Universiti. Ketua PTJ tidak dibenarkan berbelanja atau membuat sebarang tanggungan sekiranya permohonan tambahan tersebut belum diluluskan. c) Pihak berkuasa Universiti mempunyai kuasa untuk menarik balik peruntukan pada bulan September sekiranya prestasi perbelanjaan yang ditunjukkan tidak mencapai 75% atau tiada perancangan rapi untuk membelanjakan peruntukan tersebut sehingga hujung tahun. d) Sekiranya terdapat PTj yang tidak mencapai prestasi perbelanjaan 100% daripada peruntukan yang diluluskan maka ini akan memberikan kesan kepada agihan peruntukan untuk PTj tersebut khususnya dan Universiti amnya bagi tahun berikutnya. 13

PENGURUSAN PEROLEHAN 1.0 DEFINISI Perolehan bermaksud aktiviti untuk mendapatkan, membeli atau memperolehi bekalan, perkhidmatan dan kerja bagi menjalankan operasi Universiti dengan cara yang menguntungkan Universiti sama ada melalui sebutharga, tender atau cara-cara lain yang dibenarkan. Semua Perolehan oleh PTj hendaklah mematuhi tatacara perolehan yang telah ditetapkan oleh Jabatan Bendahari. 2.0 JENIS PEROLEHAN a) Bekalan: Merupakan perolehan barangan samada barangan luak atau tidak luak yang dibekal bagi menjalankan sesuatu aktiviti, program atau projek sesebuah organisasi. Ia merupakan input nyata bagi sesuatu proses kerja atau perkhidmatan. Contoh: alatulis, bahan kimia, perabot, peralatan makmal dan kenderaan. b) Kerja: Merupakan perolehan yang melibatkan kerja-kerja pembinaan dan sivil seperti bangunan, jalan, tapak kawasan dan kerja-kerja mekanikal dan elektrikal. c) Perkhidmatan: Merupakan perolehan yang ditakrifkan sebagai khidmat tenaga manusia atau kepakaran/kemahiran yang diperolehi untuk menyiapkan sesuatu kerja. Terdapat dua jenis perkhidmatan: i. Perkhidmatan perunding meliputi semua jenis kajian seperti kajian ekonomi, penswastaan, pengurusan, pembangunan fizikal yang memerlukan input seperti senibina, kejuruteraan dan kerja-kerja ukur, pengurusan perundangan dan perkhimatan kepakaran dalam bidangbidang khusus seperti alam sekitar dan pertanian. 14

ii. Perkhidmatan bukan perunding meliputi perkhidmatan seperti pengendalian kursus dan latihan, penyenggaraan dan pembaikan, pencucian dan pembersihan, penyewaan dan pengurusan bangunan. 3.0 UNDANG-UNDANG DAN PERATURAN KEWANGAN Undang-undang dan peraturan berkaitan dengan perolehan Universiti termasuklah: a) Akta Acara Kewangan 1957 (Disemak 1972); b) Akta Kontrak Universiti 1949 (Akta 120); c) Arahan Perbendaharaan; d) Surat-surat Pekeliling Perbendaharaan; e) Pekeliling-pekeliling Kontrak Perbendaharaan; dan f) Surat-surat Arahan Perbendaharaan; 4.0 DASAR PEROLEHAN UNIVERSITI a) Menggalakkan pertumbuhan industri tempatan melalui penggunaan bahan/barangan tempatan dan penggunaan sektor perkhidmatan tempatan; b) Mempertingkatkan keupayaan industri tempatan melalui pemindahan teknologi; c) Menggalakkan penglibatan usahawan Bumiputera; dan d) Memelihara dan mempertahankan kepentingan dasar perolehan Universiti bagi mencapai objektif nasional dalam menghadapi cabaran globalisasi dan liberalisasi. 5.0 PRINSIP-PRINSIP PEROLEHAN a) Akauntabiliti Awam (Public Accountability) - Perolehan seharusnya menunjukkan akauntabiliti awam yang diamanahkan kepada Universiti; 15

b) Diuruskan Secara Telus (Transparent) - Semua dasar, peraturan, tatacara dan proses perolehan itu sendiri hendaklah jelas, diketahui dan difahami umum serta mengikut dasar dan peraturan yang ditetapkan; c) Nilai Faedah Yang Terbaik (Best value for money) - Pengurusan perolehan hendaklah memberikan pulangan yang terbaik bagi setiap ringgit yang dibelanjakan; d) Saingan Terbuka (Open Competition) - Proses perolehan hendaklah memberi peluang terbuka kepada semua yang layak untuk bersaing; dan e) Adil dan saksama (Fair Dealing) - Sesuatu perolehan itu di pelawa dan diproses dengan adil dan saksama berasaskan dasar dan peraturan yang berkaitan. 6.0 OBJEKTIF PEROLEHAN a) Menguruskan perolehan secara cekap, berkesan dan paling menguntungkan bagi mencapai matlamat perolehan tersebut; b) Mendapatkan harga yang paling menguntungkan dan berpatutan dengan mengambilkira kualiti, kuantiti dan tempoh penyerahan/siap yang ditetapkan; c) Mengalakkan pertumbuhan industri tempatan dan penggunaan bahan/barangan/perkhidmatan tempatan; d) Mengalakkan permindahan teknologi yang bersesuaian dengan kehendak semasa sektor industri negara; dan e) Sebagai alat untuk mencapai dasar-dasar nasional. 7.0 PENGURUSAN PEROLEHAN a) Perolehan barang-barang Universiti hendaklah diuruskan dengan cekap, teratur dan sempurna mengikut peraturan dan tatacara perolehan. Ini adalah bagi memastikan tidak berlakunya pembaziran, penyelewengan dan penyalahgunaan kuasa serta memberi nilai pulangan yang terbaik. 16

b) Setiap keperluan pembelian Universiti hendaklah dirancang dan ditentukan dengan teliti supaya kuantiti bekalan dan skop kerja atau perkhidmatan dapat ditentukan dengan tepat, dibekalkan dalam tempoh yang diperlukan, memenuhi kehendak dan speksifikasi yang telah ditetapkan, harga yang berpatutan dan memenuhi kualiti seperti yang dikehendaki dengan berpandukan garis panduan dan peraturan yang telah ditetapkan. c) PTj hendaklah membuat perancangan tahunan (annual planning) dan perancangan awal (forward planning) bagi sebutharga/tender yang hendak dipelawa bagi satu-satu tahun bagi mengelakkan amalan pecah kecil perolehan dan tanggungan yang tidak dapat diselesaikan sehingga hujung tahun. d) Ketua PTj hendaklah memastikan semua keperluan pembelian selaras dengan peruntukan yang telah diluluskan dan ianya hendaklah dirancang dan ditentukan mengikut keperluan secara menyeluruh. e) Perkara yang perlu diambilkira dalam merancang perolehan :- i. Menentukan peruntukan/pembiayaan mencukupi; ii. iii. iv. Dibuat dengan kontraktor yang pendaftarannya masih berkuatkuasa dengan Kementerian Kewangan Malaysia (MOF), Lembaga Pembangunan Industri Pembinaan Malaysia (CIDB) dan Pusat Khidmat Kontraktor (PKK) di bawah kod bidang, gred, kategori dan pengkhususan yang bertepatan; Merujuk kepada Pekeliling Kontrak Perbendaharaan (Kontrak Pusat); Membuat kajian pasaran; v. Menyediakan carta/jadual perancangan; vi. vii. viii. ix. Mengenalpasti bidang khas kepada kontraktor bumiputera; Penggunaan borang piawai yang diluluskan oleh MOF; Penggunaan matawang; dan Penyediaan spesifikasi. 17

8.0 STRATEGI DAN KAEDAH PELAKSANAAN DASAR PEROLEHAN 8.1 Pendaftaran Pembekal/Kontraktor a) Semua pembekal dan kontraktor yang ingin berurusan dengan Universiti perlu berdaftar dengan kementerian dan badan seperti berikut: i. Bekalan/Perkhidmatan : Kementerian Kewangan Malaysia (MOF) ii. Kerja: a) Lembaga Pembangunan Industri Pembinaan Malaysia (CIDB) : Sijil Perolehan Kerja Kerajaan (SPKK); b) Pusat Khidmat Kontraktor (PKK) : Sijil Taraf Bumiputera. b) Objektif Pendaftaran i. untuk memastikan hanya syarikat/kontraktor yang berkemampuan sahaja turut serta di dalam perolehan Universiti; ii. iii. iv. memudahkan Universiti untuk mengenalpasti syarikat/kontraktor yang berdaftar dalam kepala, sub kepala, bidang atau kategori yang ditetapkan; membolehkan pemantauan ke atas prestasi kontraktor yang terlibat di dalam perolehan Universiti. Tindakan tatatertib akan dikenakan terhadap kontraktor yang melakukan kesalahan dan gagal memenuhi obligasi kontrak;dan membantu Universiti dalam menggubal dasar perolehan. c) Faedah-faedah pendaftaran - Faedah kepada syarikat/kontraktor: i. membolehkan syarikat/kontraktor mengambil bahagian dalam urusan perolehan Universiti; 18

ii. iii. syarikat/kontraktor yang berdaftar dikecualikan dikenakan deposit dalam urusan tender Universiti; syarikat/kontraktor yang berdaftar dengan bidang dan bertaraf pembuat akan mendapat keutamaan harga berbanding dengan ejen/pengedar; dan iv. syarikat/kontraktor yang berdaftar berpeluang memasarkan barangan/perkhidmatan yang ditawarkan. - Faedah kepada Universiti: i. selaras dengan eperolehan, Universiti akan mudah mendapat maklumat mengenai barang-barang dalam pasaran; ii. iii. iv. memudahkan Universiti mengenal pasti syarikat/ kontraktor tempatan; memudahkan Universiti membuat kajian pasaran; dan membantu mengurangkan barangan import d) Pendaftaran dengan Universiti berdasarkan Surat Pekeliling Bendahari Bil. 03/2011. e) Bagi memastikan semua pembekal/syarikat yang berdaftar dengan Universiti mendapat hak dan peluang untuk dipelawa mengemukakan sebut harga, semua PTj dikehendaki memastikan hanya syarikat yang berdaftar sahaja boleh melaksanakan urusan perolehan. Pendaftaran adalah dikecualikan kepada syarikat perhotelan; f) Syarikat yang tidak berdaftar tidak akan diproses bagi pembelian Tender dan Sebutharga dan juga bagi tujuan pengeluaran Pesanan Tempatan(L/O); dan g) PTj boleh menyemak senarai syarikat yang berdaftar didalam Sistem E- Daftar Bil dan Sistem Penilaian Prestasi, Jabatan Bendahari. h) Justifikasi berhubung dengan perkara di atas adalah seperti berikut: 19

i. Memudahkan PTj membuat semakan terlebih dahulu terhadap kesahihan taraf pendaftaran pembekal/syarikat yang akan terlibat dalam urusan perolehan Universiti; ii. iii. Memastikan hanya syarikat yang berdaftar dengan Universiti sahaja boleh menyertai sebarang urusan perolehan; dan Memperkemaskan dan mempermudahkan proses perolehan dan pembayaran. 8.2 Keutamaan Syarikat Bumiputera Dalam Perolehan Universiti a) Syarikat Bumiputera hanya akan diiktiraf sekiranya pemilikan Bumiputera mencapai 51% merangkumi saham, Lembaga Pengarah dan Pengurusan. Sijil taraf Bumiputera akan dikeluarkan oleh: i. MOF - perolehan bekalan/perkhidmatan ii. PKK - perolehan kerja 8.3 Keutamaan Bumiputera Bagi Perolehan Bekalan dan Perkhidmatan (SPP Bil 4 Tahun 1995) a) Semua perolehan bekalan dan perkhidmatan yang bernilai melebihi RM50, 000.00 hingga RM100, 000.00 hendaklah dipelawa di kalangan syarikat Bumiputera sahaja. b) Bagi perolehan yang melebihi RM100,000.00, Universiti adalah dikehendaki memberi keutamaan harga kepada syarikat Bumiputera mengikut peratusan seperti berikut: Bil Nilai Perolehan Peratusan Keutamaan i. Melebihi RM100,000.00 hingga RM500,000.00 10% ii. Melebihi RM500,000.00 hingga RM1.5 juta 7% iii. Melebihi RM1.5 juta hingga RM5 juta 5% iv. Melebihi RM5 juta hingga 10 juta 3% v. Melebihi RM10 juta hingga 15 juta 2.5% vi. Melebihi 15 juta Tiada 20

Keutamaan harga ini adalah berdasarkan kepada nilai tawaran terendah dan boleh diterima dari syarikat bukan Bumiputera. 8.4 Keutamaan Pembuat/Pengilang Bumiputera a) Keutamaan perlu diberikan kepada syarikat yang bertaraf pembuat/ pengilang Bumiputera. Sekiranya perolehan bekalan dilaksanakan secara terbuka di kalangan pembuat tempatan, keutamaan harga hendaklah diberi kepada pembuat Bumiputera seperti berikut: Bil Nilai Perolehan Peratusan Keutamaan i. Sehingga RM10 juta 10% ii. Melebihi RM10 juta RM100 juta 5% iii. Melebihi RM100 juta 3% Keutamaan harga ini adalah berasaskan kepada nilai tawaran terendah dan boleh diterima dari pembuat bukan Bumiputera 8.5 Keutamaan Bumiputera Untuk Kontrak Kerja a) Keutamaan Bumiputera untuk kontrak kerja adalah : i. Kerja-kerja bernilai kurang RM200,000 dikhaskan kepada Bumiputera 8.6 Keutamaan Kerja Prime Cost Sum (Sum/Mekanikal/Elektrikal/Pakar) a) Jumlah wang yang diperuntukkan bagi kerja yang akan dilaksanakan oleh Subkontraktor Dinamakan atau bagi bahan/barang yang akan didapatkan daripada Pembekal Dinamakan Bil Nilai Perolehan Peratusan Keutamaan i. Melebihi RM100,000.00 hingga RM500,000.00 10% ii. Melebihi RM500,000.00 hingga RM1.5 juta 7% iii. Melebihi RM1.5 juta hingga RM5 juta 5% iv. Melebihi RM5 juta hingga 10 juta 3% v. Melebihi RM10 juta hingga 15 juta 2.5% 21

vi. Melebihi 15 juta Tiada Keutamaan harga ini adalah berdasarkan kepada nilai tawaran terendah dan boleh diterima dari syarikat bukan Bumiputera. 8.7 Penggunaan Bahan/Barangan/ Perkhidmatan Tempatan (SPP Bil. 7 Tahun 2002) a) Semua perolehan bekalan dan perkhidmatan hendaklah diperolehi secara tempatan. b) Bahan/barangan keluaran tempatan hendaklah memenuhi Standard Malaysia (MS) atau standard antarabangsa yang diiktiraf. c) PTj wajib menggunakan bahan/barangan/perkhidmatan keluaran tempatan yang dinyatakan di dalam senarai: i. bahan binaan tempatan (kerja) - IKRAM QA Services Sdn. Bhd. ii. barangan keluaran tempatan (bekalan) - SIRIM QAS Sdn. Bhd. 8.8 Perolehan Barang-Barang Import (SPP Bil. 3 Tahun 2003, SPP Bil. 7 Tahun 1998 dan SPP Bil. 6 Tahun 1996) a) Bahan/barangan import melebihi RM50, 000.00 perlu mendapat kelulusan Kementerian Perdagangan Antarabangsa dan Industri (MITI). b) Bahan/barangan yang bernilai melebihi RM200,000.00 bagi satu kontrak hendaklah dilaksanakan secara Free On Board (FOB). c) Menggunakan syarikat perkhidmatan pengangkutan tempatan. d) Surat Pekeliling Bendahari Bil 1/2008 adalah berkaitan. e) Borang yang perlu dilengkapkan oleh PTj adalah BEND010: Borang Permohonan Kelulusan Pihak MITI bagi perolehan bahan/barangan import yang bernilai melebihi RM50,000.00 22

8.9 Pemindahan Teknologi Untuk Industri Tempatan (SPP Bil. 5 Tahun 2007) a) Membantu Universiti dan industri tempatan dalam mempertingkatkan kepakaran dalam pelbagai bidang terutamanya yang berteknologi canggih dan terkini. b) Lazimnya dilaksanakan melalui program offset dengan kerjasama industri tempatan terutama sekali bagi perolehan strategik dan berteknologi tinggi. 9.0 KAJIAN PASARAN DALAM PEROLEHAN (AP169) a) Adalah menjadi kewajipan setiap pegawai yang menguruskan perolehan membuat kajian pasaran yang berpatutan supaya perolehan itu adalah yang paling sesuai dan menguntungkan Universiti. Kajian hendaklah mengambil kira aspek kualiti, harga, kegunaan, kos penyenggaraan dan faktor-faktor lain yang berpatutan. 10.0 MEMECAH KECIL PEROLEHAN a) PTj dilarang memecah kecil perolehan tahunan bagi mengelakkan pelawaan sebutharga/tender. Tindakan surcaj/tatatertib boleh diambil terhadap pegawai yang bertanggungjawab sekiranya perolehan dipecahkecilkan. b) Sila rujuk Surat Pekeliling Bendahari Bil 1/2012. c) Semua urusan berkaitan dengan perolehan yang disenaraikan dibawah hendaklah dibuat melalui PTj yang bertanggungjawab iaitu : BIL JENIS PEROLEHAN PTj 1 a) Kerja-kerja fizikal melibatkan ubahsuai, naiktaraf atau pembinaan; Jabatan Pembangunan dan Penyelenggaraan (JPP) b) Pembelian perabot mudah alih dan terbina (built in furniture). 2 Alatulis Jabatan Pendaftar 3 Peralatan Sukan Unit Sukan, HEPA 23

4 Kenderaan Unit Kenderaan, Jabatan Pendaftar 5 Barangan ICT (Laptop, Komputer, Software, Toner dan Printer) Pusat Teknologi Maklumat dan Telekomunikasi (PTMK) 6 Buku/Majalah/Jurnal (untuk rujukan akademik) Perpustakaan 7 Promosi dan Cenderamata Bahagian Kepimpinan dan Korporat 8 Percetakan berbentuk akademik Pusat Penerbitan 11.0 KAEDAH KAEDAH PEROLEHAN a) Kaedah perolehan yang biasa digunakan adalah: i. Perolehan melalui panjar wang runcit; ii. iii. iv. Perolehan melalui kontrak pusat; Pembelian terus; Kerja Requisition; v. Perolehan melalui sebutharga; dan vi. Perolehan melalui tender. b) Lain-lain kaedah adalah:- i. Perolehan secara gotong royong; ii. iii. iv. Perolehan darurat; Perolehan melalui perlanjutan/perubahan kontrak; dan Perolehan melalui penggunaan kontrak jabatan lain. c) Had Nilai dan Kuasa Kewangan mengikut kaedah perolehan yang dilaksanakan di UPNM adalah seperti di Lampiran A. 24

11.1 Panjar Wang Runcit (Pekeliling Bendahari Bil 1/2008) a) Perolehan melalui panjar wang runcit adalah untuk kegunaan segera. b) Had nilai perolehan melalui panjar wang runcit adalah Tidak Melebihi RM100.00 di dalam satu resit c) Tiada dokumen pembelian diperlukan, memadai dengan resit sahaja. d) Tiada sijil pendaftaran diperlukan. 11.2 Perolehan Melalui Kontrak Pusat /Kontrak Panel (AP178.1) a) Kontrak Pusat: Barang gunasama dan arahan dikeluarkan melalui Pekeliling Kontrak Perbendaharaan. PTJ hendaklah menggunakan Kontrak Pusat ini dan tidak boleh membeli barangan gunasama ini daripada pembekal lain. b) Contoh: Pos Laju, Sampul Surat, High Density Polythylene (HDPE) Fittings. c) Kontrak Panel: Panel pembekal/kontraktor barangan atau perkhidmatan tertentu dilantik oleh MOF. Contohnya: Perabot Logam, Perabot Jenis polypropylene, tilam dan bantal. 11.3 Pembelian Terus (SPP Bil 12 Tahun 2007) a) Pembelian setiap jenis item yang melibatkan Jumlah Perbelanjaan Tahunan Sehingga RM50,000.00 boleh dibuat secara pembelian terus dengan mana-mana pembekal yang berdaftar atau tidak berdaftar dengan MOF sama ada bertaraf Bumiputera atau bukan Bumiputera. b) Bagi perolehan kerja yang bernilai tidak melebihi RM20,000.00, perolehan boleh dibuat secara lantikan terus di kalangan kontraktor Gred G1 yang berdaftar dengan CIDB dibawah gred, kategori dan pengkhususan yang berkaitan. c) Maksud setiap jenis item boleh ditafsirkan berdasarkan kepada contohcontoh berikut: 25

i. pelbagai alat ganti yang boleh diperoleh daripada punca bekalan yang sama adalah satu jenis item. ii. item pelbagai saiz hendaklah ditafsirkan sebagai satu jenis item. Contoh pembelian pelbagai saiz paku (1 inci atau 1 ½ inci), cermin, kasut dan bendera. iii. set sofa yang merangkumi pelbagai jenis kerusi (sama ada kerusi 1 tempat duduk atau 3 tempat duduk) bersama meja, ditafsirkan kepada satu jenis item. Jika pembelian perabot terdiri daripada kerusi banquet dan set sofa, maka kerusi banquet dan set sofa boleh dianggap item yang berbeza. Walau bagaimanapun, jika kedua-duanya boleh dibeli daripada pembekal yang sama, ianya boleh ditafsirkan sebagai satu jenis item (perabot). iv. pembelian pelbagai toner ditafsirkan sebagai satu jenis item kerana boleh diperoleh daripada pembekal yang sama. v. pembelian alatulis (pen, pensel, pembaris, gunting, stapler, pemadam, gam dan sebagainya) ditafsirkan sebagai satu jenis item. vi. vii. viii. ix. pelbagai saiz kertas (A4, A3) dan kertas pelbagai warna adalah ditafsirkan sebagai satu jenis item. komputer, printer, monitor, key board dan CPU adalah satu jenis item. pelbagai ubat adalah satu jenis item. bahan-bahan binaan seperti simen, kayu, papan, siling, paku adalah ditafsirkan sebagai satu jenis item. x. pelbagai barangan elektrik seperti cerek, kipas angin, televisyen, radio, seterika, pengisar, peti sejuk adalah ditafsirkan sebagai satu jenis item kerana boleh diperoleh daripada pembekal (kedai elektrik) yang sama. 11.4 Perolehan Kerja-Kerja Requistion (AP 180.1 (C)) a) Bagi Perolehan kerja-kerja kecil atau pembaikan yang tidak mengubah struktur asal yang dianggarkan bernilai melebihi RM20,000.00 hingga RM100,000.00 boleh dibuat berdasarkan Jadual Kadar Kejuruteraan 26

Awam secara undian/pusingan kerja/sebutharga di kalangan Kontraktor Gred G1 di daerah terdekat yang berdaftar dengan CIDB dibawah gred, kategori dan pengkhususan yang berkaitan. 11.5 Sebutharga (SPP 5 Tahun 2009) a) Bagi perolehan bekalan dan perkhidmatan yang bernilai melebihi RM50,000.00 hingga RM500,000.00 hendaklah dipelawa secara Sebutharga. b) Perolehan bagi bekalan/perkhidmatan yang bernilai;- i. melebihi RM50,000.00 hingga RM100,000.00 hendaklah dipelawa secara sebutharga daripada sekurang-kurangnya lima (5) pembuat/pembekal bertaraf Bumiputera yang berdaftar dengan kementerian kewangan dalam kod bidang berkaitan. ii. melebihi RM100,000.00 hingga RM500,000.00 hendaklah dipelawa secara sebutharga daripada sekurang-kurangnya lima (5) pembuat/pembekal yang berdaftar dengan MOF dalam kod bidang berkaitan. Syarikat pembuat/pembekal bertaraf Bumiputera hendaklah diberikan keutamaan harga berdasarkan SPP yang berkuatkuasa. c) Maksud pembuat/pembekal tempatan bagi perolehan bekalan dan perkhidmatan adalah pembuat/pembekal yang berdaftar dengan MOF dan beralamat di Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur dan Selangor sahaja. d) Sekiranya bilangan pembuat/pembekal di negeri berkenaan tidak mencukupi, pembuat/pembekal di negeri berhampiran/sempadan boleh dipelawa. e) Perolehan bagi kerja-kerja kecil atau pembaikan yang tidak mengubah struktur asal dan tidak mempunyai Jadual Kadar Kejuruteraan Awam yang bernilai:- i. melebihi RM20,000.00 hingga RM200,000.00 hendaklah dipelawa secara sebutharga dikalangan sekurang-kurang lima (5) kontraktor tempatan Gred G1 yang berdaftar dengan PKK dan CIDB dibawah gred, kategori dan pengkhususan yang berkaitan. 27

ii. melebihi RM200,000.00 hingga RM500,000.00 hendaklah dipelawa secara sebut harga di kalangan sekurang-kurangnya lima (5) kontraktor tempatan Gred G2 yang berdaftar dengan PKK dan CIDB dibawah gred, kategori dan pengkhususan yang berkaitan. f) Semua perolehan kerja elektrik yang bernilai melebihi RM50,000.00 hingga RM500,000.00 hendaklah dipelawa secara sebut harga di kalangan sekurangkurangnya lima (5) kontraktor elektrik tempatan yang berdaftar dengan PKK dan CIDB dibawah gred, kategori dan pengkhususan yang berkaitan. g) Pentadbiran Kontrak Sebutharga Perkara Bekalan/Perkhidmatan Kerja Bon 1. suatu aku janji tidak bersyarat (unconditional undertaking) oleh sesuatu institusi kewangan yang dibenarkan oleh MOF untuk membayar kepada Universiti suatu amaun tertentu atas tuntutan (on demand) sekiranya kontraktor tidak atau gagal mematuhi dan melaksanakan obligasinya di bawah kontrak 2. bernilai sehingga RM200,000 adalah dikecualikan Melebihi RM200,000.00 hingga RM500,000.00 : 2.5% daripada jumlah harga kontrak bersama Surat Setuju Terima 1. Wang Jaminan Pelaksanaan (WJP) : jika tidak mengemukakan Bon Pelaksanaan 2. Melebihi RM200,000 : 5% daripada jumlah harga kontrak bersama Surat Setuju Terima Bayaran Pendahuluan Syarat-syarat berikut hendaklah dipatuhi: a) Dibenarkan bagi kontrak yang bernilai melebihi RM200,000 hingga RM500,000; b) Inden Kerja/Pesanan Universiti telah ditandatangani dan dikeluarkan; c) Polisi-polisi insurans seperti yang dinyatakan dalam syarat-syarat kontrak telah dikemukakan; d) Jaminan bagi bayaran pendahuluan bagi bekalan/ perkhidmatan/ kerja hendaklah dikemukakan seperti ditetapkan dalam AP 200.2(b). Jaminan 28

hendaklah sama nilainya dengan bayaran pendahuluan; e) Dipohon pada peringkat awal kontrak dan tidak melebihi satu (1) bulan dari tarikh Inden Kerja/Pesanan Universiti di mana berkaitan; dan f) Tidak dibenarkan bagi perolehan bekalan/perkhidmatan/kerja jika tempoh penghantaran/ perkhidmatan/siap kerja tidak melebihi tiga (3) bulan. 1. Pembuat atau pembekal tempatan : sehingga 25% daripada nilai kontrak atau maksimum RM100,000 mengikut mana yang lebih rendah; dan 1. Sehingga 25% daripada nilai kerja pembina (builder s work) atau maksimum RM100,000 mengikut mana yang lebih rendah. 2. Pembekal perkhidmatan: sehingga 15% daripada nilai kontrak atau maksimum RM50,000 mengikut mana yang lebih rendah. Bayaran Interim/Kemajuan Tidak dibenarkan 1. Boleh diberi bayaran interim/kemajuan sehingga kerja-kerja siap dilaksanakan. Bayaran Pendahuluan Balik Potongan ke atas bayaran kemajuan mengikut peringkat kerja / bekalan yang telah disempurnakan Potongan hendaklah selesai pada tahap 75% bekalan atau perkhidmatan disempurnakan Potongan hendaklah selesai dibuat selewatlewatnya semasa projek siap pada tahap 75% Perubahan Dan Perlanjutan Tempoh Kontrak AP 202 Definisi dan Kriteria 1. Diluluskan oleh JSU 2. Syarat-syarat berikut: a. Dibenarkan bagi kontrak yang bernilai melebihi RM200,000 hingga RM500,000; b. Kontrak masih berkuat kuasa semasa perlanjutan tempoh kontrak dipertimbangkan; 1. Tertakluk kepada syarat-syarat berikut: a. Peruntukan mencukupi; b. Kelulusan Jawatankuasa Sebut Harga diperolehi terlebih dahulu sebelum perubahan kerja dilaksanakan. Seorang daripada ahli Jawatankuasa Sebut Harga hendaklah terdiri daripada Pegawai 29

c. Perubahan kontrak dan perlanjutan tempoh kontrak tidak melibatkan perubahan kadar harga dan syarat-syarat lain dalam kontrak; d. Perlanjutan tempoh kontrak hanya diberi sekali sahaja dan tempoh maksimum adalah sehingga dua (2) tahun; dan e. Bagi kontrak bekalan, tambahan kuantiti tidak melebihi 50% daripada kontrak asal tertakluk kepada nilai maksimum RM250,000 dengan syarat jumlah keseluruhan tambahan ini dan nilai kontrak asal tidak melebihi RM750,000; atau Teknikal; dan c. Jumlah perubahan kerja terkumpul yang dicadangkan tidak melebihi 20% daripada nilai kontrak atau tidak melebihi RM100,000 mengikut mana yang terendah. d. Cadangan perubahan kerja terkumpul melebihi 20% daripada nilai kontrak atau RM100,000 hendaklah dirujuk untuk kelulusan MOF terlebih dahulu. 2. Pelanjutan masa bagi kontrak kerja bernilai melebihi RM200,000 hingga RM500,000 dibenarkan tertakluk kepada kelulusan Jawankuasa Sebut Harga terlebih dahulu. f. Bagi kontrak perkhidmatan, nilai tambahan tidak melebihi 50% daripada kontrak asal tertakluk kepada nilai maksimum RM250,000 dengan syarat jumlah tambahan ini dan nilai kontrak asal tidak melebihi RM750,000. 11.6 Tender (SPP Bil 5 Tahun 2007) a) Nilai perolehan melebihi RM500, 000.00 setahun bagi: i. Bekalan (AP 171); ii. Perkhidmatan (AP190); dan iii. Kerja (AP 181). 30

b) Maklumat terperinci berhubung prosedur perolehan tender adalah seperti di Lampiran B. c) Pentadbiran Kontrak Tender Perkara Bekalan/Perkhidmatan Kerja Bon Bank-bank atau institusi-institusi kewangan yang dibenarkan oleh MOF sama ada dalam bentuk Jaminan: i. Bank/Syarikat Kewangan berlesen di bawah Akta Bank dan Institusi Kewangan 1989 yang beroperasi di Malaysia; atau ii. Bank Islam yang dikeluarkan oleh bank-bank berlesen di bawah Akta Bank Islam 1983 yang beroperasi di Malaysia; atau iii. Insurans yang dikeluarkan oleh syarikatsyarikat insurans yang berlesen di bawah Akta Insurans 1996 yang beroperasi di Malaysia; atau iv. Takaful yang dikeluarkan oleh Syarikat Takaful yang berlesen di bawah Akta Takaful 1984 yang beroperasi di Malaysia; atau v. Bank Pembangunan Malaysia Berhad (BPMB) dan Bank Perusahaan Kecil & Sederhana Malaysia (SME Bank). 1. 5% daripada jumlah harga 1. Wang Jaminan Pelaksanaan kontrak yang bernilai melebihi RM500,000.00 bersama Surat Setuju Terima (WJP) hendaklah diguna pakai jika tidak mengemukakan Bon Pelaksanaan. 2. Kontrak bermasa (periodic Boleh memulangkan sebanyak contract) yang berkuat kuasa lima puluh peratus (50%) dalam tempoh dua (2) tahun daripada nilai WJP yang atau lebih, peratus dan ditahan setelah Sijil Perakuan pengiraan nilai dikira mengikut Siap Kerja dikeluarkan. anggaran harga kontrak 2. 5% daripada jumlah harga setahun sahaja. Walau kontrak.melebihi RM200,000.00 bagaimanapun, Bon Boleh mengurangkan nilai Bon Pelaksanaan yang dikemukakan Pelaksanaan yang asal oleh kontraktor hendaklah sebanyak lima puluh peratus meliputi keseluruhan tempoh (50%) sebaik sahaja Perakuan kontrak bermasa. Siap Kerja dikeluarkan. 31

Bayaran Pendahuluan 3. Boleh dilepaskan setelah segala Baki 12 bulan selepas tamat obligasi kontrak selesai tempoh kecacatan/perakuan 4. Perkhidmatan dan barang guna habis (consumable item), boleh dilepaskan lebih awal sekiranya Siap Memperbaiki Kecacatan. 3. Bersama-sama dengan Surat Setuju Terima Agensi berpuas hati segala obligasi kontrak selesai dan tiada sebarang tuntutan yang akan dibuat 1. Kontraktor tempatan sahaja 2. Tidak terpakai kepada kontraktor Kontrak Pusat 3. Caj terus kepada vot projek 4. Syarat-syarat berikut hendaklah dipatuhi: i. Surat Setuju Terima telah ditandatangani dan dikembalikan; ii. Bon Pelaksanaan telah dikemukakan; iii. Polisi-polisi insurans seperti yang dinyatakan dalam syaratsyarat kontrak telah dikemukakan; dan iv. Jaminan bagi bayaran pendahuluan telah dikemukakan. Bayaran Interim/Kemajuan 1. Pembuat atau pembekal tempatan : sehingga 25% daripada nilai kontrak atau maksimum RM10 juta mengikut mana yang lebih rendah; dan 2. Pembekal perkhidmatan: sehingga 15% daripada nilai kontrak atau maksimum RM5juta mengikut mana yang lebih rendah. Tidak dibenarkan 1.Sehingga 25% daripada nilai kerja pembina (builder s work) atau maksimum RM10juta mengikut mana yang lebih rendah. 2.Subkontraktor Dinamakan: sehingga 20% daripada nilai kontrak atau maksimum RM5 juta mengikut mana yang lebih rendah. 3. Kontraktor utama dan NSC hendaklah dibuat secara berasingan dan mengikut nilai yang ditetapkan 4. Permohonan secepat mungkin tidak lewat daripada tiga bulan selepas penyerahan tapak. 1. Boleh diberi bayaran interim/kemajuan sehingga kerja-kerja siap dilaksanakan. 32

Bayaran Pendahuluan Balik Potongan ke atas bayaran kemajuan mengikut peringkat kerja / bekalan yang telah disempurnakan Potongan hendaklah selesai pada tahap 75% bekalan atau perkhidmatan disempurnakan Potongan hendaklah selesai dibuat selewat-lewatnya semasa projek siap pada tahap 75% d) Perbezaan di antara Sebutharga dan Tender Perbezaan Sebutharga Tender Iklan Pamer papan kenyataan Jabatan Bendahari Tempatan: iklan sekurang-kurangnya di dalam satu akhbar harian utama Bahasa Melayu. Antarabangsa: Iklan dalam akbar Bahasa Melayu dan akhbar Inggeris dan juga dimaklumkan kepada kedutaan asing Tempoh Sekurang-kurangnya 7 hari Minimum 21 hari untuk tender tempatan Minimum 56 hari untuk tender antarabangsa Penjualan Dokumen Maksimum RM50.00 Minima RM50.00 Tempoh sah laku Tidak melebihi 90 hari dari tarikh tutup Tempoh tidak boleh dilanjutkan Minima 90 hari dari tarikh tender ditutup perlanjutan, hendaklah dibuat sebelum tarikh tempoh sah laku asal tamat dengan kelulusan Pengerusi Lembaga Perolehan 11.7 Lain-lain Kaedah Perolehan Penggunaan bagi lain-lain kaedah perolehan berikut adalah tertakluk kepada kelulusan pegawai pengawal terlebih dahulu: 33

11.7.1 Pelaksanaan Projek Kecil Secara Gotong Royong (SPP Bil. 4 Tahun 2004) a) Kriteria bagi menentukan projek secara gotong royong: i. had maksimum kewangan atau peruntukan sebanyak RM100,000.00 ii. tidak memerlukan kepakaran khusus seperti mekanikal dan elektrikal iii. boleh dilaksanakan sendiri oleh Pihak Peneraju Projek - Jawatankuasa Kemajuan dan Keselamatan Kampung (JKKK) - Jawatankuasa Kemajuan Mukim - Badan/Pertubuhan/Persatuan atau Badan-badan Bukan Kerajaan (NGO) yang melibatkan masyarakat setempat 11.7.2 Pembelian Darurat a) Pembelian darurat bermaksud pembelian yang dibuat segera atau serta merta di mana kelewatan Perolehan akan memudaratkan dan menjejaskan perkhidmatan dan kepentingan Universiti. Dalam hal demikian pembelian hendaklah dihadkan kepada kuantiti barang yang mencukupi untuk menampung keperluan darurat yang berkenaan. 11.7.3 Perolehan Melalui Penggunaan Kontrak Jabatan Lain a) Mendapat persetujuan daripada agensi yang mengikat kontrak; dan b) kelulusan MOF. 12.0 PENILAIAN PRESTASI PEMBEKAL/KONTRAKTOR a) Penilaian prestasi pembekal/kontraktor diadakan bagi membolehkan setiap PTj menilai sejauh mana kesempurnaan perlaksanaan sesuatu perolehan 34

dilakukan oleh pembekal/kontraktor berdasarkan kepada pesanan tempatan yang telah dikeluarkan. Aspek penilaian adalah berdasarkan kepada ketepatan spesifikasi atau skop kerja, masa yang ditetapkan, kualiti, kuantiti dan kebolehfungsian. (BEND 016) b) Perkhidmatan selepas jualan dan tindakan maklumbalas terhadap sebarang aduan atau pertanyaan diambilkira dalam penilaian. Bagi perolehan secara kerja, penilaian adalah menitikberatkan tentang kemasan dan kebersihan kerja, keupayaan tenaga kerja dan peralatan. c) PTj bertanggungjawab untuk melengkapkan penilaian prestasi pembekal/kontraktor setelah penghantaran bekalan/perkhidmatan dilakukan atau kerja telah sempurna dilaksanakan. d) Penilaian yang telah lengkap diisi akan dikemaskini ke dalam Sistem Penilaian Prestasi. e) Laporan Prestasi Pembekal akan dikeluarkan berdasarkan kepada purata perkiraan markah dan dikelasifikasikan mengikut :- i. Sangat Memuaskan (90% - 100%) ii. Memuaskan (70% - 89.9%) iii. Sederhana (50% - 69.9%) iv. Kurang Memuaskan (30% - 49.9%) v. Tidak Memuaskan (10% - 29.9%) f) Bagi pembekal/kontraktor yang mendapat prestasi Sangat Memuaskan (90% - 100%), sijil penghargaan akan diberikan pada setiap tahun. g) Manakala bagi pembekal/kontraktor yang mendapat prestasi kurang daripada 50%, pembekal/kontraktor tersebut tidak disyorkan bagi menyertai sebarang pelawaan sebutharga berikutnya. Sehubungan dengan itu, PTj perlu menyemak terlebih dahulu prestasi pembekal/kontraktor tersebut dalam Sistem Penilaian Prestasi Pembekal, Jabatan Bendahari. 35

13.0 PEROLEHAN TANPA MENGGUNAKAN PESANAN TEMPATAN (LO/INDEN KERJA) a) Pesanan Tempatan perlu dilakukan terlebih dahulu sebelum sesuatu barang dibeli atau perkhidmatan dilaksanankan. Tindakan mengeluarkan pesanan tempatan terlebih dahulu merupakan kawalan dalaman yang bertujuan untuk memantau pengurusan kewangan setiap PTJ, obligasi dapat dibuat dengan teratur, menentukan peruntukan yang sedia ada mencukupi dan berperanan sebagai jaminan kepada pembekal bahawa pihak PTJ komited terhadap pesanan yang dibuat. (Surat Pekeliling Bendahari Bil. 01/2012) b) Bayaran kepada pembekal hanya akan diproses selepas pembekalan selesai dan pembekal telah mengembalikan pesanan tempatan yang lengkap bersama inbois/nota hantaran. Ini untuk memastikan bahawa semua bekalan dan perkhidmatan yang diminta PTJ dapat dilaksanakan dengan sempurna dan teratur sebelum pembayaran dapat dilakukan. c) Ini merupakan sebagai langkah memperkemaskan dan mempermudahkan proses perolehan dan pembayaran; dan d) Pesanan tempatan (LO/Inden Kerja) yang telah dikeluarkan perlu diselesaikan dalam tempoh kewangan tahun semasa bagi mengelakkan pembayaran menggunakan Arahan Perbendaharaan (AP58) dikenakan kepada PTJ. 36

Lampiran A HAD NILAI DAN KUASA KELULUSAN MENGIKUT KAEDAH PEROLEHAN YANG DILAKSANAKAN Pembelian Terus Perkara Had Nilai Pihak Berkuasa Melulus Bekalan dan Perkhidmatan RM50 ribu Ketua PTJ Kerja RM50 ribu Ketua PTJ Perkara Bekalan dan Perkhidmatan Sebut Harga Had Nilai Pihak Berkuasa Melulus > RM50 ribu hingga RM500ribu Jawatankuasa Sebut Harga Universiti Kerja > RM50 ribu hingga RM500ribu Jawatankuasa Sebut Harga Universiti Tender Terbuka Perkara Bekalan dan Perkhidmatan Had Nilai >500 ribu hingga RM20 juta > RM20 juta hingga RM100 juta Pihak Berkuasa Melulus Lembaga Perolehan B Universiti Lembaga Perolehan A Universiti > RM100 juta Kementerian Kewangan >500 ribu hingga RM20 juta Lembaga Perolehan B Universiti Kerja > RM20 juta hingga RM100 juta Lembaga Perolehan A Universiti > RM100 juta Kementerian Kewangan 37

Perkara Bekalan / Perkhidmatan dan Kerja Tender Terhad Pihak Had Nilai Berkuasa Melulus > RM500 ribu hingga RM10 juta Lembaga Perolehan 'B' Universiti (Setelah mendapat kelulusan Kementerian Kewangan) > RM10 juta Kementerian Kewangan Perkara Perkhidmatan Perunding Had Nilai Pihak Berkuasa Melulus Projek / Kajian Kerajaan Berdasarkan kepada Kaedah Perkhidmatan eperunding (SPP 4/2011) 38

PROSEDUR PEROLEHAN Lampiran B a) Pembelian Terus Tanggungjawab Ketua PTj Jawatankuasa Spesifikasi Pegawai yang ditugaskan oleh Ketua PTj Jawatankuasa Pembuka Sebutharga PTj Jawatankuasa Penilaian PTj Pegawai yang ditugaskan oleh Ketua PTj Unit Perolehan Tindakan Kenal pasti peruntukan dan pastikan peruntukan mencukupi. Sediakan spesifikasi bekalan / perkhidmatan. -Pelawa sebut harga kepada sekurang-kurangnya tiga (3) pembekal / kontraktor yang layak. Tempoh Pelawaan sekurang-kurangnya tujuh (7) hari. -Pamerkan pelawaan sebut harga di papan kenyataan PTj. Buka & semak sebut harga yang diterima pada tarikh tutup sebut harga. -Nilai spesifikasi dan harga tawaran. -Pilih pembuat/pembekal yang memenuhi spesifikasi dan menawarkan harga yang munasabah. -Hantar dokumen sebut harga, dokumen yang berkaitan berserta hasil penilaian ke Unit Perolehan untuk diproses. -Lengkapkan Borang BEND 006, BEND 007 dan BEND 030 -Semak kelengkapan dokumen, sekiranya tidak lengkap kembalikan untuk pindaan. -Keluarkan borang pesanan tempatan kepada pembekal / kontraktor yang berjaya 39