PENGARUH TINGKAT INFLASI, BI RATE, DAN TINGKAT BAGI HASIL TERHADAP DANA PIHAK KETIGA BANK SYARIAH DI INDONESIA PERIODE

Transkripsi

1 PENGARUH TINGKAT INFLASI, BI RATE, DAN TINGKAT BAGI HASIL TERHADAP DANA PIHAK KETIGA BANK SYARIAH DI INDONESIA PERIODE THE INFLUENCE OF INFLATION, BI RATE, AND PROFIT SHARING RATE ON THE DEPOSITOR FUNDS OF SHARIA BANKING IN INDONESIA PERIOD TUGAS AKHIR Disusun sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan pendidikan Diploma IV Program Studi Keuangan Syariah Oleh: Airinda JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI BANDUNG 2012

2

3 ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh tingkat inflasi, BI rate, dan tingkat bagi hasil terhadap DPK bank syariah di Indonesia. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan bulanan seluruh bank syariah yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia pada periode Desember 2005 hingga Juni Data yang dianalisis menggunakan model regresi liner berganda dengan menetapkan variabel bebas yaitu tingkat inflasi, BI rate, dan tingkat bagi hasil, dan untuk varibel terikatnya yaitu DPK. Berdasarkan hasil analisis dan pengujian hipotesis secara parsial yang berpengaruh secara signifikan terhadap DPK adalah tingkat inflasi (X 1 ) dan BI rate(x 2 ) dengan pengaruhnya sebesar untuk X 1 dan untuk X 2, sedangkan tingkat bagi hasil (X 3 ) tidak berpengaruh secara signifikan terhadap DPK. Dan untuk hasil pengujian secara simultan diketahui bahwa tingkat inflasi, BI rate, dan tingkat bagi hasil berpengaruh signifikan terhadap DPK. Kata Kunci: DPK, tingkat inflasi, BI rate, dan tingkat bagi hasil.

4 ABSTRACT The purpose of this study is to determine the influence of inflation, BI rate and profit sharing rate on the Depositor Funds of sharia banking in Indonesia. The data used in this study is secondary data, obtained from the monthly financial report throughout sharia banking in Indonesia that was published by Bank Indonesia in the period of December 2005 until June Data was analyzed by using multiple linear regression model with independent variables used are: inflation, BI rate, and profit sharing rate, and for dependent variable used is Depositor Funds. Based on the analysis and the hypothesis test partially a significant influence on the Depositor Funds is the inflation (X 1 ) and the BI rate (X 2 ) with for X 1 and for X 2, while the profit sharing rate (X 3 ) did not make significantly influence on the Depositor Funds. And for the simultaneous testing showed that inflation, BI rate, and profit sharing rate are simultaneously influence on the Depositor Funds. Keywords: Depositor Funds, inflation, BI rate, and profit sharing rate.

5 KATA PENGANTAR Alhamdulillah, segala puji dan syukur penulis panjatkan hanya bagi Allah SWT, atas segala limpahan rahmat dan hidayah-nya yang diberikan, sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir tepat waktu. Tugas Akhir ini diberi judul Pengaruh Tingkat Inflasi, BI Rate, dan Tingkat Bagi Hasil Terhadap Dana Pihak Ketiga Bank Syariah di Indonesia Periode yang disusun guna memenuhi salah satu syarat kelulusan pendidikan Diploma DIV Jurusan Akuntansi Program Studi Keuangan Syariah, Politeknik Negeri Bandung. Selama menyelesaikan Tugas Akhir ini, penulis mendapatkan banyak do a, bantuan, bimbingan, masukan, serta dukungan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih kepada: 1. Ibu Kristianingsih, Dra., M.Si, selaku dosen pembimbing atas kesabaran, inspirasi, motivasi, dan arahan serta waktu yang diluangkan kepada penulis selama penyusunan Tugas Akhir ini. 2. Bapak Dadang Hermawan, SE., M.Si, selaku Ketua Jurusan Akuntansi. 3. Bapak Dr. Muhammad Muflih, MA, selaku Ketua Program Studi DIV Keuangan Syariah. 4. Bapak Djoni Djatnika, SE., MM, selaku dosen wali 4-KSB atas pengarahan selama penyelesaian Tugas Akhir ini. 5. Seluruh dosen dan staff Jurusan Akuntansi, Politeknik Negeri Bandung yang telah banyak membuka wawasan berpikir penulis dan membantu kegiatan penulis selama perkuliahan. 6. Papa, Mama, Ka Aneth, Ka Anti, Bang Ichad, Bang Alan, Adli dan Ifha yang telah memberikan kekuatan lahir dan bathin dan tak henti-hentinya

6 memberikan do a, semangat, dan kasih sayang yang luar biasa kepada penulis. 7. Seluruh keluarga besar penulis yang telah memberikan dukungan baik moril maupun materiil. 8. Saudara terbaik penulis, Sandhy Muharamsyah Bachtiar yang telah memberikan motivasi, pencerahan dan masukan serta mengajarkan penulis untuk selalu berfikir positif. 9. Deno Evderia Rian yang telah mengisi hari-hari penulis. Terima kasih atas do a, perhatian serta dukungannya selama ini. 10. Isti dan Vania yang telah bersedia meminjamkan laptopnya kepada penulis. 11. Sahabat-sahabat tersayang, terima kasih atas kebersamaan dan karena telah memberikan warna dalam persahabatan, serta membantu dalam memperlancar proses penyelesaian Tugas Akhir penulis. 12. Teman-teman tercinta kelas 4KSB, atas kebersamaannya selama menempuh bangku kuliah. Semoga kita semua menjadi orang-orang yang sukses. 13. Seluruh pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu, atas bantuan dan do a dalam penyelesaian Tugas Akhir ini. Semoga Allah SWT membalas kebaikan semua pihak yang membantu menyelesaikan Tugas Akhir ini dengan melimpahkan rahmat dan karunia-nya. Akhir kata, dengan segala kerendahan hati penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini masih jauh dari kesempurnaan, untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang sifatnya membangun. Semoga laporan Tugas Akhir ini bermanfaat bagi pembaca. Bandung, Juni 2012 Penulis

7 DAFTAR ISI LEMBAR PENGESAHAN TUGAS AKHIR ABSTRAK... ABSTRACT... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... BAB I PENDAHULUAN Latar Belakang Masalah Rumusan Masalah dan Batasan Masalah Rumusan Masalah Batasan Masalah Tujuan dan Manfaat Penelitian Tujuan Penelitiaan Manfaat Penelitian... 7 BAB II LANDASAN TEORI Perbankan Syariah Pengertian Perbankan Syariah Bank Syariah dan Karakteristiknya Produk dan Jasa Perbankan Syariah Inflasi Pengertian Inflasi... 17

8 2.2.2 Jenis-Jenis Inflasi Dampak Inflasi Pengendalian Inflasi Suku Bunga Bank Indonesia (BI Rate) Bank Sentral Sebagai Pemegang Kebijakan Moneter Fungsi dan Instrumen Kebijakan Moneter Bunga Sebagai Instrumen Moneter Bagi Hasil Pengertian Bagi Hasil Nisbah Perbedaan Bagi Hasil Dengan Bunga Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Bagi Hasil Penelitian Terdahulu Kerangka Pemikiran Hipotesis Penelitian BAB III METODE PENELITIAN Metode Penelitian Lokasi Penelitian Jenis dan Sumber Data Teknik Pengumpulan Data Definisi Operasional Variabel Metode Analisis Data Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas Uji Autokorelasi Uji Heterokedastisitas Uji Multikolinieritas Analisis Data... 42

9 Model Regresi Berganda Analisis Koefisien Korelasi (r) Analisis Koefisien Determinasi (R 2 ) Uji Hipotesis Statistik Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji t) Uji Hipotesis Secara Simultan (Uji F) BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN Deskripsi Obyek Penelitian Perkembangan Bank Syariah Deskripsi Variabel Penelitian Perkembangan Tingkat Inflasi Perkembangan BI Rate Perkembangan Tingkat Bagi Hasil Perkembangan Dana Pihak Ketiga (DPK) Bank Syariah Metode Analisis Data Analisis Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas Uji Autokorelasi Uji Heteroskedastisitas Uji Multikolinieritas Analisis Data Model Regresi Berganda Analisis Koefisien Korelasi (r) Analisis Koefisien Determinasi (R 2 ) Uji Hipotesis Statistik Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji t) Uji Hipotesis Secara Simultan (Uji F) Pembahasan Hasil Penelitian... 73

10 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

11 DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Perkembangan Jaringan Kantor Bank Syariah... 4 Tabel 1.2 Indikator Utama Perbankan Syariah... 4 Tabel 1.3 Komposisi Dana Pihak Ketiga... 5 Tabel 2.1 Perbedaan Bagi Hasil Dengan Sistem Bunga Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu Tabel 3.1 Interpretasi Koefisien Korelasi Nilai r Tabel 4.1 Data BUS dan UUS di Indonesia Tahun Tabel 4.2 Data Inflasi di Indonesia Tabel 4.3 Data BI Rate di Indonesia Tabel 4.4 Data Tingkat Bagi Hasil di Indonesia Tabel 4.5 Data DPK di Indonesia Tabel 4.6 Hasil Uji Normalitas Tabel 4.7 Hasil Uji Autokorelasi Tabel 4.8 Hasil Uji Heteroskedastisitas Tabel 4.9 Hasil Uji Multikolinieritas Tabel 4.10 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda Tabel 4.11 Hasil Koefisien Korelasi Tabel 4.12 Hasil Koefisien Determinasi Tabel 4.13 Hasil Uji t Tabel 4.14 Hasil Uji F... 72

12 DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Gambar 4.1 Perkembangan Tingkat Inflasi di Indonesia Gambar 4.2 Perkembangan BI Rate di Indonesia Gambar 4.3 Perkembangan Tingkat Bagi Hasil di Indonesia Gambar 4.4 Perkembangan DPK Bank Syariah di Indonesia Gambar 4.5 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Pada Uji t Gambar 4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Pada Uji t Gambar 4.7 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Pada Uji t... 71

13 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Data yang digunakan dalam Penelitian... L-1 Lampiran 2 Data yang telah ditransformasikan ke dalam bentuk Logaritma Natural... L-4 Lampiran 3 Hasil Uji Regresi Linier Berganda... L-6 Lampiran 4 Hasil Uji Normalitas... L-9 Lampiran 5 Hasil Uji Autokorelasi... L-10 Lampiran 6 Hasil Uji Heteroskedastisitas... L-13 Lampiran 7 Hasil Uji Multikolinieritas... L-15 Lampiran 8 Daftar t-tabel dan F-Tabel... L-18 Lampiran 9 Kartu Bimbingan... L-20

14 DAFTAR PUSTAKA Badan Pusat Statistik Data Strategis BPS. BPS, Jakarta. Bank Indonesia Laporan Perkembangan Perbankan Syariah. BI, Jakarta Bank Indonesia Laporan Perkembangan Perbankan Syariah. BI, Jakarta Cahyono, Ari Pengaruh Indikator Makroekonomi Terhadap Dana Pihak Ketiga Dan Pembiayaan pada Bank Syariah Mandiri. Tesis pada Program Studi Timur Tengah Dan Islam Jakarta. Diakses 1 Maret Choir Bank Syariah di Indonesia. Diakses 5 Januari Djuwarsa Tjetjep Jurnal Aplikasi Kuantitatif Bisnis. Bandung: Politeknik Negeri Bandung. Ghafur, Muhammad Pengaruh Tingakt Bagi Hasil, Suku Bunga dan Pendapatan terhadap Simpanan Mudharabah : Studi Kasus Bank Muamalat Indonesia, Jurnal Ekonomi Muammalah, Unversitas Gajah Mada, Oktober 2003, Vol 1, No 1 Ghazali, Imam Aplikasi Multivariate dengan Program IBM SPSS 19. Semarang: Badan Penerbit Unversitas Dipenogoro. Gujarati, Damodar N Dasar-Dasar Ekonometrika. Jakarta: Erlangga Husni, Azhary Faktor-faktor yang Mempengaruhi Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Pada Perbankan Syariah di Indonesia (Periode Januari 2006-

15 Desember 2007). Jurnal Ekonomi dan Bisnis. Diakses 1 November Karim, Adiwarman Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta: IIT Indonesia. Karim, Adiwarman Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan, Edisi Dua. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. Karim, Adiwarman Persada. Ekonomi Makro Islam. Jakarta: PT Raja Grafindo Karim, Adiwarman Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. Kasmir Bank & Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. Kuncoro, Mudrajad Metode Kuantitatif : Teori dan Aplikasi untuk Bisnis dan Ekonomi. Yogyakarta : UPP AMP YKPN Machmud. Amir dan Rukaman Bank Syariah. Jakarta: Erlangga. Milahasti, Irfan dan Risko Perbankan Syariah. Diakses 15 Desember Muhammad FR Peluang Pengembangan Perbankan Syariah Indonesia Di Tengah Krisis Keuangan Dengan Konsep Strategi Marketing Mix (Bauran Pemasaran). Diakses 5 Januari Muhammad Manajemen Dana Bank Syariah. Yogyakarta: Ekonisia.

16 Munjin, Ahmad BI Rate Turun Bank Syariah Untung. Diakses 16 Januari Santoso, Singgih Statistik Parametik Konsep dan Aplikasi dengan SPSS. Jakarta: PT Elex Media Komputindo. Senjaya, Risma Ratna Pengaruh Pergerakan BI Rate terhadap Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga Bank Syariah. Skripsi. Fakultas Pendidikan Ekonomi dan Bisnis. Universitas Pendidikan Indonesia. Bandung. Soemitra, Andi Bank Syariah dan Lembaga Keuangan Syariah. Medan: Kencana Prenada Media Grup. Sudarsono, Heri Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah Deskripsi dan Ilustrasi. Yogyakarta: Ekonisia. Sugiyono Statistika untuk Penelitian. Bandung: CV Alfabeta Suharyanti. Analisis Pengaruh Nisbah Bagi Hasil, Inflasi. Pendapatan Nasional/PDB, dan SWBI Terhadap Tabungan Pada Perbankan Syariah di Indonesia. Diakses 1 Maret Sukirno, Sadono Pengantar Teori Makroekonomi. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. Suliyanto Ekonometrika Terapan Teori & Aplikasi dengan SPSS. Yogyakata: ANDI Suparmoko, M Pengantar Ekonomi Makro. Yogyakarta: BPFE Yogyakarta.

17 Syafi i Antonio, Muhammad Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta : Gema Insani Press. Yudho, Aryanto Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Deposito Mudharabah Bank Syariah Di Indonesia Tahun T%202758Analisis%20faktor-HA.pdf. Diakses 10 Januari 2011.

18 Daftar Riwayat Hidup AIRINDA Tempat Lahir : Jakarta Tanggal Lahir : 14 April 1990 Alamat : Jalan Johar Baru Utara I No. 6A Jakarta, Indonesia No. Handphone : Jenis Kelamin : Wanita Agama : Islam Kewarganegaraan : Indonesia airindarahman@gmail.com Latar Belakang Pendidikan 2008-Sekarang Politeknik Negeri Bandung SMA N 4 Jakarta SMP N 40 Jakarta SDN Kampung Bali 03 Pagi Pengalaman Kerja 2012 Magang di PT. Bank Syariah Mandiri Kantor Pusat Front Officer di BMT Al-Falah POLBAN Pengalaman Organisasi 2009 Anggota HIMAKAPS POLBAN

19 Pengalaman Kepanitiaan 2009 Panitia Festival Wirausaha Pelatihan dan Seminar 2010 Seminar Trading Pasar Modal dan Manajemen Proposal 2010 Seminar Nasional Wirausaha Kemampuan Kemampuan Berbahasa Bahasa Berbicara Menulis Indonesia Sangat Baik Sangat Baik Inggris Baik Baik Arab Cukup Baik Cukup Baik Kemampuan Komputer : Windows, Microsoft Office Word, Excell, PowerPoint Kemampuan Internet