BADAN KEUANGAN DAERAH

Transkripsi

1 LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (LKjIP) BADAN KEUANGAN DAERAH KABUPATEN BOYOLALI TAHUN 2017 BADAN KEUANGAN DAERAH KABUPATEN BOYOLALI TAHUN 2018

2

3 DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i KATA PENGANTAR... ii DAFTAR ISI... iii DAFTAR TABEL... iv IKHTISAR EKSEKUTIF... v BAB I PENDAHULUAN LatarBelakang Gambaran Organisasi... 2 BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA Rencana Strategis Perjanjian Kinerja... 5 BAB III AKUNTABILITAS KINERJA Capaian Kinerja Realisasi Anggaran BAB IV PENUTUP Simpulan Saran DAFTAR LAMPIRAN A Struktur Organisasi B Rencana Strategis C Indikator Kinerja Utama D Rencana Kinerja Tahunan E Perjanjian Kinerja F Pengukuran Kinerja

4 IKHTISAR EKSEKUTIF Dalam rangka lebih meningkatkan pelaksanaan pemerintahan yang lebih berdaya guna, berhasil guna, bersih dan bertanggung jawabsertaberorientasi kepada hasil (result oriented governement), perlu adanya system kinerja instansi pemerintah. Sedangkan untuk mengetahui tingkat akuntabilitas tersebut, perluadanya Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) yang merupakan bahan utama untuk monitoring dan evaluasi system akuntabilitas kinerja instansi pemerintah.dengan telah selesainya pelaksanaan tahun anggaran 2017, sesuai Peraturan Presiden Nomor 29 tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, semua instansi pemerintah, termasuk Badan Keuangan Daerah (BKD) Kabupaten Boyolali, wajib menyusun LKJIP. Selain itu, informasi dalam dokumen LKJIP merupakan bentuk pertanggungjawaban atas keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan tugas. Berdasar Peraturan Daerah Kabupaten Boyolali Nomor 37 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi, serta Tata Kerja Perangkat Daerah Kabupaten Boyolali. Badan Keuangan Daerah Kabupaten Boyolali, Badan Keuangan daerah dipimpin oleh Kepala Badan, terdiri1sekretaris, 6 kepala bidang, dan 18 kepala subbagian. Jumlah pegawai secara keseluruhan 77 orang PNS dan 12 orang Tenaga Kontrak. Pada tahun 2017 Badan Keuangan Daerah Kabupaten Boyolali melaksanakan 7 (tujuh) program dengan 62 (enam puluh dua) kegiatan dengan anggaran sebesar Rp ,-. Seluruh program/kegiatan tersebut sesuai dengan Penetapan Kinerja perubahan Tahun 2017 untuk mencapai 1(satu) Sasaran strategis, atau dengan kata lain seluruh kegiatan diharapkan mempunyai kaitan sebab akibat dengan sasaran yang telah ditetapkan. Berdasarkan penilaian sendiri (Self Assessment) atas realisasi pelaksanaan Penetapan Kinerja Tahun 2017, menunjukkan bahwa rata-rata nilai capaian kinerja dari 1 (satu) Sasaran Strategis yang telah ditetapkan adalah 98,02%. Secara keseluruhan capaian kinerja 98,02% (kategori Baik). Sedangkan pembiayaan dari APBD Tahun 2017 berjumlah Rp ,- terealisasi Rp ,- dengan penyerapan sebesar 86% atau efisiensi sebesar 14%. Guna mempertahankan dan atau meningkatkan capaian kinerja Badan Keuangan daerah (BKD) Kabupaten Boyolali maka telah dilakukan rapat koordinasi serta monitoring dan evaluasi pelaksanaan dan pencapaian kinerja. Sedangkan upaya yang dilakukan agar

5 kinerja Badan Keuangan Daerah (BKD) lebih baik dan akuntabel antara lain melakukan reorientasi terhadap program/kegiatan yang kurang tepat sasaran, meningkatkan kualitas dokumen perencanaan, melakukan sinkronisasi antara dokumen perencanaan, terutama dengan merevisi dokumen IKU dan dokumen Renstra, serta memanfaatkan secara nyata hasil evaluasi kinerja sebagai bahan perbaikan pelaksanaan program/kegiatan.

6 BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Sistem akuntabilitas kinerja instansi pemerintah dilaksanakan dalam rangka meningkatkan pelaksanaan pemerintahan yang lebih berdaya guna, berhasil guna, bersih dan bertanggung jawab serta berorientasi kepada hasil (result oriented governement). Sedangkan untuk mengetahui tingkat akuntabilitas perlu adanya Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP). Instansi yang wajib menyusun Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) adalah Kementerian /Lembaga, Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota, Unit Organisasi Eselon I pada Kementerian/Lembaga, Satuan Kerja Perangkat Daerah, dan unit kerja mandiri yang mengelola anggaran tersendiri dan/ atau unit yang ditentukan oleh pimpinan instansi masing-masing. Sesuai dengan siklusnya, setelah selesai pelaksanaan tahun anggaran 2017, pemerintah daerah menyusun LKjIP 2017 yang merupakan laporan kinerja tahunan yang berisi pertanggung jawaban kinerja suatu instansi dalam mencapai tujuan/sasaran strategis instansi. LKjIP berisi ikhtisar pencapaian sasaran sebagaimana yang ditetapkan dalam dokumen penetapan kinerja dan dokumen perencanaan. Dokumen LKjIP bukan dokumen yang berdiri sendiri, namun terkait dengan dokumen lain yaitu Indikator Kinerja Utama (IKU), RPJMD/Renstra SKPD, RKPD/Renja SKPD, Penetapan Kinerja (Tapkin), dan Rencana Kinerja Tahunan (RKT). Tujuan penyusunan LKjIP adalah menyajikan pertanggungjawaban kinerja instansi pemerintah Baadan Keuagan daerah (BKD) dalam mencapai sasaran strategis instansi sebagaimana telah ditetapkan dalam dokumen Penetapan Kinerja diawal tahun anggaran. Dokumen LKjIP ini dapat digunakan sebagai : 1. sumber informasi untuk mengetahui tingkat keberhasilan pencapaian kinerja Sekeretariat Daerah dengan pembanding hasil pengukuran kinerja dan penetapan kinerja; 2. bahan evaluasi untuk mengetahui tingkat akuntabilitas kinerja Badan Keuangan Daerah (BKD); 3. bahan evaluasi untuk penyusunan rencana kegiatan dan kinerja Badan Keuangan Daerah (BKD) pada tahun berikutnya. Peraturan perundang-undangan yang diacu dalam penyusunan dokumen LKjIP BKD antara lain :

7 1. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah; 2. Peraturan Presiden Nomor 29 tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP); 3. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Penyusunan Penetapan Kinerja, Pelaporan Kinerja, dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah; 4. Peraturan Daerah Kabupaten Boyolali Nomor 4 Tahun 2010 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Boyolali Tahun ; 5. Peraturan Daerah Kabupaten Boyolali Nomor 12 Tahun 2017 tentang Anggaran dan Pendapatan dan Belanja Kabupaten Boyolali Tahun Anggaran 2017; 6. Peraturan Bupati Boyolali Nomor 42 Tahun 2017 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Boyolali Tahun Anggaran Gambaran Organisasi Gambaran umum Badan Keuangan daerah Kabupaten Boyolali dapat dilihat dari aspek kelembagaan, tugas pokok dan fungsi serta aspek strategis organisasi Kedudukan, Tugas, dan Fungsi Sedangkan tugas dan fungsi Badan Keuangan Daerah (sesuai Peraturan Bupati Nomor 37 Tahun 2016 tentang Perubahan Atas Peraturan Bupati Nomor 29 Tahun 2011 tentang Penjabaran Tugas Pokok dan Fungsi Badan Keuangan Daerah (BKD) Kabupaten Boyolali), adalah mempunyai tugas pokok melaksanakan urusan pemerintahan daerah berdasarkan asas otonomi daerah, dekonsentrasi dan tugas pembantuan di bidang pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah. Dalam melaksanakan tugas pokok tersebut, BKD mempunyai fungsi: 1 perumusan kebijakan teknis di bidang pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah; 2 penyelenggaraan urusan pemerintahan dan pelayanan umum di bidang pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah; 3 pembinaan dan pelaksanaan tugas bidang pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah; 4 pengoordinasian dan perencanaan dalam upaya pengelolaan pendapatan, anggaran, akuntansi dan perbendaharaan serta pembiayaan dan pengelolaan aset daerah; dan

8 5 pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh bupati sesuai dengan tugas dan fungsinya; Struktur Organisasi Organisasi Badan Keuangan Daerah Kabupaten Boyolali dibentuk berdasar Peraturan Daerah Kabupaten Boyolali Nomor 37 Tahun 2016 tentang Organisasi dan Tata Kerja BKD Kabupaten Boyolali. BKD Kabupaten Boyolali terdiri dari : 1 Kepala. 2 Sekretariat 3 Bidang Pajak daerah 4 Bidang Perbendaharaan 5 Bidang Anggaran 6 Bidang Akuntansi 7 Bidang Pengelolaan dan Pembiayaan Aset Daerah 8 Bidang Pengendalian Operasional Pendapatan

9 BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA 2.1 Rencana Strategis Organisasi Rencana Strategis Badan Keuangan Daerah Kabupaten Boyolali merupakan dokumen perencanaan jangka menengah (5 tahun) yang memuat visi dan misi, tujuan, sasaran, strategi dan kebijakan serta program yang disertai dengan indikator kinerja yang hendak dicapai sebagai sebuah gambaran komprehensif atas apa yang akan dilakukan Badan Keuangan Daerah selama periode 5 tahun mendatang. Dalam kaitannya dengan dokumen perencanaan daerah yang tertuang dalam Rencana Program Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Boyolali, maka dokumen perencanaan Badan Keuangan Daerah merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari perencanaan jangka menengah daerah tersebut terutama dalam pengejawantahan visi dan misi kepala daerah terpilih yang disesuaikan dengan tugas pokok dan fungsi lambaga. Berdasarkan hal tersebut merupakan sebuah landasan ekspektasi lembaga selama lima tahun ke depan, tidak terpisahkan dari penetapan visi Kepala Daerah Kabupaten Boyolali MEWUJUDKAN BOYOLALI YANG MAJU DAN LEBIH SEJAHTERA 2.2 Perjanjian Kinerja yaitu: PRO INVESTASI Sesuai ketentuan, Perjanjian Kinerja 2017 adalah Penetapan Kinerja (Tapkin) BKD 2017 yang disusun berdasar pada Rencana Strategis (Renstra) dan Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) Perjanjian Kinerja meliputi 1 (satu) sasaran strategis sebagai berikut : 1. Meningkatnya pengelolaan keuangan daerah yang akuntabel; Berikut Perjanjian Kinerja BKD Kabupaten Boyolali Tahun 2017 Perubahan sebagaimana tertuang dalam dokumen Penetapan Kinerja BKD Kabupaten Boyolali Tahun 2017 Perubahan : N o Tabel 2.1 Perjanjian Kinerja BKD Kabupaten Boyolali Tahun 2017 Perubahan : Sasaran Strategis 1. Meningkatnya pengelolaan keuangan daerah yang akuntabel 1. Prosentase Peningkatan PAD Indikator Kinerja outcome Uraian 2. Tingkat ketepatan waktu penetapan APBD 3. Prosentase laporan pertanggungjawaban keuangan daerah yang angkuntabel dan tepat waktu 4. Jumlah Ranperda/Ranperbub Pertanggungjawaban APBD Target 10.24% 100% 100% 1 Perda/Perbub

10 N o Sasaran Strategis Indikator Kinerja outcome Uraian 5. Penghapusan Piutang dan Aset Daerah Target 80% 6. Validasi Aset Daerah 100% 7. Jumlah Pensertifikatan tanah aset daerah 20 Sertifikat 8. Prosentase tertib administrasi gaji SKPKD 100% 9. Prosentase dana transfer DBH (Pajakdan Retrbusi) DAK, Bantuan Gubernur 100% 10. Jumlah kasus TPTGR 1 kasus 11. Opini Laporan Keuangan Daerah WTP Sumber : Penetapan Kinerja BKD Kabupaten Boyolali Tahun 2017 Perubahan Untuk mencapai/ mewujudkan target kinerja yang telah ditetapkan tersebut, Badan Keuangan Daerah Kabupaten Boyolali melaksanakan Program dan Kegiatan dengan anggaran sebesar Rp ,- yang selengkapnya sebagaimana dokumen Penetapan Kinerja BKD Kabupaten Boyolali Tahun 2017 Perubahan (terlampir).

11 BAB III AKUNTABILITAS KINERJA Akuntabilitas kinerja BKD merupakan perwujudan kewajiban BKD untuk mempertanggungjawabkan keberhasilan dan kegiatan pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya dalam mencapai sasaran yang telah ditetapkan.kinerja BKD Tahun 2017tergambar dalam tingkat pencapaian sasaran yang dilaksanakan melalui berbagai kegiatan sesuai dengan program dan kebijakan yang ditetapkan Capaian Kinerja Organisasi Mengukur kinerja adalah menghitung kuantitas/kualitas keluaran (output) dan atau hasil (outcome) kegiatan/program yang telah dilaksanakan pada tahun sebelumnya.indikator keluaran (output) dan atau hasil (outcome) yang diukur berdasar indikator kinerja yang telah ditetapkan dalam dokumen Penetapan Kinerja. Sesuai ketentuan, Indikator Kinerja SKPD minimal meliputi keluaran (output), sehingga pengukuran kinerja BKD dapat berupa keluaran (output)danhasil(outcome)sesuai dokumen Penetapan Kinerja BKD Tahun a. Keluaran (Output) adalah segala sesuatu berupa produk/jasa (fisik dan/atau non fisik) sebagai hasil langsung dari pelaksanaan suatu kegiatan dan program berdasarkan masukan (input) yang digunakan. b. Hasil (outcome) adalah segala sesuatu yang mencerminkan berfungsinya keluaran (output) kegiatan. Hasil (outcome) merupakan ukuran seberapa jauh setiap produk/jasa dapat memenuhi kebutuhan dan harapan masyarakat. Pengukuran pencapaian kinerja dilakukan dengan cara membandingkan antara realisasi kinerja dengan target kinerja pada dokumen Penetapan Kinerja.Pada tahun anggaran (APBD Kabupaten) 2017, BKD telah melaksanakan berbagai kegiatan strategis untuk mencapai sasaran-sasaran yang telah ditetapkan sebanyak 1 (satu)sasaran strategis.penilaian capaian kinerja menggunakan rumus : 1. Apabila semakin tinggi realisasi akan menunjukkan semakin tinginya kinerja atau semakin rendah realisasi akan menunjukkan semakin rendahnya kinerja menggunakan rumus :

12 2. Apabila semakin tinggi realisasi akan menunjukkan semakin rendahnya kinerja atau semakin rendah realisasi akan menunjukkan semakin tingginya kinerja menggunakan rumus : Simpulan hasil pengukuran dibagi menjadi 4 (empat) skala pengukuran dengan kategori sebagai berikut : a. Lebih dari 100 % = Sangat Baik (A) b. 76% sampai 100% = Baik (B) c. 56% sampai 75 % = Cukup (C) d. Kurang dari 55 % = Kurang (K) Capaian kinerja BKD Kabupaten Boyolali sesuai dengan pengukuran kinerja Tahun 2017disajikan dengan membandingkan antara target dan realisasi kinerja tahun ini, antara realisasi kinerja serta capaian kinerja tahun ini dengan tahun lalu dan beberapa tahun terakhir, dan realisasi kinerja sampai dengan tahun ini dengan target jangka menengah. Sedangkan evaluasi capaian dan akuntabilitas kinerja meliputi analisis penyebab keberhasilan/ kegagalan, analisis efisiensi penggunaan sumber daya, dan analisis program/ kegiatan yang menunjang keberhasilan/ kegagalan diuraikan guna memberikan gambaran efektifitas dan efesiensi pencapaian target kinerja. Sasaran : Meningkatnya pengelolaan keuangan daerah yang akuntabel N o. 1 berikut : Indikator kinerja Prosentase Peningkatan PAD 2 Tingkat ketepatan waktu penetapan APBD 3 Prosentase laporan pertanggungjawaba n keuangan daerah yang akuntabel dan tepat waktu 4 Jumlah ranperda/ranperbub Pencapaian target kinerja sasaran ini tergambarkan pada beberapa indikator Satuan Akhir tahun 2021 Tabel 3.2Pencapaian Kinerja Sasaran 2 Target RPJMD 2017 Realisasi 2016 Target 2017 Realisasi 2017 Capaian (%) % % Kategori % B % A B

13 N o. Indikator kinerja pertanggungjawaba n APBD 5 Penghapusan piutang dan aset daerah 6 Satuan Akhir tahun Target RPJMD Realisasi Target 2017 Realisasi Capaian Kategori (%) 100 B % % 80% 80% 80% 100 B Validasi aset daerah % B 7 Jumlah pensertifikatan tanah aset daerah 8 Prosentase tertib administrasi gaji SKPKD 9 Prosentase dana tranfer DBH (pajak dan retribusi) DAK,bantuan Gubernur 10 Jumlah kasus TPTGR 11 Opini laporan keuangan Daerah Sertifikat UNIT B % % B kasus B WTP WTP WTP WTP WTP Proses pemeriksaan B - - Capaian kinerja meliputi 11 (sebelas) indikator kinerja dengan capaian kinerja secara keseluruhan (rata-rata) 100% (sangat baik)berikut analisis capaian kinerja dari 11 Indikator persasaran : 1. Prosentase Peningkatan PAD a. Keberhasilancapaian indikator ini disebabkan karena : - Meningkatnya kesadaran wajib pajak - Bertambahnya objek pajak baru - Lebih mengintensipkan pemungutan/penagihan kepada wajib pajak Hambatan/permasalahan yang dihadapi dalam mencapai target kinerja adalah - Kurangnya kesadaran wajib pajak untuk membayar pajak - Alamat wajib pajak diluar wilayah kabupaten boyolali sehinga sulit untuk dihubungi Alternatif solusi yang dilakukan untuk menghadapi kendala dalam pencapaian target kinerja adalah : - Lebih mengintensifkan dan mengektensifikasi penerimaan pajak b. Analisis efisiensi penggunaan sumber daya SIMDA PENDAPATAN c. Analisis Program/ kegiatan yang menunjang keberhasilan/ kegagalan

14 Untuk melaksanakan indikator ini dilaksanakan dengan program Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah dengan kegiatan Intensifikasi dan Exstensifikasi sumber-sumber pendapatan, intensifikasi pajak daerah, intensifikasi PBB dan BPHTB, pemeliharaan data PBB dan BPHTB, Peningkatan Pelayanan publik PBB dan BPHTB, pengendalian operasional pendapatan daerah dan Penyelesaian tuntutan perbendaharaan TPTGR dengan anggaran sebesar Rp ,- terealisasi sebesar Rp ,- efisiensi anggaran sebesar Rp ,- dengan capaian 124 % 2. Tingkat Ketetapan waktu penetapan APBD a. Keberhasilan capaian indikator ini disebabkan karena : - Komitmen terhadap jadwal proses penyusunan yang telah ditetapkan - Koordinasi yang baik dengan semua OPD - Adanya jalinan kerjasama yang baik antara eksekutif dan legislatif - Koordinasi yang baik dengan pemerintah propinsi b. Efisiensi penggunaan sumberdaya : - Sistem aplikasi sudah online c. Analisis Program/ kegiatan yang menunjang keberhasilan indikator ini adalah - Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah dengan kegiatan penyusunan rancangan peraturan KDH tentang penjabaran APBD 3. laporan pertanggungjawaban keuangan daerah yang akuntabel dan tepat waktu dikarenakan : - Rekonsiliasi LKPD pada setiap program/kegiatan dengan SKPD terkait - Tersusunya Ranperda/ranperbub tentang Pertanggungjawaban APBD - Terwujudnya penyusunan ranperda /ranperbub yang tepat waktu Program kegiatan yang menunjang keberhasilan indikator ini adalah Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah 4. Jumlah Perda/Perbub Pertanggungjawaban APBD Yang dihasilkan 100% : a. Indikator ini tercapai 100 persen, dengan uraian : - Tersedianya Rancangan Peraturan KDH tentangpertanggungjawaban APBD dengan target 1 perbup, realissasi perbup, capaian kinerja 100%, cara mencapainya melalui pelaksanaan kegiatan Penyusunan Rancangan Peraturan KDH tentang Pertanggungjawaban APBD. - Tersedianya Rancangan Peraturan Daerah tentang Perubahan APBD dengan target 1 Peraturan Daerah, realisasi 1 Perda, capaian kinerja mencapai

15 100%, cara mencapainya melalui kegiatan Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah tentang Pertanggungjawaban APBD. Hasil yang dicapai Tersusunya Peraturan Daerah tentang pertanggungjawaban APBD tahun b. Tersusunnya perda dan perbub melibatkan sumber daya yang terlibat dalam penyusunan c. Program/kegiatan yang menunjang keberhasilan ini adalah program Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah dengan keiatan Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBD dengan anggaran ,- dan terealisasi sebasar Rp ,- dengan efisiensi anggaran sebasar ,- atau 87 % penyerapan anggaran. 5. Penghapusan piutang dan aset daerah tahun 2017 a. Keberhasilan capaian kegiatan ini disebabkan karena : - Kesiapan data penghapusan piutang dan aset daerah - Kelancaran koordinasi tim penghapusan piutang dan aset daerah - konsilidasi tim penghapusan piutang dan aset daerah b. Efisisiensi penggunaan sumberdaya : - Rencana Penghapusan tahun 2017 sebesar Rp ,- - Realisasi penghapusan tahun 2017 sebesar Rp ,- - Capaian pengahapusan piutang dan aset daerah Sebesar 52 % 6. Validasi aset daerah - Untuk Validasi tahun 2017 Nihil - Validasi diadakan sesuai kebutuhan 7. Jumlah pensertifikatan tanah aset daerah a. Keberhasilan capaian Indikator ini : - Pada tahun 2017 dengan target 100% atau 20 sertifikat, dapat terealisasi 20 % sertifikat. Upaya Upaya yang dilakukan untuk menghadapi kendala dalam pencapaian target kinerja tersebut antara lain ; perlu mengintensifkan koordinasi dengan Badan Pertanahan Nasional. b. Efisiensi penggunaan sumber daya : - Kegiatan pengamanan aset daerah dilakukan dengan melibatkan sumber daya yang dimiliki. Efisiensi penggunaan sumber daya antara lain dilakukan dengan Melengkapi persyaratan dalam pembuatan sertifikat c. Menggunakan anggaran untuk mencapai target secara efisienprogram Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah dari kegiatan Pengamanan dan pemeliharaan aset daerah, Target indikator ini tercapai 100%.

16 Kegiatan pensertifikatan secara umum menunjukkan kinerja yang baik. Faktor yang paling berperan dalam indikator ini adalah, persyaratan dalam proses pensetifikatan dan kerjasama juga komunikasi dengan BPN 8. Prosentase tertib Administrasi gaji SKPKD a. Keberhasilan capaian indikator ini disebabkan karena : - Kesiapan anggaran SUPD masing-masing - Kesiapan data / sarat-syarat pendukung entri/validasi gagi Permasalahan yang dihadapai adalah : - Keterlambatan SK untuk data perubahan gaji b. Efisiensi penggunaan sumber daya adanya rapat koordinasi bendahara gaji bersama dengan BKD,Taspen, BPJS dan sudah sistem aplikasi online c. Program/kegiatan penunjang keberhasilan indikator ini adalah program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah dengan kegiatan Pengembangan pengelolaan gaji anggaran sebesar Rp ,- terealisasi sebesar Rp ,- atau 94 % penyerapan anggaran dan 6% efisiensi anggaran. 9. Prosentase dana transfer DBH(pajak dan retribusi) DAK dan bantuan Gubernur - DBH Propinsi terealisasi 100%,Bantuan Gubernur terealisasi 100 %, DBH Pusat terealisasi 100% - DAK fisik 100% Keuangan 97 % dikarenakan sudah sesuai dengan kebutuhan. a. Keberhasilan capian indikator ini dikarenakan : - Kerjasama dengan instansi terkait (DJPK,KPPN,OPD penerima/pengelola) - Laporan hasil kegiatan tahun lalu tepat waktu - adanya rapat koordinasi secara berkala dan rutin b. hambatan yang dihadapi adalah jaringan/perangkat internet kurang memadai c. Efisensi penggunaan sumber daya - adanya konsilidasi dengan instansi terkait d. Program/kegiatan yang menunjang keberhasilan indikator ini adalah dengan program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah dengan kegiatan Intensifikasi pendapatan lain-lain dengan anggaran ,- terealisasi sebesar Rp ,- atau efisiensi anggaran sebesar 28 % 10. Jumlah kasus TPTGR a. Indikator terselesaikannya kasus TPTGR, Target 1 kasus dalam tahun 2017 terlaksana 1 kasus, indikator ini tercapai karena kesadaran pegawai terkena kasus untuk segera melunasi tanggungannya. b. Efektifitas penggunaan sumber daya pada indikator ini antara lain :

17 - Pembayaran atau angsuran tanggungan pegawai yang terkait kasus, melalui pemotongan gaji, sehingga meminimalkan sumber daya yang terlibat agar lebih efektif dan efisien c. Program Pengendalian Kerugian daerah dari indikator kegiatan penyelesaian tuntuta perbendaharaan TPTGR initarget tercapai 100%, meskipun sebenarnya secara kualitatif jika target semakin sedikit berarti semakin baik, karena secara umum kasus yang menimpa pegawai berkurang. Tetapi secara kinerja, setiap kasus yang terjadi harus juga diselesaikan kewajibannya. 11. Opini laporan keuangan daerah a. Keberhasilan capaian indikator ini disebabkan karena: - Penyerahan laporan keuangan ke BPK RI perwakilan Jawa Tengah tepat waktu - Laporan Pertanggungjawaban sesuai dengan Peraturan Pemerintah no 71 tahun 2010 tentang standart akuntansi pemerintah dan Peraturan menteri dalam negeri no 64 tahun 2013 tentang penerapan standart akuntansi pemerintahan berbasis akrual (sesuai peraturan perundangundangan) - Agenda pembahasan ranperda pertanggungjawaban APBD dari proses sampai evaluasi gubernur tepat waktu - Laporan keuangan khususnya asset dilaksanakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang telah disusun - Laporan pertanggungjawaban keuangan ke Departemen Keuangan dan Departemen Dalam Negeri sesuai jadwal yang sudah ditentukan (tepat waktu) Hambatan/permasalahan yang dihadapi dalam mencapai target kinerja adalah : - Laporan Keuangan ke BPK RI perwakilan jawa tengah tidak tepat waktu - Tidak bisa menyelesaikan permasalahan - Tidak bisa menyusun laporan keuangan dengan angka yang valid Alternatif solusi yang dilakukan untuk menghadapi kendala dalam pencapaian target kinerja adalah : b. Analisis efisiensi penggunaan sumber daya SIMDA ASET, SIMDA KEUANGAN c. Analisis Program/ kegiatan yang menunjang keberhasilan/ kegagalan

18 Untuk melaksanakan indikator ini dilaksanakan dengan Program peningkatanan dan pengembangan pengelolaan keuangan Dengan kegiatan tersebut dibawah ini : Program Kegiatan Anggaran Realisasi 1 Program peningkatanan dan pengembangan pengelolaan keuangan... Penyusunan standar satuan harga Penyusunan Kebijakan akuntansi pemerintah daerah Penyusunan sitem dan prosedur pengelolaan keuangan daerah Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang APBD dan rancangan Peraturan daerah KDH tentang penjabaran APBD Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Penyusunan sistem informasi pengelolaan keuangan daerah Sosialisasi paket regulasin tentang pengelolaan keuangan daerah Peningkatan managemen aset/barang daerah Peningkatan investasi daerah Revaluasi/appraisal aset/barang daerah managemen Intensifikasi dan ekstensifikasi sumber-sumber pendapatan daerah Intensifikasi pajak daerah Intensifikasi dan eksentifikasi PBB dan BPHTB Intensifikasi pendapatan lainlain Koordinasi dan Rekonsiliasi pengelolaan keuangan daerah Perencanaan & Pengelolaan Administrasi barang milik daerah

19 Penatausahaan barang milik daerah Pemanfaatan barang milik daerah Pengamanan dan pemeliharaan Aset daerah Penghapusan dan pemindah Tanganan Aset daerah Penyusunan surat penyediaan Dana Anggaran Belanja Daerah Pengendalian pengeluaran keuangan daerah Penyelenggaraan koordinasi pengeluaran rapat Bendahara Pengendalian Operasional Pendapatan Daerah Pengelolaan Kas Daerah Fasilitas penyusunan dokumen pelaksanaan Anggaran SKPD Peningkatan pengelolaan Dana bantuan Daerah Pemeliharaan data PBB dan BPHTB Peningkatan pelayanan publik bidang PBB dan BPHTB Pengembangan Gaji Pengelolaan Bintek peraturan perundangundangan Berdasar uraian tersebut diatas, dapat disajikan tingkat capaian kinerja per sasaran :

20 Tabel 3.3 Capaian Kinerja per Sasaran Capaian No. Sasaran Kinerja 2017 Tingkat Keberhasilan (%) 1. Meningkatnya pengelolaan keuangan daerah yang akuntabel 100 % Sangat baik 3.2 Realisasi Anggaran Alokasi dan realisasi anggaran BKD Kabupaten Boyolalai pada tahun 2017 sebagaimana tabel di bawah ini. Data tabel tersebut, pembiayaaan dari APBD Tahun 2017 berjumlah Rp ,- terealisasi Rp ,- dengan sebesar 86% atau efisiensi sebesar 14%. Tabel 3.4 Alokasi dan Realisasi Anggaran Anggaran 2017 Realisasi 2017 % Sasaran/program/kegiatan Sasaran 2 : Meningkatnya pengelolaan keuangan daerah yang akuntabel penyerapan Koordinator Program Peningkatan dan Pengembangan sistem Pelaporan capaian Kinerja dan keuangan Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar realisasi Sekretariat Kinerja SKPD Penyusunan Anggaran Pelaporan Keuangan semesteran Penyusunan Anggaran pelaporan prognosis realisasi anggaran Penyusunan pelaporan keuangan akhir tahun Penyusunan Anggaran perkembangan laporan Realisasi Anggaran berkala Penyusunan profil SKPD Sekretariat Program Peningkatan dan pengembangan Pengelolaan keuangan daerah Penyusunan standar

21 Anggaran 2017 Realisasi 2017 % Sasaran/program/kegiatan satuan harga Penyusunan kebijakan akuntansi pemerintah daerah Penyusunan sistem dan prosedur pengelolaan keuangan Daerah Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang APBD dan rancangan peraaturan daerah KDH Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang pertanggung jawaban pelaksanaan APBD Penyusunan sistem informasi pengelolaan keuangan daerah Sosialisasin paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah Peningkatan managemen aset atau barang daerah Peningkatan managemen inventasi daerah Revaluasi/appraisal aset atau barang daerah Intensifikasi dan ekstensifikasi sumber-sumber pendapatan daerah Intensifikasi pajak daerah Intensifikasi dan ekstensifikasi PBB dan BPHTB Intensifikasi pendapatan lain-lain Koordinasi dan rekonsiliasi pengelolaan keuangan daerah Perencanaan dan pengelolaan Koordinator Akuntansi Perbendaharaan Akuntansi Akuntansi Akuntansi Akuntansi Aset daerah Aset daerah Aset derah Pajak daerah Pajak daerah Pajak daerah Pengendalian Perbendaharaan Sekretariat

22 2.4 Sasaran/program/kegiatan Anggaran 2017 Realisasi 2017 % administrasi barang milik daerah Penaqta usahaan barang milik daerah Pemanfaatan barang milik daerah Pengamanan dan pemeliharaan aset daerah Penghapusan dan pemindah tanganan aset daerah Penyusunan surat penyediaan dana anggaran belanja daerah Pengendalian pengeluaran keuangan daerah Penyelenggaraan rapat koordinasi bendahara pengelolaan Pengendalian operasional pendapatan daerah Pengelolaan kas daerah Vasilitasi penyusunan dokumen pelaksanaan anggaran SKPD Peningkatan pengelolaan dana bantuan daerah Pemeliharaan data PBB dan BPHTB Peningkatan pelayanan publik bidang PBB dan BPHTB Pengembangan pngelolaan gaji Bintek peeraturan perundangundangan Program Pembinaan dan fasilitasi pengelolaan Keuangan Kabupaten / Kota Evaluasi Administrasi Pengelolaan Keuangan Daerah Evaluasi dan Monitoring bantuan Koordinator Aset daerah Aset daerah Aset daerah Perbendaharaan Pengendalian Perbendaharaan Pengendalian Perbendaharaan Anggaran Anggaran Pajak daerah Pajak daerah Perbendaharaan Perbendaharaan Anggaran Anggaran

23 Sasaran/program/kegiatan Program perenca naan pemban gunan daerah Anggaran 2017 Realisasi 2017 % keuangan kepada masyarakat Penyusunan renstra dan renja SKPD Program Pengendalian Kerugian Daerah Penyelesaian Tuntutan Perbendaharaan TPTGR Koordinator Renlap Akuntansi

24 BAB IV PENUTUP 1.1. Simpulan Pada tahun 2017, BKD Kabupaten Boyolali memiliki 1 (satu) sasaran dengan 11 (seelas) indikator kinerja yang telah ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja DBKD Kabupaten Boyolali Tahun 2017, menunjukkan tingkat keberhasilan capaian kinerja sebagai berikut : 1) Capaian lebih dari 100 % (sangat Baik) 2) Capaian 75% sampai 100% (Baik) 3) Capaian 55% sampai 74 % (Cukup) 4) Capaian kurang dari 54 % (Kurang) Secara keseluruhan capaian kinerja 100% (kategori sangat peningkatan dibanding capaian kinerja tahun 2016 yang 94.05%, Baik) dan mengalami Pembiayaaan program/kegiatan dari APBD Kabupaten Boyolali Tahun 2017 Rp ,- terealisasi Rp ,- dengan penyerapan sebesar 86% atau efisiensi sebesar 14%. Efisiensi pembiayaan dibanding tahun 2016 mengalami Penurunan sebesar 3 %, 1.2. Saran Guna mempertahankan dan atau meningkatkan capaian kinerja BKD Kabupaten Boyolali, fungsi BKD melaksanakan urusan pemerintahan daerah berdasarkan asas otonomi daerah, dekonsentrasi dan tugas pembantuan di bidang pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah, ada beberapa hal yang perlu dilakukan secara umum, antara lain : a. meningkatkan rapat koordinasi secara berkala; b. meningkatkan kualitas monitoring dan evaluasi pelaksanaan dan pencapaian kinerja secara berkala; c. meningkatan pemenuhan sarana informasi kepada publik lewat media informasi online. Sedangkan upaya yang dilakukan di bidang Pendapatan dan Pengelolaan Aset, antara lain :

25