DATA PERUSAHAAN. Nama

Transkripsi

1

2 DATA PERUSAHAAN Nama : PT FADALI FURNITUR NPWP : Alamat : ITC Cipulir Mas Lantai 1 Blok D2-9 Jakarta Selatan Telepon : (021) Fax : (021) fadali@walla.com KEBIJAKAN AKUNTANSI 1. Periode akuntansi dimulai bulan Januari s.d. Desembe r Bulan transaksi adalah Januari Penilaian persediaan menggunakan sistem Perpectua l Average. 4. Rekonsiliasi Bank dilakukan setiap akhir bulan. 5. Pembukuan perusahaan menggunakan sistim manual - Jurnal Khusus, dan juga menggunakan program MYOB versi 15.0 INSTRUKSI: A. Akuntansi Manual - Jurnal Khusus Mencatat transaksi ke dalam Jurnal Khusus Melakukan posting ke Buku Besar Membuat kartu persediaan, kartu piutang dan kartu hutang Membuat ayat penyesuaian dan neraca lajur Menyusun Laporan Keuangan Membuat jurnal penutup Membuat neraca saldo setelah penutupan

3 Accoun t Number Account Name Account Number Account Name AKTIVA HARGA POKOK AKTIVA LANCAR Harga Pokok Penjualan KAS BEBAN USAHA Kas Di tangan Beban Gaji Karyawan Kas Kecil Beban Sewa BANK Beban Piutang Tak Tertagih Bank BCA Beban Listrik Bank Mandiri Beban Telepon PIUTANG USAHA BERSIH Beban Penyusutan Peralatan Kantor Piutang Usaha Beban Penyusutan Kendaraan Cadangan Piutang Tak Tertagih Beban Pemasaran PIUTANG LAIN-LAIN Beban Transportasi Piutang Karyawan Beban Perawatan AC PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Beban Perlengkapan Kantor PEMBAYARAN DIMUKA Beban Umum Lain lain PPN Masukan PENDAPATAN LUAR USAHA Uang Muka Pembelian Laba Penjualan Aktiva Tetap AKTIVA TETAP Pendapatan Jasa Giro NILAI BUKU PERALATAN KANTOR BEBAN LUAR USAHA Peralatan Kantor Beban Administrasi Bank Akumulasi Penyusutan Peralatan kantor Beban Bunga NILAI BUKU KENDARAAN Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Usaha Pendapatan Diterima Dimuka-Jasa Kirim Hutang Bunga Hutang Pajak Utang PPh Pasal Utang PPh Pasal PPN Keluaran KEWAJIBAN JANGKA P ANJANG Hutang Bank Mandiri EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan Periode Lalu Laba Ditahan Periode Berjalan Perkiraan Pen yeimbang PENJUALAN BERSIH Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan

4 PT. FADALI FURNITUR NERACA No Urut PER 1 JANUARI 2006 Dalam Rupiah NAMA AKUN DEBIT 1 Kas Ditangan Kas Kecil Bank BCA A/C no Bank Mandiri A/C no Piutang Usaha Persediaan Barang Dagangan Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Hutang Usaha Hutang Ba nk Mandiri Modal Sah am Saldo Lab a Periode Lalu PT FADALI FURNITUR DAFTAR PIUTANG PER 1 JANUARI 2006 KODE PELANGGAN NAMA PELANGGAN (DEBITUR) JUMLAH C01 PT. GUNUNG AGUNG C02 TOKO BUKU UTAMA C03 CV MEBEL ABA DI C04 CV SEMBILAN SEMBILAN

5 DAF TAR HUTANG PER 1 JANUARI 2006 KODE PEMASOK NAMA PEMASOK (UR) JUMLAH S01 CV USAHA MAJU S02 PT KARYA BERSAMA S03 UD BERSAU DARA PT FADALI FURN ITUR DATA PRODUK & AWAL PERSEDIAAN Kode Produk Kelompok KURSI Nama Produk Satu an Harga Beli Harga Jual S aldo Persediaan Per Kuanti Harga tas Pokok Jumlah P01 QUEEN C405 buah P02 QUEEN C605 buah P03 STONES C109 buah P04 STONES C303 buah Kelompok MEJA KERJA P05 EBIET D708 buah P06 EBIET D908 buah Kelompok LEMARI ARSIP P07 TAMERLAND L1 buah P08 TAMERLAND L2 buah P09 TAMERLAND L3 buah Nilai Persediaan

6 REGISTER BUKTI TRANSAKSI PT F ADALI FUR NITUR 1 ORDER PEMBELIAN Nam a Pem asok : CV USAHA MA JU Tanggal Order : Alama t : Jl Sukarno Hatta Order : 01/PO/01/06 Bandung Syarat pengirima n : FOB Destinatio n NPW P /NP PKP : Termin : 5/10 Net 50 Kami memesan untuk barang-barang seperti dibawah in i, Permintaan : --- Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah 1 QUEEN C Buah R p R p QUEEN C Buah Rp Rp Sub.Total R p Diskon Rp. 0 Nilai Barang Rp PPN 10% Rp NILAI PESANAN Rp Uang Muka (Cek BCA no BA 231) Rp JUMLAH TAGIHAN Rp Dengan Huruf : Tujuh belas juta sembilan ratus dua puluh lima ribu Disetujui, Bagian Pembelian ( Erwin Lubis ) ( Ari Widya )

7 PT FADALI FURNIT UR 2 ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9 : 01/KK/01/ 06 NPWP /NP PKP : Tg l : BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan K epada: CV USAHA MAJU, JAKARTA Jumlah : Rp ,- Dengan Huruf : Dua puluh empat juta rupiah Keterangan : Pelunasan hutang bulan lalu (UM 9401) Dibayar Per Cek BCA No BA Dibukukan oleh : Disetujui o leh : Dibayar Oleh : (Akuntan) ( Lisdia Lis tari) ( Agistya ) 3 PT FADALI FURNITUR JAKARTA FAKTUR Tanggal : Kepada : PENJUALAN COUNTER Nomor Faktur : 01/J/01/06 Alamat : -- Syarat pengiriman : FOB Shipping Point Nomor Faktur Pajak : DKFJ NPWP : -- Tgl Faktur Pajak : 03/01/2006 Termin : COD (Kas Ditangan) Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah 1 QUEEN C405 8 buah Rp Rp QUEEN C buah Rp Rp Sub Total Rp Diskon 5 % untuk QUEEN C605 Rp Nilai Barang Rp PPN 10% Rp NILAI FAKTUR Rp Dengan Huruf : Dua plh empat jt sembilan rts lima plh enam rb dua rts lima plh Disetujui, Bagian Penjualan ( Erwin Lubis ) ( Sari Mahdalena )

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24 JURNAL KHUSUS PENERIMAAN KAS BULAN JANUARI 2006 No TGL KETERANGAN RF Kas Pot. Penjualan Penjualan Piutang Serba / Serbi JUMLAH

25 JURNAL KHUSUS PENGELUARAN KAS BULAN JANUARI 2006 No TGL KETERANGAN RF Pembelian Utang Serba / Serbi Kas Pot. Pembelian JUMLAH

26 JURNAL KHUSUS PENJUALAN BULAN JANUARI 2006 No TGL KETERANGA N RF Piutang Serba / Penjualan Serbi JUMLAH

27 JURNAL KHUSUS PEMBELIAN BULAN JANUARI 2006 No TGL KETERANGA N RF P iutang Serba / Penjualan Serbi JUMLAH

28 JURNAL UMUM BULAN JANUARI 2006 No TGL KETERANGAN RF JUMLAH

29 BUKU PEMBANTU PIUTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU PEMBANTU PIUTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF

30 BUKU PEMBANTU PIUTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU PEMBANTU PIUTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF

31 BUKU PEMBANTU PIUTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU PEMBANTU PIUTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF

32 BUKU PEMBANTU PIUTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU PEMBANTU PIUTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF

33 BUKU PEMBANTU UTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU PEMBANTU UTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF

34 BUKU PEMBANTU UTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU PEMBANTU UTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF

35 BUKU PEMBANTU UTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU PEMBANTU UTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF

36 BUKU PEMBANTU UTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU PEMBANTU UTANG Nama Perusahaan :... Alamat :... No TGL KETERANGAN RF

37 BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN Nama Persediaan :... TGL KETERANGAN Qtty PENERIMAAN Harga Jumlah Qtty PENGELUARAN Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah

38 BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN Nama Persediaan :... TGL KETERANGAN Qtty PENERIMAAN Harga Jumlah Qtty PENGELUARAN Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah

39 BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN Nama Persediaan :... TGL KETERANGAN PENERIMAAN PENGELUARAN Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah

40 BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN Nama Persediaan :... TGL KETERANGAN PENERIMAAN PENGELUARAN Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah

41 BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN Nama Persediaan :... TGL KETERANGAN PENERIMAAN PENGELUARAN Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah

42 BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN Nama Persediaan :... TGL KETERANGAN PENERIMAAN PENGELUARAN Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah

43 BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN Nama Persediaan :... TGL KETERANGAN PENERIMAAN Qtty Harga Jumlah Qtty PENGELUARAN Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah

44 BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN Nama Persediaan :... TGL KETERANGAN PENERIMAAN PENGELUARAN Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah

45 BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN Nama Persediaan :... TGL KETERANGAN PENERIMAAN PENGELUARAN Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah

46 BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN Nama Persediaan :... TGL KETERANGAN PENERIMAAN PENGELUARAN Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah

47 BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN Nama Persediaan :... TGL KETERANGAN PENERIMAAN PENGELUARAN Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah

48 BUKU PEMBANTU PERSEDIA AN Nama Persediaan :... TGL KETERANGAN PENERIMAAN PENGELUARAN Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah Qtty Harga Jumlah

49 BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF

50 BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF

51 BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF

52 BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF

53 BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF

54 BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF

55 BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF

56 BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF

57 BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF

58 BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF PT FADALI FURNITUR BUKU BESAR Nama Akun :... No TGL KETERANGAN RF

59 NERACA UNTUK BULAN JANUARI 2006 Akun KETERANGAN RF JUMLAH

60 NERACA LAJUR 10 KOLOM UNTUK BULAN JANUARI 2006 No KETERANGAN RF NERACA JURNAL PENYESUAIAN NERCA DISESUAIKAN LAP. RUGI LABA NERACA

61 NERACA LAJUR 10 KOLOM UNTUK BULAN JANUARI 2006 No KETERANGAN RF NERACA JURNAL PENYESUAIAN NERCA DISESUAIKAN LAP. RUGI LABA NERACA

62 LAPORAN RUGI LABA UNTUK BULAN JANUARI 2006

63 LAPORAN PERUBAHAN LABA DITAHAN UNTUK BULAN JANUARI 2006

64 LAPORAN RUGI LABA UNTUK BULAN JANUARI 2006 AKTIVA PASIVA

65