BAB II EVALUASI PELAKSANAAN RENJA TAHUN LALU

Transkripsi

1 BAB II EVALUASI PELAKSANAAN RENJA TAHUN LALU 2.1 Evaluasi Pelaksanaan Rencana Kerja (Renja) Tahun Lalu dan Capaian Renstra SKPD Evaluasi Hasil Pelaksanaan rencana Kerja Satuan Kerja Perangkat Daeerah (SKPD) dan Pencapaian Perencanaan Strategis (Renstra) Satuan Kerja Perangkat Daerah Badan Pengelolaan Keuangan dan Kekayaan Daerah Kabupaten Bojonegoro Tahun 2014 adalah sebagai berikut : a. Pada dasarnya realisasi fisik untuk pelaksanaan kegiatan telah mencapai 100% (seratus persen) sehingga pencapaian tujuan program kegiatan juga telah sepenuhnya terlaksana. b. Realisasi anggaran antara 70% (tujuh puluh persen) sampai dengan 99,86% (sembilan puluh Sembilan koma delapan puluh enam persen), sehingga terjadi efisiensi dalam penggunaan anggaran. c. Adapun kegiatan yang realisasinya dibawah 50% (lima puluh persen) adalah : - Penghapusan Aset/Barang Daerah sebesar 46,29% - Penyusunan Rancangan Peraturan Tentang Pengelolaan Aset Daerah sebesar 35,09% - Penyusunan Laporan Barang Daerah Tahunan dan Semesteran sebesar 45,49% - Bimbingan Teknis Penyusunan laporan Keuangan sebesar 42,55% Untuk lebih jelasnya dapat dilihat di tabel di bawah ini : EVALUASI RENJA TAHUN

2 Tabel 2.1 Rekapitulasi Evaluasi Pelaksanaan Renstra dan Renja SKPD Sampai dengan Tahun 2014 Nama SKPD : Badan Pengelolaan Keuangan dan Kekayaan No Urusan/Bidang Urusan Pemerintah Indicator Kinerja (output) kegiatan Capaian Renstra Daerah dan Program Kegiatan (input) SKPD Tahun 2013 Capaian Renja SKPD Tahun 2013 Capaian Renstra SKPD Tahun 2014 Capaian Renja SKPD Tahun 2014 Realisasi Realisasi Realisasi Realisasi Realisasi Realisasi Realisasi Realisasi Keuangan Fisik Keuangan Fisik Keuangan Fisik Keuangan Fisik (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) Urusan Pemerintahan Urusan Wajib Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, administrasi Keuangan Daerah, Perangkat Daerah, Kepegawaian dan Persandian Program Pelayanan Administrasi Peran 01 Penyediaan jasa surat menyurat Jasa kurir, surat, perpanjangan, 82, , , , STNK kendaraan, perangko, benda pos lain 02 Penyediaan jasa komunikasi, sumber Pembayaran jasa komunikasi 80, , , , daya air dan listrik (rek telepon) langganan majalah 07 Penyediaan Jasa Administrasi Honor petugas keuangan 90, , , , keuangan 08 Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor Honor petugas kebersihan 99, , , , EVALUASI RENJA TAHUN

3 Penyediaan alat tulis Kebutuhan kertas, tinta, buku dsb 78, , , , Penyediaan Barang cetakan dan penggandaan 12 Penyediaan komponen instalasi listrik/ penerangan bangunan 13 Penyediaan peralatan dan perlengkapan 18 Rapat-rapat koori dan konsultasi ke luar Program Peningkatan Sarana dan Prasarana 22 Pemeliharaan Rutin/berkala gedung 24 Pemeliharaan Rutin/berkala kendaraan /operasional 26 Pemeliharaan Rutin/berkala perlengkapan gedung 28 Pemeliharaan Rutin/berkala peralatan gedung 42 Rehabilitasi sedang/berat gedung Program Peningkatan disiplin aparatur 05 Pengadaan pakaian khusus hari-hari tertentu Program Peningkatan Kapasitas Cetak stopmap, amplop, biaya penggandaan. Kebutuhan lampu, kabel, stop kontak dsb Computer, print, meja, kursi, rak buku dsb Biaya rapatrapat keluar Biaya pemeliharaan gedung tempat kerja, ongkos tukang barang bangunan dll Suku cadang BBM, Pelumas Jasa servis AC, meubelair, servis perlengkapan lainnya Jasa servis notebook, computer, printer Belanja modal pengadaan konstruksi /pembelian bangunan, biaya perencanaan, konstruksi dan pengecatan EVALUASI RENJA TAHUN , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Pengadaan pakaian olahraga 97, , , , Sumber Daya Aparatur

4 03 Bimbingan teknis implementasi peraturan perundang-undangan Program Peningkatan system pelaporan kinerja dan keuangan 01 Penyusunan laporan kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD 04 Penyusunan pelaporan keuangan akhir tahun Program Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan 06 Penyusunan tentang APBD 07 Penyusunan KDH tentang penjabaran APBD 08 Penyusunan tentang perubahan APBD 09 Penyusunan KDH tentang penjabaran perubahan APBD Biaya, uang harian, biaya kontribusi 81, , , , Fotocopy 95, , , , Fotocopy 96, , , , mamin rapat 43, , , , jasa 60, , , , servis, mamin rapat 79, , , , jasa servis, 75, , , , Penyusunan tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBD 11 Penyusunan KDH tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBD 13 Penyusunan system informasi pengelolaan keuangan 15 Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaa keuangan jasa servis, jasa servis, SIMDA online, website, ASB Hr. Narasumber, mamin, fotocopy, penggandaan EVALUASI RENJA TAHUN , , , , , , , , , , , , , , , , Pengelolaan Data Surat Terkoreksinya SPJ SKPD 92, , , ,

5 Pertanggungjawaban (SPJ) SKPD 28 Pengelolaan Belanja Tidak Langsung PPKD 29 Peningkatan Koori dan kapasistas pengelola keuangan 31 Bimbingan teknis pemanfaatan barang 32 Penghapusan asset/ barang 33 Penyusunan system informasi pengelolaan barang milik 34 Penyusunan Rancangan Peraturan tentang pengelolaan asset 35 Penyusunan laporan semesteran 37 Peningkatan Pelayanan Perbendaharaan Umum Koreksi SPM Belanja Non gaji 38 Peningkatan Pelayanan Gaji Daerah Koreksi SPM Belanja gaji 39 Pengelolaan Kas 41 Pengamanan Barang Milik Daerah 45 Pengendalian Belanja Transfer 46 Penyusunan Laporan Barang Daerah Tahunan dan Semesteran 47 Bimbingan Teknis Penyusunan laporan Keuangan EVALUASI RENJA TAHUN , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Administrasi Investasi dan Pembiayaan 81, , , ,

6 49 Sensus barang Milik Daerah 50 Penyusunan Kebijakan Akuntansi Berbasis Akrual 51 Penyusunan sistem dan prosedur, pengelolaan keuangan berbasis akrual 57, , , , , , EVALUASI RENJA TAHUN

7 2.2 Analisis Kinerja Pelayanan SKPD Adapun analisis pencapaian kinerja pelayanan Badan Pengelolaan Keuangan dan Kekayaan Daerah Kabupaten Bojonegoro adalah sebagaimana berikut : 1. Dalam RPJMD ditetapkan 5 (lima) Indikator pencapain kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Kekayaan sebagai berikut : - Pelayanan Pengeluaran Keuangan - Penyusunan laporan keuangan tepat waktu - Penyusunan RAPBD tepat waktu - Opini laporan keuangan - Tertib administrasi pengelolaan barang. 2. Pelaksanaan Program Tahun 2014 sama dengan tahun 2013 namun terdapat perbedaan dalam kegiatan dimana untuk Sensus Barang Daerah sudah tuntas dilaksanakan Tahun Dalam rangka mendukung pelaksanaan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 Tentang Penerapan Standar Akuntansi Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah maka terdapat dua kegiatan baru yaitu Penyusunan Kebijakan Akuntansi Berbasis Akrual serta Penyusunan Sistem dan Prosedur Pengelolaan Keuangan Daerah Berbasis Akrual. 3. Untuk Tahun 2014 pencapaian kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Kekayaan Daerah telah sesuai dengan yang ditetapkan dalam RPJMD yaitu tercapai 100% untuk pelayanan pengeluaran keuangan, penyusunan laporan keuangan tepat waktu, penyusunan RAPBD tepat waktu namun tertib administrasi pengelolaan keuangan sedangkan untuk opini laporan keuangan belum tercapai. Dalam RPJMD target untuk opini laporan keuangan di Tahun 2014 adalah WTP (Wajar Tanpa Pengecualian) namun Kabupaten Bojonegoro masih mendapat opini WDP (Wajar Dengan Pengecualian) Untuk lebih jelasnya analisis pelayanan Badan Pengelolaan Keuangan dan Kekayaan Daerah dapat dilihat dalam Tabel di bawah ini EVALUASI RENJA TAHUN

8 TABEL II PENCAPAIAN KINERJA BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN KEKAYAAN DAERAH KAB. BOJONEGORO NO INDIKATOR 2 KONDISI KINERJA PADA AWAL PERIODE TARGET CAPAIAN SETIAP TAHUN CAPAIAN TAHUN 2013 PROYEKSI TAHUN 2014 CATATAN ANALISIS Pelayanan Pengeluaran keuangan Penyusunan laporan keuangan tepat waktu 3 Penyusunan RAPBD tepat waktu Opini laporan keuangan WDP WDP WTP WTP WTP WTP WDP WTP 5 Tertib administrasi pengelolaan barang EVALUASI RENJA TAHUN

9 2.3 Isu Penting Penyelenggaraan Tugas Fungsi SKPD dan Catatan Strategis Berdasarkan hasil analisis kinerja pelayanan Badan Pengelolaan Keuangan dan Kekayaan Daerah Kabupaten Bojonegoro diidentifikasi isu-isu penting dalam penyelenggaraan Tugas Fungsi SKPD sebagai berikut : 1. Adanya kurang efisiensi dalam penggunaan anggaran. 2. Belum adanya pemahaman yang integral terkait pengelolaan keuangan di SKPD sehingga masih terdapat pandangan bahwa masalah pengelolaan keuangan hanya merupakan tanggungjawab dari Bendahara saja. 3. Pada bidang keuangan masih sering dijumpai kekurangan bukti-bukti transaksi dalam laporan pertanggungjawaban keuangan. 4. SKPD kurang memperhatikan jadwal pelaksanaan kegiatan pemerintah Kabupaten Bojonegoro sehingga menyebabkan mundurnya pelaksanaan tender dan pelaksanaan pekerjaan oleh rekanan. 5. Pendataan / sensus barang milik memang telah selesai, namun demikian masih memerlukan rekonsiliasi belanja modal dengan pertambahan asset. 6. Manajemen waktu pelaksanaan kegiatan / proyek yang belum teragendakan oleh SKPD secara teratur menyebabkan penumpukan berkas pengajuan SP2D yang cukup banyak pada akhir tahun anggaran. 7. Kurangnya kompetensi SDM di bidang penilaian aset sehingga mempengaruhi pembuatan neraca untuk penyusunan laporan keuangan secara keseluruhan 8. Pengajuan pencairan kegiatan yang bersumber dari DAK mayoritas dilakukan oleh SKPD pada akhir tahun anggaran sehingga terjadi EVALUASI RENJA TAHUN

10 kegagalan transfer tahap ketiga dari Kementerian Keuangan yang menimbulkan berkurangnya anggaran bagi SKPD pelaksana DAK; 9. Masih terjadi kesalahan dalam penganggaran sehingga menghambat proses pencairan anggaran; 10. Pertanggungjawaban dana hibah dan bantuan sosial belum dilaksanakan secara maksimal oleh penerima bantuan. Berdasarkan isu-isu di atas maka untuk perbaikan selanjutnya direkomendasikan hal-hal sebagai berikut : 1. Mengupayakan ketepatan waktu baik dalam penetapan DPA-SKPD, APBD maupun P-APBD; 2. Setiap program dan kegiatan yang diajukan oleh SKPD agar dilengkapi dengan Kerangka Acuan Kerja (KAK); 3. Lebih cermat dalam mengevaluasi setiap jenis anggaran sesuai kebutuhan (anggaran berbasis kinerja) pada masing-masing SKPD, termasuk memperhitungkan waktu penyelesaian suatu kegiatan, perencanaan dan sumber daya lain yang tersedia; 4. Mengingatkan seluruh Kepala SKPD agar dalam merencanakan kegiatan memperhatikan kesesuaian dengan tugas dan fungsi SKPD dan sesuai dengan sumber daya yang ada; 5. Meningkatkkan kompetensi SDM pengelola keuangan dan pengurus barang agar selalu menyesuaikan dengan aturan tentang pengelolaan keuangan ; 6. Meningkatkan teknologi yang mendukung pengelolaan keuangan dan barang. EVALUASI RENJA TAHUN

11 2.4 REVIEW TERHADAP RANCANGAN AWAL RKPD Perbandingan antara RKPD 2015 dengan rancangan awal usulan anggaran dan kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Kekayaan Daerah Tahun 2015 pada dasarnya sesuai antara rancangan awal di RKPD dan hasil Analisis Kebutuhan SKPD, sehingga tidak banyak perbedaan antara anggaran yang ditetapkan dalam RKPD dengan hasil analisis kebutuhan dari Badan Pengelolaan Keuangan dan Kekayaan Daerah, untuk lebih jelasnya dapat dilihat dalam tabel sebagai berikut : EVALUASI RENJA TAHUN

12 TABEL III REVIEW TERHADAP RANCANGAN AWAL RKPD TAHUN 2015 NO RANCANGAN AWAL RKPD TAHUN 2015 HASIL ANALISIS KEBUTUHAN CATATAN PROGRAM/KEGIATAN LOKASI INDIKATOR KINERJA PROGAM TARGET CAPAIAN KINERJA PAGU INDIKATIF Dalam Ribuan PROGRAM/KEGIATAN LOKASI INDIKATOR KINERJA PROGAM TARGET CAPAIAN KINERJA PAGU INDIKATIF Dalam Ribuan PENTING Urusan Pemerintahan Urusan Pemerintahan Urusan Wajib Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, administrasi Keuangan Daerah, Perangkat Daerah, Kepegawaian dan Persandian Urusan Wajib Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, administrasi Keuangan Daerah, Perangkat Daerah, Kepegawaian dan Persandian Program Pelayanan Administrasi Peran Penyediaan jasa surat Jasa kurir, Program Pelayanan Administrasi Peran ,9 Penyediaan jasa surat Jasa kurir, ,9 menyurat surat, menyurat surat, perpanjangan perpanjangan, STNK, STNK kendaraan kendaraan,, perangko, perangko, EVALUASI RENJA TAHUN

13 benda pos benda pos lain Lain Penyediaan jasa Pembayaran Penyediaan jasa Pembayaran komunikasi, sumber jasa komunikasi, sumber jasa daya air dan listrik komunikasi daya air dan listrik komunikasi (rek telepon) (rek telepon) langganan langganan majalah majalah Penyediaan Jasa Honor Penyediaan Jasa Honor Administrasi keuangan petugas Administrasi keuangan petugas keuangan keuangan Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor Honor petugas kebersihan Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor Honor petugas kebersihan Penyediaan alat tulis Penyediaan Barang cetakan dan penggandaan Penyediaan komponen instalasi listrik/ penerangan bangunan Penyediaan peralatan dan perlengkapan Kebutuhan kertas, tinta, buku dsb Cetak stopmap, amplop, biaya penggandaan. Kebutuhan lampu, kabel, stop kontak dsb Computer, print, meja, kursi, rak buku dsb Penyediaan alat tulis Penyediaan Barang cetakan dan penggandaan Penyediaan komponen instalasi listrik/ penerangan bangunan Penyediaan peralatan dan perlengkapan Kebutuhan kertas, tinta, buku dsb Cetak stopmap, amplop, biaya penggandaan. Kebutuhan lampu, kabel, stop kontak dsb Computer, print, meja, kursi, rak buku dsb EVALUASI RENJA TAHUN

14 Rapat-rapat koori dan konsultasi ke luar LUAR PROV DLM PROV Biaya rapatrapat keluar Rapat-rapat koori dan konsultasi ke luar LUAR PROV DLM PROV Biaya rapatrapat keluar Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Pemeliharaan Rutin/berkala gedung Pemeliharaan Rutin/berkala kendaraan /operasional Pemeliharaan Rutin/berkala perlengkapan gedung Pemeliharaan Rutin/berkala peralatan gedung Biaya pemeliharaan gedung tempat kerja, ongkos tukang barang bangunan dll Suku cadang BBM, Pelumas Jasa servis AC, meubelair, servis perlengkapan lainnya Jasa servis notebook, computer, printer Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Pemeliharaan Rutin/berkala gedung Pemeliharaan Rutin/berkala kendaraan /operasional Pemeliharaan Rutin/berkala perlengkapan gedung Pemeliharaan Rutin/berkala peralatan gedung Biaya pemeliharaan gedung tempat kerja, ongkos tukang barang bangunan dll Suku cadang BBM, Pelumas Jasa servis AC, meubelair, servis perlengkapan lainnya Jasa servis notebook, computer, printer Program Peningkatan Program Peningkatan EVALUASI RENJA TAHUN

15 disiplin aparatur Pengadaan pakaian khusus hari-hari tertentu Pengadaan pakaian olahraga disiplin aparatur Pengadaan pakaian khusus hari-hari tertentu Pengadaan pakaian olahraga Program Peningkatan 100 Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur Bimbingan teknis implementasi peraturan perundang-undangan Biaya, uang Kapasitas Sumber Daya Aparatur Bimbingan teknis implementasi peraturan perundang-undangan Biaya, uang harian, biaya harian, biaya kontribusi kontribusi Program Peningkatan Program Peningkatan system pelaporan system pelaporan kinerja dan keuangan kinerja dan keuangan Penyusunan laporan Penyusunan laporan kinerja dan ikhtisar kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD Fotocopy realisasi kinerja SKPD Fotocopy Penyusunan pelaporan Penyusunan pelaporan keuangan akhir tahun keuangan akhir tahun Fotocopy Fotocopy Program Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan Penyusunan tentang APBD Penyusunan KDH tentang Program Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan Penyusunan EVALUASI RENJA TAHUN 2015 mamin rapat tentang APBD Penyusunan KDH tentang mamin rapat

16 penjabaran APBD Penyusunan tentang perubahan APBD Penyusunan KDH tentang penjabaran perubahan APBD Penyusunan tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Penyusunan KDH tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Penyusunan system informasi pengelolaan keuangan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaa keuangan mamin rapat SIMDA online, website, ASB Hr. Narasumber, mamin, fotocopy, penjabaran APBD Penyusunan tentang perubahan APBD Penyusunan KDH tentang penjabaran perubahan APBD Penyusunan tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Penyusunan KDH tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBD ,5 Penyusunan system informasi pengelolaan keuangan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaa keuangan mamin rapat SIMDA online, website, ASB Hr. Narasumber, mamin, fotocopy, , EVALUASI RENJA TAHUN

17 penggandaan penggandaan Pengelolaan Data Surat Pertanggungjawaban (SPJ) SKPD Terkoreksinya SPJ SKPD Pengelolaan Data Surat Pertanggungjawaban (SPJ) SKPD Terkoreksinya SPJ SKPD Pengelolaan Belanja ,4 Pengelolaan Belanja Tidak Langsung PPKD Tidak Langsung PPKD Peningkatan ,5 Peningkatan Koori dan Koori dan kapasistas pengelola kapasistas pengelola keuangan keuangan Bimbingan teknis Bimbingan teknis pemanfaatan barang pemanfaatan barang Penghapusan asset/ Penghapusan asset/ barang barang , , EVALUASI RENJA TAHUN

18 Penyusunan system ,5 Penyusunan system ,5 informasi pengelolaan informasi pengelolaan barang milik barang milik Penyusunan Penyusunan Rancangan Peraturan Rancangan Peraturan tentang pengelolaan tentang pengelolaan asset asset Penyusunan laporan Penyusunan laporan semesteran semesteran Peningkatan Koreksi SPM ,5 Peningkatan Koreksi SPM ,5 Pelayanan Belanja Non Pelayanan Belanja Non Perbendaharaan gaji Perbendaharaan gaji Umum Umum Peningkatan Koreksi SPM ,5 Peningkatan Koreksi SPM ,5 Pelayanan Gaji Daerah Belanja gaji Pelayanan Gaji Daerah Belanja gaji Pengelolaan Kas Pengelolaan Kas EVALUASI RENJA TAHUN

19 Pengamanan Barang Milik Daerah Pengendalian Belanja Transfer Penyusunan Laporan Barang Daerah Tahunan dan Semesteran Bimbingan Teknis Penyusunan laporan Keuangan Administrasi Investasi dan Pembiayaan Sosialisasi Kebijakan KAB. BOJONEGORO KAB ,5 Pengamanan Barang Milik Daerah Pengendalian Belanja Transfer Penyusunan Laporan Barang Daerah Tahunan dan Semesteran Bimbingan Teknis Penyusunan laporan Keuangan Administrasi Investasi dan Pembiayaan Sensus barang Milik KAB. BOJONEGORO KAB , Akuntansi dan Sistem BOJONEGORO Daerah BOJONEGORO Akuntansi Pemerintah Daerah berbasis akrual EVALUASI RENJA TAHUN

20 EVALUASI RENJA TAHUN