BAB III PENCATATAN PERUSAHAAN DAGANG METODE PERPETUAL

Transkripsi

1 7 BAB III PENCATATAN PERUSAHAAN DAGANG METODE PERPETUAL Tujuan: Setelah selesai program ini mahasiswa dapat merancang chart of accounts, men-setup opening balances, men-setup receivable ledger, men-setup payable ledger dan setup inventory ledger dan memproses transaksi inventory dengan metode perpetual untuk perusahaan dagang, dapat menghasilkan laporan piutang, hutang, inventory dan laporan keuangan. Buat File Name: S1/D4/D3_KLAS_BAB3_NIM/NPM; Mis. D3_2AKA_BAB3_ Diketahui : PD. MEGA BANDUNG (diganti dengan identitas mahasiswa sesuai di absensi) Neraca per 1 January tahun ini Aktiva: Aktiva lancar: Pasiva Lancar: Utang Dagang * Kas Kecil Utang Gaji Kas di BNI Ekuitas Pemilik: Piutang Dagang * Modal, Nama anda Inventory * Prive, nama anda Aktiva tetap: Equipment Akumulasi Dep Equipment Bangunan Akumulasi Dep. Bangunan Tanah *Piutang Dagang/Accounts Receivable/Trade Debtors terdiri ke: CV. Mega Sarana, Jl. Astanaanyar 2190 Bandung sebesar Rp Toko Buana Paksi, Jal Pangandaran Raya 234 Ciamis sebesar Rp *Utang Dagang/Accounts Payable/Trade Creditors terdiri kepada: PT. Barbara Andika, Jl. Sudirman 456 Jakarta sebesar Rp PT. Dirgantara Nusantara, Jl. Pahlawan Surabaya sebesar Rp *Inventory terdiri dari: 10 unit SonyEricsson Rp unit Nokia Rp Transaksi selama January tahun ini adalah sebagai berikut:

2 8 PT. BARBARA ANDIKA Dokumen Transaksi No. 1 Jl. Sudirman 456 Jakarta FAKTUR Nomor : F01 Tanggal : 5 Januari 20xx PD. CEMERLANG Tanggal Kirim 5 Januari 20xx Purchase Order Number 14A Termin N/30 Rp ,00 Delapan belas juta enam ratus dua puluh tujuh ribu rupiah Dengan rincian sebagai berikut: Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 12% 10 So-01 SonyEricsson Z No-01 Nokia Beban Kirim Grand Total Diterima oleh: Bagian penjualan: () Puput (Puput) PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 2 Copy CV. Mega Sarana Jl. Astanaanyar 2190 Bandung Nomor : NK12-1 Tanggal : 7 Januari 20xx Tanggal Kirim 7 anuari 20xx Purchase Order Number 121 Termin N/ Tiga puluh satu juta enam puluh sembilan ribu rupiah Penjualan dengan rincian sebagai berikut: Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 12% 11 So-01 SonyEricsson Z No-01 Nokia Beban kirim barang Grand Total ,- Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh: Andri () (Andri) (...)

3 9 PT. BARBARA ANDIKA Dokumen Transaksi No. 3 Jl. Sudirman 456 Copy Jakarta NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 8 Januari 20xx PD. CEMERLANG Atas faktur nomor Tertanggal F01 5 Januari 20xx Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan: Rp Satu juta delapan ratus lima puluh sembilan juta dua ratus rupiah Dengan rincian sebagai berikut: Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 12% 1 So-01 SonyEricsson Z No-01 Nokia Grand Total Mengetahui: Bagian penjualan: Bagian Pembukuan: Faisal Puput Novel (Faisal) (Puput) (Novel) PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 4 NOTA KREDIT Copy Nomor : NK12-1 Tanggal : 9 Januari 20xx CV Magasarana Jl. Astanaanyar 2190 Bandung Atas faktur nomor Tertanggal NK Januari 20xx Rp ,00 Dua juta sembilan ratus dua belas ribu rupiah Retur penjualan dengan rincian sebagai berikut: Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 12% 1 So-01 SonyEricsson Z No-01 Nokia Grand Total Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh: Andri () (Andri) (...)

4 10 PT. Dirgantara Nusantara Jl. Pahlawan Surabaya Dokumen Transaksi No.5 NOTA KONTAN Nomor : NK01 Tanggal : 15 Januari 20xx PD. Cemerlang/Penjualan Tunai Jl. Gegerarum Baru 28 Bandung Tanggal Kirim 15 Januari 20xx Purchase Order Number 001 Termin/dengan cek no. B-0923 Rp ,00 Tiga puluh juta dua ratus delapan puluh lima ribu rupiah Penjualan tunai dengan rincian sebagai berikut: Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% 20 So-01 SonyEricsson Z No-01 Nokia Beban kirim barang Grand Total Rp Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh: Saepudin () (Asep Saepudin) (...) PT. CEMERLANG Dokumen Transaksi No.6 Copy Penjualan Tunai/ Toko Buana Paksi Ciamis NOTA KONTAN Nomor : NK01 Tanggal : 17 Januari 20xx Tanggal Kirim 17 Januari 20xx Purchase Order Number 122 Termin/cek dengan nomor N/30/DSN2019 Rp ,00 Empat puluh dua juta seratus sembilan puluh ribu enam ratus rupiah Penjualan tunai dengan rincian sebagai berikut: Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 12% 19 So-01 SonyEricsson Z No-01 Nokia Beban Kirim Barang Grand Total Rp ,00 Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh: Saepudin () (Asep Saepudin) (...)

5 11 PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 7 BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2 Tanggal : 18 Januari 20xx Cek: ü Nomor Cek : CP Tanggal Cek: 18/01/20xx Dibayar kepada PT. Barbara Andika Rp ,00 Tiga juta empat ratus lima puluh ribu rupiah Pelunasan saldo awal yang Rp , discount Rp Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh: () () (...) PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 8 BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2 Tanggal : 18 Januari 20xx Cek: ü Nomor Cek : CP Tanggal Cek: 18/01/20xx Dibayar kepada PT Dirgantara Nusantara Rp ,00 Satu juta sembilan ratus dua puluh ribu rupiah Pelunasan saldo awal yang Rp , discount Rp Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh: () () (...)

6 12 PT. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 9 BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1 Tanggal : 20 Januari 20xx Uang Tunai --Cek: ü Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek: 20/01/20xx Diterima dari CV Mega Sarana Rp ,00 Sembilan juta sembilan ratus ribu rupiah Pelunasan saldo awal yg Rp , discount Rp Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh: () () (...) PT. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 10 BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1 Tanggal : 20 Januari 20xx Uang Tunai --Cek: ü Nomor Cek : BS22 Tanggal Cek: 20/01/20xx Diterima dari Toko Buana Paksi Rp ,00 Dua juta empat ratus lima puluh ribu rupiah Pelunasan saldo awal yg Rp , discount Rp Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh: () () (...)

7 13 PT. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 11 BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1 Tanggal : 25 Januari 20xx Cek: ü Nomor Cek : CP Tanggal Cek: 11/01/20xx Dibayar Untuk beberapa pos untuk bulan Januari Rp ,00 Lima juta seratus tiga puluh ribu rupiah -Perlengkapan Kantor (ATK) Rp ,00 -Beban gaji karyawan bulan ini Rp ,00 -Beban listrik bulan ini Rp ,00 -Beban Gas bulan ini Rp ,00 -Beban PAM bulan ini Rp ,00 -Beban Telepon bulan ini Rp ,00 -Beban Keamanan Lingkungan RT/RW Rp ,00 Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh: () () (...) PT. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 12 BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1 Tanggal : 26 Januari 20xx Uang Tunai --Cek: ü Nomor Cek : BS25 Tanggal Cek: 26/01/20xx Diterima dari Pendapatan Jasa Konsultasi (CV Mekar) Rp ,00 Sepuluh Juta Rupiah Jasa Konsultasi analisa prospek penjualan produk baru di Bandung Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh: () () (...)

8 14 PT. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 13 BUKTI Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal : 30 Januari 20xx Kepada Dari Isi Memo Teknisi Akuntan: Teknisi Akuntansi Sepri Telah diterima rekening koran dari Bank BNI KC. Moch. Toha per tanggal 30 Januari 2012, menunjukkan informasi sebagai berikut: -Interest Revenue Rp ,00 Bank Service Charges Rp ,00 Dibukukan oleh: Fardanie (Fardanie) (...) PT. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 14 BUKTI Nomor : BM12-2 MEMORIAL Tanggal : 30 Januari 20xx Kepada Dari Isi Memo Teknisi Akuntansi Sepri -Perlengkapan kantor (ATK) yang terpakai bulan ini Rp ,00 -Beban gaji terutang bulan ini sebesar Rp ,00 -Depresiasi Equipment sebesar 20% per tahun dari nilai cost, dibulatkan ke atas menjadi 500 rupiah penuh -Depresiasi Bangunan 12% per tahun dari nilai cost Teknisi Akuntan: Dibukukan oleh: Fardanie (Fardanie) (...)

9 15 PT. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 15 BUKTI Nomor : BM12-3 MEMORIAL Tanggal : 30 Januari 20xx Kepada Dari Isi Memo Teknisi Akuntansi Sepri/Bagian Gudang Dari hasik Cek Opname dijelaskan sebagai berikut: 1 unit Nokia dinyatakan hilang, dan ini harus diproses (update) atas kehilangan tersebut sebagai kerugian perusahaan karena hilang. Teknisi Akuntan: Dibukukan oleh: Fardanie (Fardanie) (...) Diminta: Berapakah laba rugi perusahaan periode tersebut? Kunci Jawaban:(Average) Nomor Rekening Saldo Average Saldo LIFO 1 Piutang Dagang / Accounts Receivable Utang Dagang / Accounts Payable Kas Kecil Kas di BNI Inventory on hand , ,62 Beda 6 Sales/Penjualan Cost of Goods Sold ,38 8 Beban kirim Jasa Kirim Barang Net Profit ,62 Beda 11 PPN Masukkan ( ) 12 PPN Keluaran Total Beban/ Biaya ,58 14 Perlengkapan Kerugian Selisih Inventory , ,00 Beda Saldo rekening lainnya sama, yang berbeda hanya tiga rekening saja! Kirim Laporan Neraca, Profit and Loss, dan General Ledger Detail ke daryasetia@icloud.com dengan nama file S1/D3/D4_klas_bab3_NIM/NPM.DOC hari ini paling lambat jam 00:00 WIB SELAMAT BEKERJA SEMOGA SUKSES