BAB IV KESESUAIAN ANTARA AKAD MURABAHAH PADA PEMBIAYAAN MURABAHAH DENGAN FATWA DSN DI BANK SYARIAH MANDIRI CABANG RANTAUPRAPAT.

Transkripsi

1 BAB IV KESESUAIAN ANTARA AKAD MURABAHAH PADA PEMBIAYAAN MURABAHAH DENGAN FATWA DSN DI BANK SYARIAH MANDIRI CABANG RANTAUPRAPAT. 1. Proses dan pelaksanaan akad murabahah pada pembiayaan Murabahah di Bank Syariah Mandiri Standars Operasioanal Prosedur (SOP) adalah pedoman dan acuan untuk melaksanakan tugas pekerjaan sesuai dengan fungsi dan alat penilaian kinerja pada unit kerja yang bersangkutan. Untuk pelaksanaan pembiayaan murabahah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat dimulai dari : 1. Permohonan nasabah Nasabah tuan N datang ke Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat dengan membawa permohonan pembiayaan murabahah beserta syarat-syarat yaitu identitas diri, pasangan (suami-istri), kartu keluarga dan surat nikah, slip gaji 2 (dua) bulan terakhir, SK pengangkatan terakhir, copy rekening Bank 3 (tiga) bulan terakhir, akte pendirian usaha. (Ahmad Fuan Nasution, 2017) dan mengisi formulir identitas diri nasabah yang telah disediakan Bank Syariah Mandiri, persyaratan yang dibawa nasabah akan diperiksa oleh bank Syariah Mandiri. 2. Wawancara pendahuluan Pelaksanaan wawancara pendahuluan lebih ditekankan pada keinginan dan pemberian informasi antara kedua belah pihak yang bermitra yaitu pihak bank dan nasabah. Pada tahapan ini dituntut agar pihak bank mampu menangkap 55

2 56 keinginan dan maksud dari nasabah, dan memberikan solusi pembiayaan yang sesuai dengan keinginan nasabah. untuk melihat karakter nasabah yang ingin mengajukan pembiayaan bank syariah mandiri melihat dari 5 C+ 7 P yaitu: 1. Character (Karakter), Analisa ini merupakan analisa kualitatif yang tidak dapat dideteksi secara kuantitatif. Hal ini merupakan langkah awal proses persetujuan pembiayaan. Kesalahan dalam menilai karakter calon nasabah dapat berakibat fatal bagi Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat atas kemungkinan terjadinya pembiayaan bermasalah di masa datang. Untuk itu Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat menggunakan analisa pembiayaan untuk mengatasi hal-hal demikian, untuk memperkuat dalam analisa terhadap karakter nasabah biasanya Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat menggunakan teknik wawancara, di mana melalui wawancara ini karakter seorang nasabah dapat didektesi dengan melakukan verifikasi data. 2. Capacity (Kemampuan), Analisa ini sangat penting dilakukan oleh petugas pembiayaan untuk mengetahui dan memahami kemampuan seorang nasabah berbisnis. Hal ini dilakukan untuk mengetahui kemampuan nasabah untuk memenuhi semua kewajibannya termasuk pelunasan pembiayaan. Untuk mengetahui kepastian atau kemampuan nasabah, Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat melihat beberapa aspek di antaranya adalah jumlah angka hasil produksi nasabah dan jumlah penjual dan pembeli. 3. Capital (Modal), Modal sangat diperlukan dalam melakukan sebuah usaha, analisa ini diarahkan untuk

3 57 mengetahui seberapa besar tingkat keyakinan nasabah dalam menjalani usahanya. Melalui analisa modal ini pihak Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat dapat membatasi jumlah pemberian pembiayaan kepada nasabah, sehingga pihak Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat akan dapat terhindar dari kegagalan pelunasan pembiayaan dari seorang nasabah. Hal ini juga dapat meminimalisir kerugian yang tidak diharapkan guna menjaga kepercayaan masyarakat bahwa Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat dapat beroperasi. 4. Condition (kondisi), Analisa ini diarahkan pada kondisi sekitar yang secara langsung maupun tidak langsung berpengaruh terhadap usaha nasabah. Ini perlu dilakukan karena Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat sebagai lembaga keuangan yang bergerak dalam kegiatan perekonomian dan perdagangan harus mempertimbangkan bagaimana kemungkinan yang timbul sebelum akad pembiayaan. 5.Collateral (Jaminan), adalah jaminan untuk persetujuan pemberian kredit yang merupakan sarana pengaman atas resiko yang mungkin terjadi atas wanprestasinya nasabah debitor di kemudian hari, misalnya terjadi kredit macet. Jaminan ini diharapkan mampu melunasi sisa hutang kredit. (Hermansyah 2009, 65) Dan 7P : 1. Person atau people, yaitu pribadi dan kemampuan usaha calon nasabah, tenaga kerja dan pengelolah serta orangorang yang terlibat langsung dalam bisnis nasabah. bank

4 58 akan melihat bagaimana kemampuan nasabah dalam menjalankan suatu usaha yang didirikannnya, jika nasabah mempunyai keahlian bank akan menindaklanjutkan permohonan pembiayaan murabahah. 2. Purpose, penilaian tujuan nasabah dalam mengambil kredit. Bank akan menanyakan tujuan nasabah yang ingin mengajukan permohonan pembiayaan tujuan nasabah dalam mengambil kredit, nasabah yang ingin mengambil kredit harus memenuhi syariat islam tidak menyalahi aturan syariat islam. 3. Prospect, menilai masa depan usaha dan perhitungan bank antara resiko dan pendapatan yang diperoleh. Untuk usaha yang didirikan bank akan melihat lebih jauh apakah usaha tersebut mampu berkembang di masa depan, dan kendalakendala yang datang dalam usaha tersebut. Bank akan melihat resiko-resikonya. 4. Pavmen, penilaian kemampuan membayar kembali kredit. Bank juga melihat kemampuan nasabah dalam membayar kredit dilihat dari usaha yang didirikan nasabah, dan penghasilan nasabah. 5. Protection, kemungkinan gagal sehingga perlu jaminan sebagai benteng terakhir perlindungan dan berbagai asuransi perlindungan bagi nasabah dan bank. Untuk menghilangkan rasa ketidakpercayaan antara nasabah dan bank, bank memerlukan jaminan dari nasabah berupa jaminan surat rumah (sertifikat), surat tanah, SK pensiun, BPKB. (Rendy F, Basiness Bangking staff, 2017)

5 59 6. Partv, mengklasifikasikan nasabah dalam klasifikasi tertentu atau golongan-golongan tertentu. Untuk memudahkan bank nasabah akan di golong-golongkan untuk memudahkan bank dalam penilaian terhadap nasabah. 7. Profitability, untuk menganalisisi bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari laba apabila kredit diberikan. Bank juga menganalisi nasabah dalam melunasi kreditnya, untuk usaha yang didirikan nasabah bank akan memperhitungkan laba yang didapatkan nasabah dan kemampuan nasabah dalam mengembalikan kredit. Jadi melihat 5 C +7 P inilah yang menjadi pedoman bank terhadap nasabahnya dalam melakukan pembiayaan.(fuad Rani Nasution, 2017) 3. OTS (ON THE SPOT) Pihak bank akan melakukan kunjungan/survei lapangan terkait dengan laporan nasabah, bank akan berkunjung ke lokasi usaha nasabah dengan diam-diam, pihak bank akan mewawancarai tetangga nasabah untuk memperoleh data nasabah, apakah nasabah dalam menjalankan usaha tidak pernah bangkrut, atau usaha nasabah berkembang. Dan pihak bank juga melihat langsung usaha yang didirikan nasabah. 4. Pemberian putusan Setelah satu minggu dilakukan suvei dan tidak ada dalam survei/kunjungan terdapat kekhawatiran wanprestasi, pihak bank menyatakan layak memberikan pembiayaan murabahah kepada nasabah. kemudian dilakukan akad pembiayaan murabahah antara bank dan nasabah.

6 60 5. Pihak Bank melakukan akad dengan nasabah Dalam melakukan akad pembiayaan murababah dihadiri oleh nasabah (suami-istri) pihak bank, (pimpinan atau staf, dan notaries. Notaries ditugaskan untuk menjadi saksi antara akad murabahah bank dan nasabah dan mencatat dan akad tersebut dilegalisir oleh notaris. Tuan N datang ke Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat untuk mengajukan pembiayaan pembelian motor (kendaraan) tuan N membawa persyaratan identitas diri, surat nikah, kartu keluarga, slip gaji 2 bulan terakhir, SK dan Rekening Bank. tuan N memberikan persyaratan kepada bank kemudian bank memeriksa syarat-syarat yang dibawa tuan N, setelah syaratsyarat diperiksa tuan N wajib mengisi formulir yang disediakan bank Syariah Mandiri dan bank akan mewawancara tuan N dengan cara mengajak berbicara langsung. Bank akan bertanya digunakan untuk apa pembiayaan ini, tuan N menjelaskan pembelian motor (kendaraan) digunakan untuk dijadikan becak, setelah wawancara selesai, bank akan melakukan survei ke lapangan apakah tuan N tidak melakukan penipuan, maka bank akan mencari tahu tentang tuan N, dengan cara bertanya kepada tetangga tuan N, dalam hal ini bank akan memberi pertanyaan usaha yang dilakukan tuan N, apakah tuan N pernah berhutang ke bank lain tetapi terjadi penunggakan yang lama, dan bagaimana tuan N dalam melakukan usaha nya. Dari hasil survei bank tidak menemukan ciri-ciri penipuan dari tuan N karna tuan N tidak ada angsuran di bank lain dan dalam menjalankan usaha tuan N mempunyai semangat di buktikan dengan tuan N tidak pernah

7 61 berdiam di rumah, dan berpenghasilan yang lebih. Tahap selanjutkan bank memutuskan tuan N layak untuk menerima pembiayaan murabahah di Bank Syariah mandiri Cabang Rantauprapat.( Fuad Nasution, 2017) 1.1 Pelaksanaan Akad Murabahah di Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat Pelaksanaan akad murabahah yang terjadi di Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat dijelaskan oleh Ahmad Fuan Rani Nasution sebagai micro bangking manejer nasabah tuan N dan pihak bank beserta notaris akan melakukan akad diruangan tertentu, pihak bank akan terlebih dahulu menjelaskan tentang pembiayaan murabahah yaitu harga beli ditambah dengan margin keuntungan lalu dijumlahkan menjadi harga jual barang. Dalam akad pembiayaan murabahah tuan N ingin membeli motor. Bank juga menjelaskan Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat menggunakan Akad Wakalah, kemudian pembiayaan dan jangka waktu pembayaran, dan tuan N boleh bertanya tentang apa-apa yang belum diketahui tuan N. dalam jangka waktu pembayarannya maka disepakati oleh tuan N dan pihak bank memberitahu jaminan-jaminan berupa BPKP, Sertifikat rumah, atau SK. Tuan N ingin permohonan pembiayaan murabahah sebesar: Pembiayaan murabahah yang diinginkan tuan N :Rp ,00 Margin keuntungan Rp Harga Jual total : Rp ,00 Tuan N mencicil selama 2 tahun atau 24 bulan : Rp ,0/24 Rp ,00/bulan

8 62 Jadi, tuan N mendapat uang/modal dari Bank Syariah sebesar Rp ,00 dan membayar cicilan sebesar Rp ,00/perbulan kepada Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat. kemudian bentuk pencairan pembiayaan dilakukan dengan cara ke rekening atas nama tuan N. Amzah sebagai nasabah Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat wawancara pada tanggal 10 Agustus 2017 menyatakan bahwa sistem pelaksanaan pembiayaan yang dialami olehnya bahwa bank menanyakan kabar serta tujuan saya dalam permohonan pembiayaan murabahah, lalu meminta syarat-syarat pengajuan permohonan pembiayaan, tahap selanjutnya bank meninjau ke lapangan setalah selama satu minggu setelah permohonan pembiayaan murabahah yang saya ajukan, bank memutuskan untuk mencairkan dana terhadap pembiayaan yang diajukan, tetapi untuk membeli barang dibuktikan dengan memperoleh bukti kwintansi atau barang yang ingin dibeli. (Amzah, 2016) Disampaikan juga oleh Yuyut nasabah Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat mengajukan permohonan untuk usaha rumah makan di Kota Rantauprapat, wawancara tanggal 10 Agustus 2017 menyatakan: setelah dihubungi oleh pihak bank untuk mengurus syarat permohonan maka bank mencairkan dana sebesar yang saya inginkan dan saya dapat menggunakannya tergantung pada kebutuhan dalam usaha yang saya jalankan dan kemudian dibuktikan dengan kwintansi barang-barang yang saya beli. (Yuyut, 2017)

9 63 2. Kesesuaian akad murabahah dengan ketetapan fatwa DSN Nomor 04/DSN-MUI/IV/2000 Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN_MUI) dibentuk dalam rangka mewujudkan aspirasi umat islam mengenai masalah perekonomian dan mendorong penerapaan ajaran islam dalam bidang perekonomian/keuangan yang dilaksanakan sesuai dengan tuntutan syariat islam. Pembentukan DSN-MUI merupakan langkah efisien dan koordinasi para ulama dalam menganggapi isu-isu yang berhubungan dengan masalah ekonomi/keuangan. Berbagai masalah/kasus yang memerlukan fatwa akan ditampung dan dibahas bersama agar diperoleh pandangan dalam penangannnya oleh masingmasing Dewan Pengawas Syariah (DPS) yang ada dilembaga keuangan syariah, untuk mendorong penerapan ajaran islam dalam kehidupan ekonomi dan keuangan, DSN-MUI akan senantiasa dan berperan secara proaktif dalam menanggapi perkembangan masyarakat Indonesia yang dinamis dalam bidang ekonomi dan keuangan. Adapun tugas dan fungsi DSN-MUI adalah untuk mengerlurkan Fatwa tentang ekonomi Syariah untuk dijadikan pedoman bagi praktisi dan regulator, menerbutkan rekomendasi, sertifikasi, dan syariah approval bagi lembaga keuangan dan bisnis syariah, dan melakukan pengawasan aspek syariah atas produk/jasa di lembaga keuangan/bisnis Syariah melalui Dewan Pengawas Syariah. ( 2017) DSN-MUI mengeluarkan Fatwa DSN-MUI 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah yang terdiri dari 9 point, standars produk murabahah ini sebagai salah satu upaya standarisasi produk perbnkan syariah secaravserial yang dilakukan oleh OJK bekerjasama dengan pelaku industry dan Dewan Syariah Nasional serta narasumber lainnya. Produk

10 64 murabahah merupakan produk pembiayaan dengan menggunakan akad murabahah merupakan salah satu produk yang banyak diterapkan dalam berbagai aktivitas pembiayaan perbankan syariah. Murabahah secara umum diterapkan melalui mekanisme jual beli barang secara cicilan dengan penambahan margin keuntungan bagi bank. ( berdasarkan aturan-aturan Murabahah Dewan Syariah Nasional (DSN) mengeluarkan Fatwa Nomor 04/DSN-MUI/IV/2000 mengenai FATWA TENTANG MURABAHAH yang Ketentuan Umum Murabahah dalam Bank Syari ah: 1. Bank dan Nasabah harus melakukan akad Murabahah yang bebas Riba, yang dimaksud akad murabahah yang bebas riba adalah bebas dari penipuan, perjudian. Bank dan nasabah melakukan akad murabahah tidak menggunakan penipuan yang merugikan salah satu pihak dalam berakad, dan tidak menimbul kan perjudian atau mengguntungkan salah satu pihak antara bank dan pihak nasabah yang berakad dalam pembiayaan murabahah. Bila dilihat pelaksanaan di bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat bank dan nasabah melakukan akad murabahah yang bebas riba karena nasabah yang datang memohon pembiayaan murabahah tidak pernah merasa dirugikan maka dari itu dapat disimpulkan bahwa bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat dalam pelaksanana akad murabahah bebas dari riba karena Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat menjelaskan akad murabahah bebas riba dan nasabah bebas untuk bertanya tentang akad murabahah. 2. Barang yang diperjualbelikan tidak diharamkan oleh Syariat Islam, adapun barang yang sering dimintai nasabah dalam pembiayaan murabahah yang diperjualbelikan tidak diharamkan oleh syariat

11 65 islam, di dalam pelaksanaannyabank Syariah mandiri Cabang Rantauprapat seperti kasus yang diinginkan tuan N dalam pembiayaan akad Murabahah adalah pembiayaan oto/motor. Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat menggunakan barang akad murabahah yangtidak diharamkan oleh syariat islam karena Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat mensyaratkan bahwa produk/usaah yang halal. 3. Bank membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang yang telah disepakati kualifikasinya, dalam hal pembiayaan murabahah bank membiayaai sebagian maksudnya disini bank memberikan pembiayaan yang diinginkan nasabah, pelaksanaaan di Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat tuan N ingin membeli motor (kendaraan) maka pihak bank akan membiayai atau membeli barang tersebut dengan cara memberikan uang kepada nasabah sebagai wakil, kemudian bank akan memberitahu kepada pihak ketiga bahwa nasabah dari Bank Syariah Mandiri telah melakukan akad pembelian barang. Tuan N yang ingin membeli motor (kendaraan) uang diberikan kepada tuan N untuk membeli motor dan bank akan memberitahu kepada pihak ketiga tuan N ingin membeli barang di tempat pihak ketiga. 4. Bank membeli barang yang diperlukan Nasabah atas nama Bank sendiri, dan pembelian ini harus sah dan bebas riba, pelaksanaan di Bank Syaraih Mandiri Cabang Rantauprapat untuk pembelian barang yang diperlukan tuan N maka pihak bank membeli barang yang diinginkan nasabah atas nama bank sendiri, jika tuan N membeli motor (kendaraan) maka pihak bank membeli motor yang diinginkan tuan N kepada pihak ketiga dengan mengatasnamakan Bank Syariah Mandiri. Bukan dengan nama

12 66 lembaga lain atau nasabah maka dapat disimpulkan bahwa pelaksanaan di Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat sesuai sesuai dengan fatwa DSN yang menyatakan bank membeli barang yang diperlukan nasabah atas nama bank sendiri yaiti Bank Syariah Mandiri. 5. Bank harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian, misalnya jika pembelian dilakukan secara berhutang, berdasarkan pelaksanaan yang terjadi di bank syariah mandiri Cabang Rantauprapat sesuai dengan Fatwa DSN untuk pembiayaan murabahah pihak bank menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian nasabah, jika nasabah ingin melakukan pembiayaan murabahah dengan cara berhutang/angsuran maka pihak bank akan bertanya kepada nasabah ingin berapa tahun mencicil dan berapa perbulannya. 6. Bank kemudian menjual barang tersebut kepada nasabah (pemesan) dengan harga jual senilai harga beli ditambah keuntungan. Dalam hal ini pelaksaanan di bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat sesuai dengan Fatwa DSN karena Bank Syariah Mandiri memberitahu secara jujur harga pokok barang kepada tuan N berikut biaya yang diperlukan, untuk penjualan barang kepada tuan N (pemesan) pihak bank akan memberitahu berapa harga pokok jual barang yang diinginkan nasabah ditambah dengan keuntungan dan biaya-biaya yang berkaitan dengan sewaktu pembelian barang, jika nasabah mengingkan motor (kendaraan) yang harga pokok jual motor (kendaraan) senilai Rp ,00 maka ditambah dengan keuntungan Rp ,00 keuntungan tersebut dengan jelas diberitahukan pihak bank kepada tuan N berapa nominal biaya keuntungan yang

13 67 di terima pihak bank dari hasil penjualan barang yang diinginkan tuan N. 7. Nasabah membayar harga barang yang telah disepakati tersebut pada jangka waktu tertentu yang disepakati, pelaksanaan di Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapatsesuai dengan Fatwa DSN karena nasabah membayar pembiayaan Murabahah dengan pembayaran yang telah disepakati oleh nasabah dengan pihak bank dengan cara cicil/angsuran menjadi kewajiban nasabah untuk membayar perbulan-nya kepada pihak bank dengan nominal yang telah disepakati keduanya, dan jika nasabah tidak membayar kewajibannya pihak bank boleh menegur nasabah, jika nasabah tidak mau membayar dan tidak ada keinginan mambayar kewajibannya pihak bank bisa melakukan SP1 terhadapa nasabah, akan tetapi jika nasabah tidak menjawab/merespon maka pihak bank dapat memberikan SP2 terhadap nasabah, dan apabila tidak ada tanggapan dari nasabah pihak bank dapat melakukan penarikan jaminan yang telah diberikan nasabah pada saat akad perjanjian murabahah. 8. Untuk mencegah terjadinya penyalahgunaan atau kerusakan akad tersebut, pihak bank dapat mengadakan perjanjian khusus dengan Nasabah, pelaksanaan di Bank Syariah Mandiri sesuai dengan Fatwa DSN sebab dalam akad murabahah, pihak bank juga mengadakan perjanjian khusus dengan nasabah, nasabah yang ingin mengadakan perjanjian untuk usaha yang tidak menyalahi syariat islam, akan tetapi dalam 2 bulan setelah usaha berjalan nasabah mengubah usaha nya tersebut ke usaha yang menyalahi syariat contohnya jual miras.

14 68 9. Jika Bank hendak mewakilkan kepada Nasabah untuk membeli barang dari pihak ketiga, akad jual beli Murabahah harus dilakukan setelah barang secara prinsip menjadi milik bank, dalam pelaksanaan akad murabahah di Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat sesuai dengan Fatwa DSN karena untuk pembelian barang terhadap pembiayaanmurabahahyang diajukan nasabah, pihak bank harus melalui pihak ketiga untuk membeli barang yang diinginkan nasabah setelah barang yang di beli bank dari pihak ketiga secara prinsip menjadi milik maka akad murabahah bisa dilakukan antara nasabah dan pihak Bank. disini tuan N sebagai nasabah yang ingin pembiayaan murabahah untuk membeli motor (kendaran) sebesar Rp ,00 maka bank memberikan uang sebesar Rp ,00 kepada tuan N kemudian bank akan mengatakan bahwa tuan N boleh membeli barang yang diinginkannya, dengan diserahkannya uang kepada tuan N maka tuan N menjadi wakil dari bank untuk membeli barang kepada pihak ketiga. Selanjutnya bank akan memberitahu kepada pihak ketiga bahwa nasabahnya (tuan N) ingin melakukaan pembelian barang ditempat pihak ketiga dengan dana berasal dari Bank Syariah mandiri Cabang rantauprapat (nasabah Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat) dengan begitu barang yang ingin dibeli tuan n secara prinsip telah menjadi milik pihak bank. Sesuai dengan ketentuan pembiayaan murabahah berdasarkan pada ketentuan fatwa DSN No. 04/DSN-MUI/IV/2000 dalam point ke 9 menyatakan: jika bank hendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang dari pihak ketiga, aqad jual beli murabahah harus

15 69 dilakukan setelah barang secara prinsip menjadi milik bank. Maksudnya disini ialah, jika pihak bank hendak meewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang yang telah dilakukan dalam pengajuan pembiayaan murabahah, maka secara prinsipnya barang tersebut harus menjadi milik bank terlebih dahulu, dimana pihak bank harus melakukan prosedur pembelian kepada pihak ketiga dan pihak nasabah boleh mewakili pihak bank untuk membelinya atau melakukan pembayarannya tanpa harus pihak bank pergi membelinya ketempat barang yang dikaitkan dalam prosedur pembiayaan murabahah. Jadi intinya jika pihak nasabah hendak mewakilkan pihak bank untuk membelinya, pihak bank harus terlebih dahulu mengetahui barang yang diinginkan nasabah dan melakukan kepemilikan barang kepada pihak bank. Berdasarkan penuturan dari bank dan nasabah jelaslah Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat yang sistem pelaksanaan pembiayaan murabahah menggunakan sistem wakalah terhadap pembelian barang begitupun dalam pembayaran barang nasabah yang langsung membayarnya kepada pihak ketiga, karena nasabah sudah diberikan pencairan dana dan bank hanya berurusan dengan nasabah pada tahap selanjutnya yakni pembayaran angsuran tergantung kesepakatan pada jangka waktu pembiayaan yang disepakati pada akad. Jadi sistem pelaksanaan pembiayaan murabahah yang diterapkan oleh Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat sesuai dengan ketentuan fatwa DSN No. 04/DSN-MUI/IV/2000 yang dalam perwakilan dalam pembelian barang bank mewakilkan kepada nasabah,dan pembayarannya dilakukan oleh nasabah kepada pihak ketiga bank hanya memberitahukan kepada pihak ketiga bahwa nasabah Bank Syariah Mandiri Cabang Rantauprapat melakukan pembelian barang di tempat pihak ketiga,

16 70 dengan begitu jelas secara prinsip barang yang dibeli nasabah dari pihak ketiga menjadi milik Bank Syariah Mandiri cabang Rantauprapat..